Inventário da relojoaria "El Volcán" de propriedade do Sr.

Hellodoro Piedra del Monte

elaborado em 1º de janeiro de 2021 (valor em quetzales)

Ativo
Atual
Disponível
Caixa
ingressos
moedas P 9,800.00
Bancos P 218.95P 10,018.95
Conta monetária nº 3-4567974-2
do banco Ave Indiana SA P 81,800.00
Obrigatório
IVA a receber
12% sobre Q60.933,00 para faturas de venda
Realizável P 7,311.96
Mercadoria
12 Marca Citizen cada Q450,00 P 5,400.00
12 Marca Oris cada Q395,00 P 4,740.00
12 Marca Cornavin cada Q358,00 P 4,296.00
12 Marca Timex cada Q459,00 P 5,508.00
12 Marca Bulova cada Q510,00 P 6,120.00
Relógios femininos
12 Marca Casio cada Q295,00 P 3,540.00
12 Marca Caribe cada Q225,00 P 2,700.00
12 Marca Citizen cada Q418,00 P 5,016.00
12 Marca Timex cada Q365,00 P 4,380.00
12 Marca de pressa cada Q540,00 P 6,480.00
12 Marca Oris cada Q495,00. P 5,940.00 P 54,120.00
Não atual
Mobiliario e equipamento
3
Balcões de alumínio com vidro, cada Q715,00 P 2,145.00
2
Vitrines de alumínio com vidro, cada Q945.00 P 1,890.00
1 Secretária com 3 gavetas metálicas P 625.00
1
Calculadora Média de Fita e Tela Marca Sharp P 435.00
1 cadeira de secretaria giratória metla P 710.00P 5,805.00
Despesas da Organização
6 Livros contábeis cada Q43,00 P 258.00
1 Fatura especial do Sr. Efrain P 750.00
1 Recibo de registo comercial para registo de
empresa P 200.00
1 Selo fiscal para licença comercial P 50.00
1 Formulário SAT-71212 para autorização
 de livros P 300.00
1 Recebimento de registro comercial para
autorização de livros P 80.00 P 1,638.00
Total Ativo P 160,693.91
Passiva
Atual
Fornecedores
Dívida ao Distribuidor El Reloj P 4,000.00
Dívida ao Distribuidor El Pendulo P 4,400.00
Dívida ao Distribuidor Coravin P 3,000.00 P 11,400.00
Documentos para pagar
3 Letras de câmbio cada Q500,00 ISR retidas em P 1,500.00
compras
5% sobre Q5.805,00 de móveis e equipamentos P 290.25
ISR retido em faturas especiais
5% sobre Q750,00 em faturas especiais
em nome de Efrain Ixcampl P 37.50
IVA retido em faturas especiais
12% sobre Q750,00 de faturas especiais
em nome de Efrain Ixcampl P 90.00
Resposabilidades totais P 13,317.75
Patrimônio líquido
Patrimônio líquido P 147,376.16
Soma do Passivo e Patrimônio Líquido P 160,693.91
Resumo
Caixa P 10,018.95
Bancos P 81,800.00
IVA a receber P 7,311.96
Mercadoria P 54,120.00
Mobiliario e equipamento P 5,805.00
Despesas de organização do fornecedor P 1,638.00
P 11,400.00
Documentos para pagar P 1,500.00
ISR retido em compras P 290.25
ISR retido em faturas especiais P 37.50
IVA retido em faturas especiais P 90.00
Patrimônio líquido P 147,376.16
soma é igual P 160,693.91P 160,693.91

O perito contador Javier Morales afirma que o Patrimônio Líquido deste inventário é
de sessenta mil seiscentos e noventa e três e noventa e um centavos (Q160.693,91).

Guatemala 1º de janeiro de 2021

 Armazém "O
Vulcão"
Abertura do balanço geral de 1º de janeiro de 2021 (número em Quetzales)
Ativo
Atual
disponível
Caixa
Bancos P 10,018.95
Javier P 81,800.00P 91,818.95
Obrigatório
Morales
REGaPC Nº 31-B-21
IVA receber
P 7,311.96
Realizável
Mercadoria
Não atual P 54,120.00 Q 153.250,91
Mobiliario e
equipamento P 5,805.00
Despesas da P 1,638.00 7443
Organização
Q 160.693,91
Total Ativo Passiva
Atual
Fornecedores
P 11,400.00
Documentos para pagar
P 1,500.00
ISR retido em compras
P 290.25
ISR retido em faturas especiais IVA
P 37.50
retido em faturas especiais
P 90.00Q 13.317,75
Responsabilidade Total
Q 13.317,75
Patrimônio líquido
Patrimônio líquido
Q 147.376,16
soma do passivo e do Q 160.693,91
patrimônio líquido

