La empresa x

Balanza de comprobacion al cierre, 30 de Abril de 2021

No. Cuenta Debe Haber
Bancos $ 52,000
Clientes 81,000
IVA acreditable 16,200
Inventario 108,000
Seguro pagado por ant. 36,000
Terreno 850,000
Edificio 1,680,000
Depr.acumulada de edificio $ 42,000
Mobiliario y equipo 115,200
Depr. Acumaulada de mobiliario y equipo 4,800
Equipo de transporte 193,600
Depr. Acumulada de equipo de transporte 9,600
Proveedores 63,200
IVA por pagar 8,800
ISR por pagar 22,800
Intereses por pagar 4,800
Documentos por pagar a largo plazo 720,000
Capital social 2,000,000
Utilidades retenidas 256,000
Total $ 3,132,000 $ 3,132,000
 La empresa xxx S.A de C.V
direccion
Catalogo de cuentas

Cuenta Subcuenta Nombre de la cuenta

1010- 3 Bancos
1030- 1 Clientes
1030- 3 IVA acriditable
1050- 1 Inventario
1060- 2 Seguros pagados por adelantado
1070- 1 Terreno
1070- 2 Edificio
1070- 3 Dep. acumulada de edificio
1070- 4 Mobiliario y equipo
1070- 5 Dep. acumulada de mob. Y equipo
1070- 6 Equipo de transporte
1070- 7 Depr. Acumulada de eq. De transporte
2010- 1 proveedores
2010- 4 IVA Por pagar
2030- 1 ISR por pagar
2040- 1 Intereses por pagar
2050- 2 Documentos por pagar a L.P
3010- 1 Capital social
3020- 1 Utilidades retenidas
3030- 2 Dividendos
4010- 1 Ventas
4020- 1 Desc. Sobre ventas
4030- 1 Dev. Sobre ventas
5010- 1 Compras
5010- 2 Fletes sobre compras
5010- 3 Desc.Sobre compras
5010- 4 Dev. Sobre compras
5015- 1 Costo de ventas
5020- 2 Gasto por depr. De mob. Y equipo
5020- 3 Gasto por depr.de equipo de transporte
5020- 7 Fletes sobre ventas
5030- 1 Gastos por sueldos
5030- 3 Gasto por depr. De edificio
5030- 5 Gasto por seguro
5030- 7 Gasto por servicio publico
5040- 1 Gasto por intereses
5050- 1 Gasto por ISR
 LIBRO DIARIO
No. FECHA DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

SI 5/1/2022 Bancos 52,000.00

Clientes 81,000.00
IVA acreditable 16,200.00
Almacen 108,000.00
Seguro pagado por ant. 36,000.00
Terreno 850,000.00
Edificio 1,680,000.00
Depr.acumulada de edificio 42,000.00
Mobiliario y equipo 115,200.00
Depr. Acumaulada de mobiliario y equipo 4,800.00
Equipo de transporte 193,600.00
Depr. Acumulada de equipo de transporte 9,600.00
Proveedores 63,200.00
IVA por pagar 8,800.00
ISR por pagar 22,800.00
Intereses por pagar 4,800.00
Documentos por pagar a largo plazo 720,000.00
Capital social 2,000,000.00
Utilidades retenidas 256,000.00
Saldos iniciales

1 5/2/2022 Clientes 55,680.00

Tach, SA 55,680.00
Ventas 48,000.00
IVA por Causar 7,680.00
Venta a credito

1a 5/2/2022 Costo de ventas 24,000.00

Almacen 24,000.00
Registro del costo

2 5/3/2022 Almacen 42,000.00

IVA por Acreditar 6,720.00
Proveedores 48,720.00
Fine Woods SA 48,720.00
Compra a credito

3 5/6/2022 Almacen 2,100.00

IVA Acreditable 336.00
Bancos 2,436.00
Pago de fletes CH 603

4 5/8/2022 Ventas 2,068.97

IVA por Causar 331.03
Clientes 2,400.00
Devolucion de venta del dia 02 con el cliente Tach SA

5 5/9/2022 Bancos 64,960.00

Ventas 56,000.00
IVA Causado 8,960.00
Venta de contado

6 5/10/2022 Almacen 2,600.00

 IVA Acreditable 416.00
Bancos 3,016.00
Pago de fletes CH 604

7 5/12/2022 Proveedores 48,720.00

Fine Woods SA 48,720.00
IVA Acreditable 6,720.00
IVA por Acreditar 6,720.00
Bancos 48,720.00
Pago a proveedor

