Caso Practico 1 GUBER - 103410

PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL
CODIGO DESCRIPCION
1601 TRASPASOS Y REMESAS
3201.01 Traspasos Y Remesas
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS
5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES
5404 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL
Columna3
FORMATO 5.1
LIBRO DIARIO
PERIODO.
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
NRO FECHA GLOSA CUENTA2

centralizacion del balance inicial 1101
1101.02
1101.0202
1101.030102
1101.0501
1201
1201.99
1202.09
1205.0402
1301
1301.0501
1301.050201
1301.050301
1301.0901
1301.1004
1301.1102
1501
1501.020101
1501.020401
1502
1502.010101
1503
1503.0101
1503.020102
1503.0203
1503.020102
1503.020102.01
1503.020102.02
1503.020999
1505.02
1507
1507.0302
1508
1508.010201
1508.0201
1508.0202
2101
2101.010301
2102
2102.02
2102.0301
2102.0302
2103
2103.010102
3201
3201.01
3401
3401.0101
2 PIA DE INGRESOS 8201

8201.02
8201.0201
8201.04
8201.0402
8201.05
8201.0504
8101
8101.02
8101.0201
8101.04
8101.0402
8101.0502
8101.0504
PIA DE EGRESOS 8101
8101.01
8101.0101
8101.02
8101.0201
8101.04
8101.0402
8101.05
8101.0504
8301
8301.01
8301.0101
8301.02
8301.0201
8301.04
8301.0402
8301.05
8301.0504
8201
8201.02
PIA DE INGRESOS 8201.0201
8101
8101.02
8101.0201
8101
PIA DE EGRESOS 8101.02
8101.0201
8301
8301.02
8301.0201
8501
8501.02
POR LA INCORPORACION DE 8501.0201
SALDO A RUBRO RDR 8201
8201.02
8201.0201
POR EL REQUERIMIENTO DE 5301
SUMINISTROS 5301.05
5301.0501
5301.0503
5301.050301
1301
1301.05
1301.0501
1301.0503
2103.010101
9101
POR EL COMPROMISO SEGÚN 9101.08
ORDEN DE COMPRA 9102
9102.08
8301
POR EL COMPROMISO 8301.01
DE VASO DE LECHE 8301.0101
8401
8401.01
8401.0101
1303
1303.01
por lacompra del vaso de leche 1303.0101
1303.010101
2101
2101.01
2103
2103.01
2103.0101
9102
por la revercion del contrato 9102.08
9101
9102.08
POR LA CANCELACION 2103

GIRADO 2103.01
2103.0101
1206
1206.01
8401
POR EL DEVENGADO 8401.01
8401.0101
8601
8601.01
8601.0101
1206
POR EL TRASPASO DE LA CAANCELA 1206.01
4402
4402.01
5202
POR EL CONSUMO 5202.03
5202.0301
5202.030101
1303
1303.01
1303.0101
1303.010101
1503
1503.02
por la compra de aire acondicionad 1503.0209
1503.020901
2101
2101.01
2101.0105
2101.010501
2103
2103.01
2103.0101
2103
2103.01
cancelacion 2103.0101
1101
1101.03
1101.030110
8301
8301.05
por la certificacion 8301.0504
8401
8401.05
8401.0504
8401
8401.05
por el devengado 8401.0504
8601
8601.05
8601.0504
9101
9101.08
por la orden de compra 9102
9102.08
9102
9102.08
9101
9101.08
1503
1503.02
1503.0205
por la recepcionde donaciones 1503.020501
en activos fijos 1303
1303.019901
4504
4401.02
4401.0201
4504
4403.02
4403.0201
8601.0402
segunda parte 1205

1205.05
devengado 1205.0501
2103
2103.01
2103.0101
8301
compromiso 8301.02
8301.0201
8401
8401.02
8401.0201
2103
2103.01
GIRADO 2103.0101
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102
8401
8401.02
8401.0201
8601
8601.02
8601.0201
9103
9103.03
9103.0301
9104
9104.03
9104.0301
9104
9104.03
9104.0301
9103
9103.03
9103.0301
2 1205
1205.02
4303
4303.05
1101
cancelcion 1101.03
1205
1205.02
5302
5302.01
5301.010103
5302.02
5302.0202
5302.0201
2101
2101.01
2101.0105
2103
2103.01
2103.0101
2103
cancelacion 2103.01
2103.0101
1206
1206.01
8401
8401.01
8401.0101
8601
8601.01
8601.0101
8401
8401.01
8401.0101
8601
8601.01
8601.0101
1206
1206.01
4402
4402.01
9101
9101.09
9102
9102.09
9102
9102.09
9101
9101.09
11 1201
1201.03
1201.0303
4303
4303.09
4303.090208
1201
1201.03
1201.0303
1101
1101.03
1101.0301
8301
DIFERENCIA
AZON SOCIAL: TOTAL 138,229,092.47
DETALLE PARCIAL DEBE