Javier M
PC REG
 Armazém "O Vulcão"
Diário do mês de janeiro de 2021 (número em quetzales)
2/1/2021
Pergunt 1 Caixa P 10,018.95
a nº 1 2 Bancos P 81,800.00
3 IVA a receber P 7,311.96
4 Mercadoria P 54,120.00
5 Mobiliario e equipamento P 5,805.00
6 Despesas de organização P 1,638.00
7 Fornecedores P 11,400.00
8 Documentos para pagar P 1,500.00
9 ISR retido a pagar em compras P 290.25
10 ISR retido em faturas especiais P 3,750.00
11 IVA retido em faturas especiais P 90.00
12 Patrimônio líquido P 147,376.16
Item de abertura de conta do mês P 160,693.91 P 164,406.41
Pda#2 2/1/2021
2 Bancos P 5,200.00
1 Caixa P 5,200.00
Depósito no Banco Ave Indiana P 5,200.00 P 5,200.00
Pda#3 2/2/2021
5 Mobiliario e equipamento P 725.00
3 IVA a receber P 87.00
7 Fornecedores P 775.75
9 ISR retido a pagar em compras P 36.25
fatura de compra nº 140 cheque nº 001
móveis império P 812.00P 812.00
Pergunt 2/3/2021
a nº 4 1 Caixa P 8,008.00
13 Vendas P 7,150.00
14 IVA a pagar P 858.00
Venda conforme fatura nº 001 a nº 020 P 8,008.00 P 8,008.00
Pergunt 2/4/2021
a nº 5 15 Clientes P 3,317.00
16 ISR retido por crédito de vendas P 155.00
13 Vendas P 3,100.00
14 IVA a pagar P 372.00
Venda a crédito conforme fatura nº 021
Sr. Ismael Perez P 3,472.00 P 3,472.00
Pergunt 2/5/2021
a nº 6 17 Compras P 36,000.00
3 IVA a receber P 4,320.00
2 Bancos P 38,400.00
9 ISR retido a pagar em compras P 1,920.00
Compra na Distribuidora La Hora fatura nº 533
 verifique No.002 P 40,320.00P 40,320.00
Pda#7 2/6/2021
18 Despesas com publicidade P 470.34
3 IVA a receber P 56.16
19 Selos de imprensa P 2.34
1 Caixa P 526.00
Pagamento de publicidade conforme fatura nº 815 P 528.84 P 526.00
Pda#8 2/7/2021
20 Aluguéis pagos P 1,900.00
3 IVA a receber P 228.00
2 Bancos P 1,995.00
21 ISR retido sobre rendimentos de capital P 133.00
Cheque de pagamento de aluguel nº 003 fatura nº P 2,128.00 P 2,128.00
Pda#9 184 2/8/2021
7 Fornecedores P 900.00
2 Bancos P 900.00
Pagamento da nossa dívida com a Distribuidora El P 900.00 P 900.00
Pda#10 Reloj 2/9/2021
1 Caixa P 800.00
15 Clientes P 800.00
Recibo de dinheiro nº 01 pagamento de dívida a
Perez Colocho P 800.00 P 800.00
Pda#11 2/12/2021
17 Compras P 2,580.00
3 IVA a receber P 309.60
7 Fornecedores P 2,889.60
compra de mercadorias a crédito de acordo com
faturas
Nº 045 P 2,889.60 P 2,889.60
Pda#12 2/16/2021
1 Caixa P 8,447.04
13 Vendas P 7,542.00
14 IVA a pagar P 905.04
Venda conforme fatura nº 022 a nº 045 P 8,447.04 P 8,447.04
Pda#13 2/20/2021
22 Material de empacotar P 431.00
3 IVA a receber P 51.72
2 Bancos P 482.72
Cheque nº 005 da fatura da Cajas de Carton SA
Nº 215 P 482.72 P 482.72
Pda#14 2/24/2021
23 Documentos para cobrar P 2,850.00
1 Caixa P 360.00
16 ISR retido por crédito de vendas P 150.00
13 Vendas P 3,000.00
 14 P 360.00
IVA a pagar
Venda conforme fatura nº 046 à Eduvigues
Barrigudo P 3,360.00P 3,360.00
Pda#15 2/26/2021
24 Artigos de papelaria e suprimentos P 238.00
3 IVA a receber P 28.56
1 Caixa P 266.56
Compra de acordo com a fatura Arlmay nº 0235 P 266.56P 266.56
Pda#16 2/27/2021
8 Documentos para pagar P 1,000.00
2 Bancos P 1,000.00
Cheque emitido para Móveis e Equipamentos
Recibo de dinheiro da Guatemala SA No.28 P 1,000.00P 1,000.00
Pda#17 29/02/2021
2 Bancos P 20,640.93
1 Caixa P 20,640.93
Depósito no voucher bancário nº 002 P 20,640.93P 20,640.93
Pda#18 30/02/2021
25 Salários da administração P 14,000.00
26 Salários da sala de vendas P 11,100.00
27 Bônus de Administração P 1,000.00
28 Bônus de Sala de Vendas P 750.00
29 Taxa de administração do empregador P 1,773.80
30 Taxa do empregador da sala de vendas P 1,406.37
2 Bancos P 25,637.67
31 IGSS a pagar P 4,392.50
Pagamento de salários conforme cheque nº 007 a
Nº 013 P 30,030.17P 30,030.17
Pda#19 30/02/2021
14 IVA a pagar P 2,135.04
3 IVA a receber P 2,135.04
Regularização de contas de IVA P 2,135.04P 2,135.04
—
 Armazém "O Vulcão"
Razão do mês de janeiro de 2021 (valor em quetzales)
1
Caixa
Jan-01 Para várias contas P 10,018.95
Jan-01 Por bancos P 5,200.00
Jan-03 Para várias contas P 8,008.00
Jan-06 para várias contas P 526.50
Jan-09 Clientes P 800.00
Jan-16 Para várias contas P 8,447.04
Jan-24 Para várias contas P 360.00
26 de para várias contas P 266.56
janeiro
Jan-29 Por bancos P 20,640.93