8 5/15/2022 Clientes 41,760.00

Dotchy, SA 41,760.00
Ventas 36,000.00
IVA por Causar 5,760.00
Venta a credito

8a 5/15/2022 Costo de ventas 18,000.00

Almacen 18,000.00
Registro del costo

9 5/18/2022 Almacen 38,000.00

IVA Acreditable 6,080.00
Bancos 44,080.00
Tau Muebles SA 44,080.00
Compra Contado CH 606

10 5/22/2022 Bancos 2,784.00

Almacen 2,400.00
IVA Acreditable 384.00
Se devuelve mercancia al proveedor Tau Muebles SA

11 5/24/2022 Bancos 41,760.00

IVA por Causar 5,760.00
Clientes 41,760.00
Dotchy
IVA Causado 5,760.00
Pago de cliente

12 5/25/2022 Bancos 25,700.00

Clientes 25,700.00
Khios SA
-
Pago de cliente

13 5/29/2022 Bancos 55,680.00

IVA por Causar 7,680.00
Clientes 55,680.00
Tach, SA
IVA Causado 7,680.00
Pago de cliente

14 5/30/2022 ISR por pagar 22,800.00

Bancos 22,800.00
Pago del ISR Pendiente CH 067
15 5/31/2022 Sueldos y salarios 14,000.00
Intereses por pagar 3,600.00
Gastos generales 5,400.00
IVA Acreditable 864.00
Dividendos por Pag 9,500.00
ISR por Pagar 8,000.00
Bancos 25,364.00
Pagos diversos

Registros de Ajuste

1 5/31/2022 Gastos de Administracion 182,200.00

Edificio 163,800.00
Mobiliario y Eq 18,400.00
Gastos de Venta 36,000.00
Eq de transporte 36,000.00
Depreciacion Ac de Ed 163,800.00
Depreciacion Ac de Mob Y Eq 18,400.00
Depreciacion Ac Eq Transporte 36,000.00

Registro de las depreciaciones

2 5/31/2022 Seguros pagados por Anticipados 48,000.00

Bancos 48,000.00
Contratacion de seguros a 12 meses

3 5/31/2022 Intereses devendados 2,000.00

Bancos 2,000.00
Registro de Interes devengados

3,956,220.00 3,956,220.00
 Depreciacion Costo de adq - Valor de Resc 1,638,000.00 163,800.00
Edificio Vida Util 10

Depreciacion Costo de adq - Valor de Resc 110,400.00 18,400.00

Mob y Eq Vida Util 6

Depreciacion Eq Costo de adq - Valor de Resc 144,000.00 36,000.00

Transp Vida Util 4

-
 ESQUEMAS DE MAYOR

Bancos Clientes
SI 52,000.00 2,436.00 3 SI 81,000.00 2,400.00 4
5 64,960.00 3,016.00 6 1 55,680.00 41,760.00 11
10 2,784.00 48,720.00 7 8 41,760.00 25,700.00 12
11 41,760.00 44,080.00 9 55,680.00 13
12 25,700.00 22,800.00 14
13 55,680.00 25,364.00 15
242,884.00 146,416.00 178,440.00 125,540.00
96,468.00 52,900.00

Seguro pagado por ant. Terreno

SI 36,000.00 SI 850,000.00

Mobiliario y equipo Depr. Acumaulada de mobiliario

SI 115,200.00 4,800.00 SI

Proveedores IVA por pagar

63,200.00 SI
7 48,720.00 48,720.00 2

48,720.00 111,920.00
63,200.00

Documentos por pagar a largo pl Capital social

720,000.00 SI 2,000,000.00 SI
 IVA por Causar Costo de ventas
4 331.03 7,680.00 1a 24,000.00
11 5,760.00 5,760.00 8 8a 18,000.00
12 - 8,800.00 SI
13 7,680.00

