6.6.

Elaboración del Plan de Trabajo de Auditoría Interna

ELABORACIÓN DEL PLAN DE TRABAJO EN EXCEL

7. Tipos de auditoría a realizar

Como resultado de la metodología descrita en los puntos anteriores se determinaron los tipos de
auditorías y los trabajos de auditorías a ser ejecutados durante la gestión 2015, que se describen a
continuación:

7.1 Auditorias financieras. Cuyo objetivo es evaluar si la información financiera fue registrada
apropiadamente y sustentada adecuadamente. También evalúa si los estados financieros sobre el
desempeño pasado son objetivos, exactos y confiables.

7.2 Auditoria operativas. Es la acumulación y examen sistemático y objetivo de evidencia con el

propósito de expresar una opinión independiente sobre: i) la eficacia de los sistemas de
administración y de los instrumentos de control interno incorporados a ellos, y ii) la eficiencia,
eficacia, y economía de las operaciones.

7.3 Auditoria de cumplimiento. Es una revisión formal de los procedimientos y operaciones de

una organización, enfocada puntualmente en el cumplimiento de la organización con las normas,
reglamentos, políticas, decisiones, estándares implementados y acuerdos que le son aplicables

8. Plan Anual de Trabajo

El detalle de auditorías programadas para la gestión 2022 clasificado por tipo de auditoria y
asignación de auditores se presenta en el anexo 1

8.1. Auditoria Financiera

8.1.1. DISPONIBLE

En esta actividad se realizar una auditoría sobre las cuentas caja, cajas de ahorro y cuentas
corrientes para ver su complimiento de las normas internas

Grado de Priorización ALTA

Oficina CONTABLE
Responsable del Proceso JEFE DE CONTABILIDAD
Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia ANUAL
Periodo de ejecución DEL 03 AL 21 DE ENERO

8.1.2. INVENTARIOS

En esta actividad se realizar una auditoría financiera sobre las cuentas relacionadas a la producción
e inventarios para determinar existencia y saldos.
 Grado de Priorización ALTA
Oficina CONTABLE
Responsable del Proceso JEFE DE CONTABILIDAD
Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 20 días
Frecuencia ANUAL
Periodo de ejecución DEL 17 DE ENERO AL 11 DE FEBRERO

8.1.3. CUENTAS POR COBRAR

En esta actividad se realizar una auditoría financiera sobre los deudores de la empresa verificando
incluso su se ha establecido cuentas incobrables

Grado de Priorización ALTA

Oficina CONTABLE
Responsable del Proceso JEFE DE CONTABILIDAD y ALMACENES
Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia ANUAL
Periodo de ejecución DEL 15 AL 25 DE FEBRERO

8.1.4. ACTIVOS FIJOS

En esta actividad se realizará una auditoria financiera sobre los activos de la empresa respecto a
sus existencia y registro, depreciaciones y nuevas adquisiciones

Grado de Priorización MEDIA

Oficina CONTABLE
Responsable del Proceso JEFE DE CONTABILIDAD
Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 20 dias
Frecuencia ANUAL
Periodo de ejecución DEL 01 DE MARZO AL 25 DE MARZO

8.1.5 CUENTAS POR PAGAR

En esta actividad se realizar una auditoría sobre las deudas de la empresa a entidades financieras

Grado de Priorización ALTA

Oficina CONTABLE
Responsable del Proceso JEFE DE CONTABILIDAD
 Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia ANUAL
Periodo de ejecución DEL 31 DE MARZO AL 11 DE ABRIL

8.2. Auditoria Operativa

8.2.1. PROCESOS DE PRODUCCIÓN

En esta acción se procesará el proceso de producción para establecer nuevos procesos o

mejorarlos

Grado de Priorización ALTA

Oficina JEFE DE PRODUCCION
Responsable del Proceso PRODUCCION
Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia SEMESTRAL
Periodo de ejecución DEL 01 AL 11 DE MARZO 2022

8.2.2. MERMAS DE PRODUCCIÓN

En esta auditoria se verificará el tratamiento de la merma si es reutilizada, desechada o reciclado y

cuanto de beneficio tendría la implementación de procesos para el tratamiento de la merma.