CAJA Y BANCOS 262,580.00
Caja Chica
Fondos De Caja Chica 4,500.00
Recursos Directamente Recaudados 189,000.00
En Instituciones Financieras Públicas 69,080.00
CUENTAS POR COBRAR 57,900.00
Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación 9,000.00
Multas Y Sanciones 18,900.00
Proveedores 30,000.00
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 185,775.00
De Oficina 9,345.00
Agropecuario, Ganadero Y De Jardinería 28,890.00
Aseo, Limpieza Y Tocador 11,420.00
Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 13,789.00
Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares 120,000.00
Para Vehículos 2,331.00
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 3,949,094.00
Edificios Administrativos – Costo 3,624,302.00
Instalaciones Sociales Y Culturales – Costo 324,792.00
ACTIVOS NO PRODUCIDOS 904,000.00
Terrenos Urbanos - Costo RD 014-2013-EF/51.01 904,000.00
VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 437,755.00
Para Transporte Terrestre 304,252.00
Mobiliario De Oficina 33,000.00
Equipos Informáticos Y De Comunicaciones 100,503.00
Mobiliario De Oficina 314,604.00
Sillas Giratorias 32,000.00
Sillas fijas 12,900.00
Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 241,828.00
Elaboración De Expediente Técnico 27,876.00
OTROS ACTIVOS 17,800.00
Software 17,800.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)
Edificios O Unidades No Residenciales RD 014-2013-EF/51.01 508,201.00
Vehículos 85,376.00
Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros 151,316.00
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Renta 5ta. Categoría - Vigentes RD 014-2013-EF/51.01 18,900.00
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
Pensiones Por Pagar 8,800.00
Régimen Laboral DL. Nº 276 15,720.00
Régimen Laboral DL. Nº 728 63,000.00
CUENTAS POR PAGAR
Servicios 12,350.00
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Traspasos Y Remesas 913,871.00
RESULTADOS ACUMULADOS
Superávit Acumulado 13,900.00
#N/A
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Recursos Directamente Recaudados 47,660,500.00
Donaciones Y Transferencias
Transferencias 7,600,000.00
Recursos Determinados
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participa 21,060,500.00
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MO
Recursos Directamente Recaudados
Fondo De Compensación Municipal
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUES 83,461,100.00
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios 35,800,600.00
PRESUPUESTO DE GASTOS
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios 35,800,600.00
PRESUPUESTO DE INGRESOS 102,650.00
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MO
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO
EJECUCIÓN DE INGRESOS 102,650.00
PRESUPUESTO DE INGRESOS
CONSUMO DE BIENES 19,330.00
Materiales Y Útiles
#N/A 8,000.00
#N/A 9,300.00
#N/A 2,030.00
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
Materiales Y Útiles 8,000.00
De Oficina 9,300.00
Aseo, Limpieza Y Cocina 2,030.00
Bienes
#N/A
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 50,000.00
Ordenes De Compra Aprobadas
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA
Ordenes De Compra Por Ejecutar
#N/A
PRESUPUESTO DE GASTOS 50,000.00
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
#N/A
BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 42,372.88
Bienes de Asistencia Social
Apoyo Alimentario
Alimentos Para Programas Sociales
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 7,627.12
Impuestos Y Contribuciones
CUENTAS POR PAGAR
Bienes Y Servicios Por Pagar
#N/A
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 50,000.00
CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
#N/A
CUENTAS POR PAGAR 50,000.00
Recursos - Tesoro Público RD 014-2013-EF/51.01RD 015-2014-EF/51.01
Tesoro Público RD 014-2013-EF/51.01 RD 015-2014-EF/51.01
#N/A
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 50,000.00
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
EJECUCIÓN DE GASTOS
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
Recursos - Tesoro Público RD 014-2013-EF/51.01RD 015-2014-EF/51.01 50,000.00
TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
Traspasos Del Tesoro Público
PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 50,000.00
#N/A
ALIMENTOS PARA PROGRAMAS SOCIALES
BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL
Apoyo Alimentario
Alimentos Para Programas Sociales
Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
Maquinaria Y Equipo Diversos
Aire Acondicionado Y Refrigeración
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 1,967.80
Impuesto General A Las Ventas
IGV Cuenta Propia - Vigentes RD 014-2013-EF/51.01
CUENTAS POR PAGAR
#N/A
CAJA Y BANCOS
Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y Participaciones
#N/A
PRESUPUESTO DE GASTOS 12,900.00
Canon Y Sobrecanon, Regalías, Renta De Aduanas Y Participaciones
#N/A
#N/A
#N/A
Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros
Mobiliario Y Equipo De Uso Agrícola Y Pesquero
Mobiliario De Uso Agrícola Y Pesquero
BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 52,500.00
frasadas
TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES
En Bienes
De Gobiernos Extranjeros
TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES
En Bienes
De Gobiernos Extranjeros
#N/A
Transferencias
#N/A
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 900.00
Entregas A Rendir Cuenta
Viáticos
CUENTAS POR PAGAR
#N/A
PRESUPUESTO DE GASTOS 900.00
#N/A
CUENTAS POR PAGAR 900.00
CAJA Y BANCOS
Cuentas Corrientes
#N/A
ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 900.00
#N/A
VALORES Y GARANTÍAS 900.00
Avales Por Deuda Pública
Deuda Interna RD 004-2013-EF/51.01
VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA
Deuda Pública Avalada
#N/A
VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 900.00
Deuda Pública Avalada
#N/A
VALORES Y GARANTÍAS
Avales Por Deuda Pública
Deuda Interna RD 004-2013-EF/51.01
#N/A
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 32,000.00
Alquileres Pagados Por Anticipado
VENTA DE SERVICIOS
Ingresos Por Alquileres
#N/A
CAJA Y BANCOS 32,000.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres Pagados Por Anticipado
#N/A
#N/A
CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 2,201.69
Viajes
viaticos y fletes 1,100.00
Servicios Básicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusión
#N/A
servicios de telefonia movil 1,101.69
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 396.31
Impuesto General A Las Ventas
CUENTAS POR PAGAR
#N/A
Recursos - Tesoro Público RD 014-2013-EF/51.01RD 015-2014-EF/51.01
#N/A
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
#N/A
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
Recursos Ordinarios
Recursos - Tesoro Público RD 014-2013-EF/51.01RD 015-2014-EF/51.01 2,201.69
TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
Traspasos Del Tesoro Público
#N/A
Ordenes De Servicio Aprobadas
Ordenes De Servicio Por Ejecutar
Ordenes De Servicio Por Ejecutar
Ordenes De Servicio Aprobadas
#N/A
Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
Venta De Servicios
VENTA DE SERVICIOS
Otros Ingresos Por Prestación De Servicios
Servicios De Publicidad E Impresión
#N/A
Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos
Venta De Servicios
CAJA Y BANCOS
Cuentas Corrientes
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
45,000.00
138,184,092.47
HABER
744,893.00
18,900.00
87,520.00
12,350.00
5,251,945.00
13,900.00
47,660,500.00
83,461,100.00
102,650.00
CIONAL MODIFICADO
102,650.00
102,650.00
19,330.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
5,000.00
50,000.00
50,000.00
10932.2034
12,900.00
12,900.00
12,900.00
12,900.00
12,900.00
12,900.00
32,200.00
52,500.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
32,000.00
32,000.00
2,598.00
2,598.00
2,201.69
2,201.69
2,201.69
2,201.69
publicidad
2,201.69
1,500.00
1,500.00
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública
GOBIERNO REGIONAL DE CAJAMARCA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre
(En nuevos soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE Nota S/
Efectivo y equivalentes de efectivo 262,580.00
Inversiones disponibles
Cuentas por cobrar (neto)
Otras cuentas por cobrar (neto) 39900
Inventarios (neto) 185,775.00
Servicios y otros pagados por adelantado
otras cuentas del activo
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 488,255.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar Largo plazo
Otras cuentas por cobrar Largo plazo
Inversiones (neto)
Propiedades de Inversión
Propiedad Planta y Equipo (neto) 4,860,560.00
Otras cuentas del activo (neto) 17,800.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,878,360.00
TOTAL ACTIVO 5,366,615.00
CUENTAS DE ORDEN
_________ _______________________
CONTADOR GENERAL
N° MATRICULA
EF -1
DE CAJAMARCA
CIÓN FINANCIERA
iciembre
os soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE Nota
Sobregiros bancarios
Cuentas por pagar proveedores 12,350.00
Impuestos contribuciones y otros 18,900.00
Remuneraciones y Beneficios Sociales 87,520.00
Obligaciones previsionales
Operaciones de crédito
Parte cte de deudas a largo plazo
Otras cuentas del pasivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 118,770.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Cuentas por pagar a proveedores
Beneficios Sociales
Obligaciones Previsionales
Provisiones
Otras cuentas del pasivo
Ingresos diferidos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO 5,265,845.00
Hacienda Nacional 5,251,945.00
Hacienda Nacional adicional
Resultados no realizados
Resultados acumulados 13,900.00
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,384,615.00
CUENTAS DE ORDEN
________________________ ______________________
ADMINISTRADOR TITULAR DE LA ENTIDAD

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PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL

NRO FECHA GLOSA CUENTA2

2 PIA DE INGRESOS 8201

POR LA CANCELACION 2103

segunda parte 1205

DETALLE PARCIAL DEBE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 488,255.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,878,360.00

TOTAL ACTIVO 5,366,615.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 118,770.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,384,615.00

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