13,771.03 22,240.00 42,000.00

8,468.97

Sueldos y salarios Gastos Generales

15 14,000.00 15 5,400.00

ESQUEMAS DE MAYOR DE LOS AJUSTES

Gastos de Administracion Gastos de Venta

AJ1 182,200.00 AJ1 36,000.00

Depreciacion Ac Eq Transporte Seguros pag por ant

36,000.00 AJ1 2a 48,000.00

48,000.00
ESQUEMAS DE MAYOR

IVA acreditable Almacen

SI 16,200.00 384.00 10 SI 108,000.00 24,000.00 1a
3 336.00 2 42,000.00 18,000.00 8a
6 416.00 3 2,100.00 2,400.00 10
7 6,720.00 6 2,600.00
8 6,080.00 9 38,000.00
15 864.00
30,616.00 384.00 192,700.00 44,400.00
30,232.00 148,300.00

Edificio Depr.acumulada de edificio

SI 1,680,000.00 SI 42,000.00

Equipo de transporte Depr. Acumulada de equipo de t

SI 193,600.00 9,600.00 SI

ISR por pagar Intereses por pagar

14 22,800.00 22,800.00 SI 15 3,600.00 4,800.00 SI
8,000.00 15

22,800.00 30,800.00 3,600.00 4,800.00

8,000.00 1,200.00

Utilidades retenidas Ventas

256,000.00 SI 4 2,068.97 48,000.00 1
56,000.00 5
 36,000.00 8

2,068.97 140,000.00
137,931.03

IVA por Acreditar IVA Causado

2 6,720.00 6,720.00 7 8,960.00 5
- 12
5,760.00 11
7,680.00 13

6,720.00 6,720.00 - 22,400.00

- 22,400.00

Dividendos por pagar

15 9,500.00

EMAS DE MAYOR DE LOS AJUSTES

Depreciacion Ac de Ed Depreciacion Ac de Mob Y Eq

163,800.00 AJ1 18,400.00 AJ1

Bancos Intereses dev

48,000.00 aj2 aj3 2,000.00
2,000.00 aj2

50,000.00
 BALANZA DE COMPROBACION AL 31 DE MAYO DE 2021
DESCRIPCION DEBE HABER DEUDOR
Bancos 242,884.00 146,416.00 96,468.00
Clientes 178,440.00 125,540.00 52,900.00
IVA acreditable 30,616.00 384.00 30,232.00
Almacen 192,700.00 44,400.00 148,300.00
Seguro pagado por ant. 36,000.00 36,000.00
Terreno 850,000.00 850,000.00
Edificio 1,680,000.00 1,680,000.00
Depr.acumulada de edificio 42,000.00
Mobiliario y equipo 115,200.00 115,200.00
Depr. Acumaulada de mobiliario y equipo 4,800.00
Equipo de transporte 193,600.00 193,600.00
Depr. Acumulada de equipo de transporte 9,600.00
Proveeedores 48,720.00 111,920.00
ISR por pagar 22,800.00 30,800.00
Intereses por pagar 3,600.00 4,800.00
Documentos por pagar a largo plazo 720,000.00
Capital social 2,000,000.00
Utilidades retenidas 256,000.00
Ventas 2,068.97 140,000.00
IVA por Causar 13,771.03 22,240.00
Costo de ventas 42,000.00 42,000.00
IVA por Acreditar 6,720.00 6,720.00 -
IVA Causado 22,400.00
Sueldos y salarios 14,000.00 14,000.00
Gastos Generales 5,400.00 5,400.00
Dividendos por pagar 9,500.00 9,500.00

TOTALES 3,688,020.00 3,688,020.00 3,273,600.00

-
ACREEDOR

42,000.00

4,800.00

9,600.00
63,200.00
8,000.00
1,200.00
720,000.00
2,000,000.00
256,000.00
137,931.03
8,468.97

