CASO 01: CON CAPITAL POSITIVO Y SIN PASIVO

LA EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE S.A., CON RUC 20101045891 LE SOLICITA A USTED

QUE ELABORE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

Dinero en efectivo 5,000.00

Dinero depositado en cuenta corriente 18,000.00
Mercaderías por 25,000.00
Dos escritorios cada uno 1,500.00
Un auto Toyota de placa UI-4650, valorizado en 25,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:2023
RUC: 20451567552
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo 23,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 25,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 48,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 28,000.00 TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 28,000.00
PATRIMONIO NETO 76,000.00
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 76,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 76,000.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 CASO 02: CON CAPITAL NEGATIVO

LA EMPRESA DISTRIBUIDORA NORTE S.A., CON RUC 20304436591, LE SOLICITA A USTED

QUE ELABORE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

Efectivo por 128,380.00

L/N°706 por pagar por 370,590.00
Mercaderías en Almacén por 219,050.50
Pagaré N°32002203 del BCP a 90 d/v por 168,999.00
Tiene por cobrar a su empleado un préstamo por 4,680.00
Escritorio de uso de la empresa 18,580.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:2023
RUC: 20451567552
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 128,380.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 4,680.00
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 219,050.50
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 352,110.50

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 18,580.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18,580.00

TOTAL ACTIVO 370,690.50

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios 168,999.00
Cuentas por Pagar Comerciales 370,590.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 539,589.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO -168,898.50

Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO -168,898.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 370,690.50

ormación mínima requerida para este Formato.
 CASO 03

CREACIONES KEMPEL con RUC 20869784845, dedicada a la compra y venta

al por mayor y menor de prendas de vestir, le solicita elaborar el Estado de
Situación Financiera con la siguiente información al 31.12.22

Dinero en efectivo 30,000.00

Tiene depositado en la cuenta corriente N°12865421-101 del Interbank, el importe de 40,000.00
1500 unidades de pantalones jean 100% Cotton para hombre, cada uno a 24.00
1200 unidades de pantalones jean 100% Cotton para dama, cada uno a 26.50
03 mostradores de madera con luna, cada uno cuesta 1,000.00
Pagaré N°215485-13-2011 por pagar al INTERBANK a 180 días por 120,000.00
36000
31800
3000
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:2023
RUC: 20451567552
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 70,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 67,800.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 137,800.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 3,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,000.00

TOTAL ACTIVO 140,800.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios 120,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 120,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO 20,800.00

Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 20,800.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 140,800.00

ormación mínima requerida para este Formato.