BORRADOR DE EJERCICIOS

1/2/2022
1 La empresa LA CABAÑA inicia sus operaciones comerciales con los siguientes bienes:
Juan Peréz
1 Camioneta marca Toyota, modelo Hilux, año 2020 valuada en Gs 80.000.000.-
Edificio Gs. 85.500.000.-
Terreno Gs. 100.000.000.-
Aporte en efectivo Gs. 100.000.000.-

Realizar el asiento de apertura.

1/2/2022
La empresa adquieres muebles y equipos varios

MUEBLES Precio Gs
3 escritorios a Gs 850.000 c/u IVA Incluído. 850,000
3 sillas tipo secretaria a Gs. 550.000 c/u IVA incluído. 550,000
2 estantes con gavetas y cajones a Gs 770.000.- IVA incluído 770,000

EQUIPOS INFORMÁTICOS Precio Gs

3 Notebook marca DELL modelo INSPIRION 15 Serie 7000 a Gs. 7.800.000.- c/ 7,800,000
1 Impresora HP multifunción en Gs. 880.000.- IVA incluido 880,000

EQUIPOS y MAQUINARIAS Precio Gs

3 Equipos de AA de 24.000BTU a Gs.3.600.000.- c/u 3,600,000
1 Cocina industrial VOLCAN en Gs. 10.000.000.- 10,000,000
1 Heladera industrial en Gs. 15.000.000.- 15,000,000

1 Horno industrial en Gs. 12.000.000.- 12,000,000

Todos los precios incluyen IVA.

Todas las compras se abonan con cheque del Caja

1/2/2022
Se compran útiles para el negocio de Librería NOVA S.A. por valor de Gs. 2.200.000.-

El pago se realiza con cheque del Banco de Fomento.

 1/2/2022
Se compra los siguientes productos al contado para la venta, los precios incluyen el IVA

100 camisas 77000

50 pantalones 55000

El pago se realiza con cheque del Banco de Fomento.

1/30/2022
Se paga servicios básicos con caja, los montos incluyen el IVA

Ande Gs.3.300.000
Essap Gs 550.000
Internet Gs. 150.000

Todos los precios incluyen IVA

1/30/2022
Se paga sueldo al personal
1 secretaria administrativa 2,700,000
1 vendedor 2,700,000 más 1% Comisión sobre las ventas

Realizar todos los calculos de Aporte Patronal y rentención del IPS, más la provisión del Aguinaldo del mes.

Los salarios se pagan con transferencia bancaria.

empleados salarios comisión total retenc. 9% Neto a Pagar

secretaria 2700000 2700000 243000 2,457,000
vendedor 2700000 2700000 243000 2,457,000
5,400,000 - 5,400,000 486,000 4,914,000
RCICIOS LIBRO

N° Orden

TOTAL IVA INCL. TOTAL SIN IVA IVA 10%

2,550,000 2,318,182 231,818
1,650,000 1,500,000 150,000
1,540,000 1,400,000 140,000
5,740,000 5,218,182 521,818

TOTAL IVA INCL. TOTAL SIN IVA IVA 10%

23,400,000 21,272,727 2,127,273
880,000 800,000 80,000
24,280,000 22,072,727 2,207,273

TOTAL IVA INCL. TOTAL SIN IVA IVA 10%

10,800,000 9,818,182 981,818
10,000,000 9,090,909 909,091
15,000,000 13,636,364 1,363,636

12,000,000 10,909,091 1,090,909

47,800,000 43,454,545 4,345,455

TOTAL IVA INCL. TOTAL SIN IVA IVA 10%

2,200,000 2,000,000 200,000
 TOTAL IVA INCL. TOTAL SIN IVA IVA 10%
7,700,000 7,000,000 700,000
2,750,000 2,500,000 250,000
10,450,000 9,500,000 950,000

TOTAL IVA INCL. TOTAL SIN IVA IVA 10%

3,300,000 3,000,000 300,000
550,000 500,000 50,000
150,000 136,364 13,636
4,000,000 3,636,364 363,636

ión del Aguinaldo del mes.