22,400.00

3,273,600.00
-
 BALANZA DE COMPROBACION SALDOS AJUSTADOS AL 31 DE MAYO DE 2021
MOVIMIENTOS SALDOS
DESCRIPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Bancos 242,884.00 146,416.00 96,468.00
Clientes 178,440.00 125,540.00 52,900.00
IVA acreditable 30,616.00 384.00 30,232.00
Almacen 192,700.00 44,400.00 148,300.00
Seguro pagado por ant. 36,000.00 36,000.00
Terreno 850,000.00 850,000.00
Edificio 1,680,000.00 1,680,000.00
Depr.acumulada de edificio 42,000.00 42,000.00
Mobiliario y equipo 115,200.00 115,200.00
Depr. Acumaulada de mobiliario y equipo 4,800.00 4,800.00
Equipo de transporte 193,600.00 193,600.00
Depr. Acumulada de equipo de transporte 9,600.00 9,600.00
Proveeedores 48,720.00 111,920.00 63,200.00
ISR por pagar 22,800.00 30,800.00 8,000.00
Intereses por pagar 3,600.00 4,800.00 1,200.00
Documentos por pagar a largo plazo 720,000.00 720,000.00
Capital social 2,000,000.00 2,000,000.00
Utilidades retenidas 256,000.00 256,000.00
Ventas 2,068.97 140,000.00 137,931.03
IVA por Causar 13,771.03 22,240.00 8,468.97
Costo de ventas 42,000.00 42,000.00
IVA por Acreditar 6,720.00 6,720.00 -
IVA Causado 22,400.00 22,400.00
Sueldos y salarios 14,000.00 14,000.00
Gastos Generales 5,400.00 5,400.00
Dividendos por pagar 9,500.00 9,500.00
Gastos de Administracion
Gastos de Venta
Intereses dev

TOTALES 3,688,020.00 3,688,020.00 3,273,600.00 3,273,600.00

- -
S AL 31 DE MAYO DE 2021
AJUSTES SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
50,000.00 46,468.00
52,900.00
30,232.00
148,300.00
48,000.00 84,000.00
850,000.00
1,680,000.00
163,800.00 205,800.00
115,200.00
18,400.00 23,200.00
193,600.00
36,000.00 45,600.00
63,200.00
8,000.00
1,200.00
720,000.00
2,000,000.00
256,000.00
137,931.03
8,468.97
42,000.00

22,400.00
14,000.00
5,400.00
9,500.00
182,200.00 182,200.00
36,000.00 36,000.00
2,000.00 2,000.00

268,200.00 268,200.00 3,491,800.00 3,491,800.00

- -
 BALANZA DE COMPROBACION SALDOS AJUSTADOS AL 31 DE M
MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES
DESCRIPCION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
Bancos 242,884.00 146,416.00 96,468.00
Clientes 178,440.00 125,540.00 52,900.00
IVA acreditable 30,616.00 384.00 30,232.00
Almacen 192,700.00 44,400.00 148,300.00
Seguro pagado por ant. 36,000.00 36,000.00 48,000.00
Terreno 850,000.00 850,000.00
Edificio 1,680,000.00 1,680,000.00
Depr.acumulada de edificio 42,000.00 42,000.00
Mobiliario y equipo 115,200.00 115,200.00
Depr. Acumaulada de mobiliario y equipo 4,800.00 4,800.00
Equipo de transporte 193,600.00 193,600.00
Depr. Acumulada de equipo de transporte 9,600.00 9,600.00
Proveeedores 48,720.00 111,920.00 63,200.00
ISR por pagar 22,800.00 30,800.00 8,000.00
Intereses por pagar 3,600.00 4,800.00 1,200.00
Documentos por pagar a largo plazo 720,000.00 720,000.00
Capital social 2,000,000.00 2,000,000.00
Utilidades retenidas 256,000.00 256,000.00
Ventas 2,068.97 140,000.00 137,931.03
IVA por Causar 13,771.03 22,240.00 8,468.97
Costo de ventas 42,000.00 42,000.00
IVA por Acreditar 6,720.00 6,720.00 -
IVA Causado 22,400.00 22,400.00
Sueldos y salarios 14,000.00 14,000.00
Gastos Generales 5,400.00 5,400.00
Dividendos por pagar 9,500.00 9,500.00
Gastos de Administracion 182,200.00
Gastos de Venta 36,000.00
Intereses dev 2,000.00
Perdida del periodo

TOTALES 3,688,020.00 3,688,020.00 3,273,600.00 3,273,600.00 268,200.00

- -
N SALDOS AJUSTADOS AL 31 DE MAYO DE 2021
AJUSTES SALDOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
50,000.00 46,468.00 46,468.00
52,900.00 52,900.00
30,232.00 30,232.00
148,300.00 148,300.00
84,000.00 84,000.00
850,000.00 850,000.00
1,680,000.00 1,680,000.00
163,800.00 205,800.00 205,800.00
115,200.00 115,200.00
18,400.00 23,200.00 23,200.00
193,600.00 193,600.00
36,000.00 45,600.00 45,600.00
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