Compañía Industrial Alesca, S.A. de C.V.

Bancos Plantas de proceso

Asientos de diario S 42,000.00 12,600.00 3 S 35,000.00
Del 1ro al 15 de enero del 20XX 8 100,000.00 1,400.00 4
S 35,000.00 9
Bancos 42,000.00 12,400.00 10 35,000.00 0.00
Clientes 35,000.00 15,100.00 11 35,000.00
Almacen mat. Prima 17,500.00 142,000.00 76,500.00
Producción en proceso 11,900.00 65,500.00
Alm. Articulos terminados 21,000.00 Dep. acum. de plantas de proceso
Plantas de proceso 35,000.00 Clientes S -7,000.00
Dep. acum. de plantas de proceso -7,000.00 S 35,000.00 100,000.00 8 5 -3,500.00
Proveedores nacionales 28,000.00 7 87,500.00
Capital social 119,000.00 -10,500.00 0.00
Utilidad acumulada 8,400.00
1 122,500.00 100,000.00
Almacen mat. Prima 28,000.00 22,500.00 Proveedores nacionales
Proveedores nacionales 28,000.00 9 35,000.00 28,000.00 S
2 28,000.00 1
Cargos directos (MPD) 28,000.00 Almacen mat. Prima
Cargos indirectos (MPI) 4,900.00 S 17,500.00 32,900.00 2 35,000.00 56,000.00
Almacen mat. Prima 32,900.00 1 28,000.00 0.00 2 21,000.00

3 Capital social
Cargos directos (MOD) 10,500.00 45,500.00 32,900.00 119,000.00 S
Cargos indirectos (MOI) 2,100.00 12,600.00
Bancos 12,600.00
4 0.00 119,000.00
Cargos indirectos (Fabriles) 1,400.00 Producción en proceso 119,000.00
Bancos 1,400.00 S 11,900.00 45,500.00 6
5 Utilidad acumulada
Cargos indirectos (Dep.) 3,500.00 A1 38,500.00 8,400.00 S
Dep. acum. de plantas de proceso 3,500.00 A2 11,900.00
6 62,300.00 45,500.00
Alm. Articulos terminados 45,500.00 16,800.00 0.00 8,400.00
Producción en proceso 45,500.00 8,400.00
7
Clientes 87,500.00 Alm. Articulos terminados Cargos indirectos
Ventas 87,500.00 S 21,000.00 42,000.00 7A MPI 2 4,900.00 11,900.00 A2
7a 6 45,500.00 MOI 3 2,100.00
Costo de lo vendido 42,000.00 Fab 4 1,400.00
Alm. Articulos terminados 42,000.00 Dep 5 3,500.00
8 66,500.00 42,000.00 11,900.00 11,900.00
Bancos 100,000.00 24,500.00 0.00
Clientes 100,000.00
9 Costo de lo vendido Ventas
Proveedores 35,000.00 7A 42,000.00 87,500.00 7
Bancos 35,000.00
10 42,000.00 0.00
Gastos de administración 12,400.00 42,000.00 0.00 87,500.00
Bancos 12,400.00 87,500.00
11 Gastos de administración
Gastos de venta 15,100.00 10 12,400.00
Bancos 15,100.00 Cargos directos
A1 0.00 2 28,000.00 38,500.00 A1
Cargos directos 38,500.00 0.00 3 10,500.00
Cargos directos (MOD) 38,500.00 38,500.00 38,500.00
A2 Gastos de venta 0.00
Cargos indirectos 11,900.00 11 15,100.00
Cargos indirectos 11,900.00
0.00
621,700.00 621,700.00
0.00
 Compañía Industrial Man, S.A. de C.V.
Estado de Costos de Prod´n y Ventas.
Del 1ro al 31 de marzo De 20XX
Inventario inicial de Mat. Prima 17,500.00
+ Costo de materias primas recibidas 28,000.00
= Materias primas en disponibilidad 45,500.00
- Inventario final de Mat. Prima 12,600.00
= Total de materias primas utilizadas 32,900.00
- Costo de materias primas indirectas utilizadas 4,900.00
= Costo de materias primas directas utilizadas 28,000.00
+ Mano de obra directa utilizada 10,500.00
Total mano de obra 12,600.00
Menos Mano de obra indirecta 2,100.00
= Costo primo 38,500.00
+ Cargos indirectos 11,900.00
Materia prima indirecta 4,900.00
Mano de obra indirecta 2,100.00
Erogaciones fabriles 1,400.00
Depreciaciones 3,500.00
Amortizaciones 0.00
= Costo de produccion procesada 50,400.00
+ Inventario inicial de producción en proceso 11,900.00
= Producción en proceso en disponibilidad 62,300.00
- Inventario final de producción en proceso 16,800.00
= Costo de produccion terminada 45,500.00
+ Inventario inicial de articulos terminados 21,000.00
= Articulos terminados en disponibilidad 66,500.00
- Inventario final de articulos terminados 24,500.00
= Costo de los articulos vendidos 42,000.00

Elabora Revisa Autoriza

 Compañía Industrial Alesca, S.A. de C.V.
Estado de Resultados integral
Del 1ro al 31 de dic. De 20XX
VENTAS 87500
(-) Costo de ventas 42000
(=) Utilidad bruta 45500
(-) Gastos de operación
Gastos de venta 15100 27,500.00
Gastos de administración 12400
(-)Otros gastos e ingresos
Otros gastos 0.00
Otros ingresos 0.00
(=)Utilidad de operación 18,000.00
(-) Resultado integral de financiamiento
Gastos financieros
Ingresos financieros
(=)Utilidad antes de impuestos 18,000.00
ISR (30%) 5,400.00
PTU (10) 1,800.00
(=) Utilidad neta del ejercicio 10,800.00

Elabora Revisa Autoriza

e C.V.

0.00

0.00
0.00

Autoriza
 Compañía Industrial Alesca, S.A. de C.V.

Estado de Posición financiera

Al 31 de marzo del 20XX

ACTIVO
Activo circulante
Bancos 65500

Clientes 22500

Almacen de materias primas 12600

Producción en proceso 16800

Almacen de articulos terminados 24500

Activo no circulante
Plantas de proceso 35,000.00

Depreciación acumulada 10,500.00

PASIVO
A corto plazo
Proveedores 21,000.00

ISR por pagar 5,400.00

PTU por pagar 1,800.00

A largo plazo
Hipotecas por pagar
CAPITAL
Capital social 119000

Utilidad acumulada 8400

Utilidad del ejercicio 10800

TOTAL PASIVO + CAPITAL

Elabora Revisa
 ial Alesca, S.A. de C.V.

osición financiera

marzo del 20XX

0.00

0.00

0.00

sa Autoriza
 COMPAÑIA INDUSTRIAL ALESCA

RELACION ENTRE LOS ESTADOS FINANCIER

Estado de costos de Prod´n y ventas

Almacen de materias primas

Almacen de producción en proceso

Almacen de articulos terminados

Costo de lo vendido
 COMPAÑIA INDUSTRIAL ALESCA

RELACION ENTRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Estado de posición financiera Estado de resultados integral

Almacen de materias primas Costo de lo vendido

Almacen de producción en proceso ISR (30%)

Almacen de articulos terminados PTU (10)

ISR por pagar (=) Utilidad neta del ejercicio

PTU por pagar

Utilidad del ejercicio