Grado de Priorización ALTA

Oficina CONTABLE
Responsable del Proceso JEFE DE PRODUCCCIÓN
Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia SEMESTRAL
Periodo de ejecución DEL 14 AL 25 DE MARZO

8.2.3. PERSONAL CAPACITADO

Se auditará el proceso de la capacitación del personal y establecer el concientización del Sistema

de Gestión de Calidad en los trabajadores

Grado de Priorización ALTA

Oficina RECURSOS HUMANOS
Responsable del Proceso JEFE DE RECURSOS HUMANOS
 Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia SEMESTRAL
Periodo de ejecución DEL 04 DE ABRIL AL 15 DE ABRIL

8.2.4. ADQUISICIÓN DE MATERIA PRIMA

Se auditará los principales proveedores de la empresa y las garantías de la materia prima que
adquieren para producir productos de calidad

Grado de Priorización ALTA

Oficina ADQUISICIONES
Responsable del Proceso JEFE DE ADQUISICIONES
Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia SEMESTRAL
Periodo de ejecución DEL 18 DE ABRIL AL 29 DE ABRIL

8.2.5. IMPLEMENTACIÓN DE SOFTWARE PARA INVENTARIOS

Se auditará el proceso de inventarios desde su producción hasta su almacenaje y el soporte de

registros en medios manuales y la viabilidad de implementar un software de inventarios

Grado de Priorización ALTA

Oficina TECNOLOGICA
Responsable del Proceso JEFE DE MANTENIMIENTO
Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia SEMESTRAL
Periodo de ejecución Del 25 de abril al 6 de junio

8.2.6. PRIMAS DE SEGUROS

Se auditará el registro de seguros de los activos de las empresas, la cobertura que cubre la
infraestructura de la empresa ante posibles catástrofes.

Grado de Priorización ALTA

Oficina JURIDICA
Responsable del Proceso JEFE DE ASUNTOS LEGALES O ASESOR LEGAL
Auditores asignados 1.
2.
 3.
Tiempo asignado 10 dias
Frecuencia SEMESTRAL
Periodo de ejecución Del 02 de mayo al 13 de mayo

8.2.7. EFICIENCIA DE LOS SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN

Se auditará el proceso de contratación y capacitación del personal para el desarrollo de sus

actividades en la empresa

Grado de Priorización ALTA

Oficina RECURSOS HUMANOS
Responsable del Proceso JEFE DE RECURSOS HUMANOS
Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia SEMESTRAL
Periodo de ejecución DEL 09 AL 20 DE MAYO

8.3. AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

8.3.1. Ejecución de presupuesto

Se auditará el plan estratégico de la empresa de la gestión y verificar la ejecución presupuestaria

planificada

Grado de Priorización ALTA

Oficina GERENCIA GENERAL
Responsable del Proceso GERENTE GENERAL
Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia ANUAL
Periodo de ejecución DEL 1 AL 17 DE JUNIO

8.3.2. Control de calidad

Se auditará la implementación del sistema de gestión de calidad en las diferentes áreas de la

empresa y la concientización de las políticas y objetivos de la empresa

Grado de Priorización ALTA

Oficina CONTROL DE CALIDAD
Responsable del Proceso JEFE DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
Auditores asignados 1.
2.
 3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia ANUAL
Periodo de ejecución DEL 20 DE JUNIO AL 15 DE JULIO

8.3.3. Atención al Cliente

Se auditará los reclamos por productos inconformes y las medidas correctivas aplicadas por la
empresa para la satisfacción del cliente

Grado de Priorización ALTA

Oficina CONTROL DE CALIDAD
Responsable del Proceso JEFE DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
Auditores asignados 1.
2.
3.
Tiempo asignado 10 días
Frecuencia ANUAL
Periodo de ejecución DEL 18 DE JULIO AL 5 DE AGOSTO