16.50%
Aporte Patronal Aguinaldo
445,500 225,000
445,500 225,000
891,000 450,000
 LIBRO DIARO

MES DE …. DEBE HABER

1/2/2022
Rodados 80,000,000
Edificios 85,500,000
Terrenos 100,000,000
Caja 100,000,000
a Capital 365,500,000
Asiento de apertura de las operaciones comerciales La Cabaña
1/2/2022
Muebles y Equipos 5,218,182
IVA credito fiscal 10% 521,818
a Caja 5,740,000
Compra de muebles s/Factura
1/2/2022
Equipos Informáticos 22,072,727
IVA credito fiscal 10% 2,207,273
a Caja 24,280,000
Compra de notebooks e impresora s/Factura
1/2/2022
Maquinarias y Herramientas 43,454,545
IVA credito fiscal 10% 4,345,455
a Caja 47,800,000
Compra de máquinas y equipos s/Factura
1/2/2022
Utiles de Oficina 2,000,000
IVA credito fiscal 10% 200,000
a Caja 2,200,000
Compra de Utiles de Librería s/Factura

1/2/2022
Mercaderías 9,500,000
IVA credito fiscal 10% 950,000
a Caja 10,450,000
Compra de productos para la venta s/Factura
1/2/2022
Servicios Basicos 3,636,364
IVA credito fiscal 10% 363,636
a Caja 4,000,000
Pago de servicios básicos
1/2/2022
Sueldos y Jornales 5,400,000
Aporte Patronal 891,000
Aguinaldos 450,000
a Aportes y Retenciones a Pagar al IPS 1,377,000
a Aguinaldos a Pagar 450,000
a Caja 4,914,000
Pago de sueldos según planilla de RRHH
 LIBRO MAYOR

DEBE RODADOS HABER

80,000,000

Saldo Deudor 80,000,000

DEBE EDIFICIOS HABER

85,500,000

Saldo Deudor 85,500,000

DEBE TERRENOS HABER

100,000,000

Saldo Deudor 100,000,000

DEBE CAJA HABER

100,000,000 15,000,000
24,280,000
47,800,000
2,200,000
10,450,000
4,000,000
4,914,000
100,000,000 108,644,000
SALDO ACREEDOR 8,644,000

DEBE CAPITAL HABER

365,500,000

0 365,500,000
Saldo acreedor 365,500,000

DEBE MUEBLES Y EQUIPOS HABER

 5,218,182

Saldo Deudor 5,218,182

DEBE IVA CF 10% HABER

521,818
2,207,273
4,345,455
950,000
200,000
363,636
Saldo deudor 8,588,182 0
DEBE EQUIPOS INFORMÁTICOS HABER
22,072,727

Saldo Deudor 22,072,727

DEBE MAQ. Y HERRAMIENTAS HABER

43,454,545

Saldo Deudor 43,454,545

DEBE UTILES DE OFICINA HABER

2,000,000

Saldo Deudor 2,000,000

DEBE MERCADERIAS HABER

9,500,000

Saldo Deudor 9,500,000

DEBE SERVICIOS BÁSICOS HABER

3,636,364

Saldo Deudor 3,636,364

DEBE SUELDOS Y JORNALES HABER

5,400,000
Saldo Deudor 5,400,000

DEBE APORTE PATRONAL HABER

891,000

Saldo Deudor 891,000

DEBE AGUINALDOS HABER

450,000

Saldo Deudor 450,000

DEBE APORTES Y RET. A PAGAR AL IPS HABER

1,377,000

SALDO ACREEDOR 1,377,000

DEBE AGUINALDOS A PAGAR HABER

450,000

SALDO ACREEDOR 450,000

 BALANCE SUMAS Y SALDOS
CUENTAS SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
RODADOS 80,000,000 80,000,000
EDIFICIOS 85,500,000 85,500,000
TERRENOS 100,000,000 100,000,000
CAJA 100,000,000 108,644,000 -8,644,000
CAPITAL 365,500,000 365,500,000

TOTAL 365,500,000 474,144,000 256,856,000 365,500,000

 BALANCE GENERAL ESTADO RESULTADO
ACTIVO PASIVO Y PN EGRESOS INGRESOS