2 Bancos
Jan-01 Para várias contas P 81,800.00
Jan-01 Uma caixa P 5,200.00
Jan-02 Para várias contas P 812.00
Jan-05 Para várias contas P 38,400.00
Jan-07 Para várias contas P 1,995.00
Jan-08 Por fornecedores P 900.00
Jan-20 Para várias contas P 482.72
27 de Para documentos a pagar P 1,000.00
janeiro
Jan-29 Uma caixa P 20,640.93
30 de Para várias contas P 25,637.67
janeiro
3 IVA a receber
Jan-01 Para várias contas P 7,311.96
Jan-02 Para várias contas P 87.00
Jan-05 Para várias contas P 4,320.00
Jan-06 Uma caixa P 56.16
Jan-07 Para várias contas P 228.00
Jan-12 Para fornecedores P 309.60
Jan-20 Para bancos P 51.72
Para várias contas P 360.00
26 de Uma caixa P 28.56
janeiro
30 de Para IVA a pagar P 2,135.04
janeiro
4 Mercadoria
Jan-01 Para várias contas P 54,120.00

5 Mobiliario e equipamento
Jan-01 Para várias contas P 5,805.00
Jan-02 Para várias contas P 725.00

6 Despesas de organização
Jan-01 Para várias contas P 1,638.00

7
Fornecedores
Jan-01 Para várias contas P 11,400.00
Jan-08 Para bancos P 900.00
Jan-12 Para várias contas P 2,889.60

8 Documentos para pagar

Jan-01 Para várias contas P 1,500.00
27 de Para bancos P 1,000.00
janeir
9 ISR retido a pagar em compras
Jan-01 Para várias contas P 209.25
Jan-05 Para várias contas P 1,920.00

10 ISR retido em faturas especiais

Jan-01 Para várias contas P 37.50

11 IVA retido em faturas especiais

Jan-01 Para várias contas P 90.00

12 Patrimônio líquido
Jan-01 Para várias contas P 147,376.16

13 Vendas
Jan-03 Por caixa P 7,150.00
Jan-04 Para várias contas P 3,100.00
Jan-16 Por caixa P 7,542.00
Jan-24 Para várias contas P 3,000.00

14 IVA a pagar
Jan-03 Por caixa P 858.00
Jan-04 Para várias contas P 372.00
Jan-16 Por caixa P 905.04
30 de IVA a receber P 2,135.04
janeir
15 Clientes
Jan-04 Para várias contas P 3,317.00
Jan-09 Por caixa P 800.00

16 ISR retido por crédito de vendas

Jan-04 Para várias contas P 155.00
Jan-24 Para várias contas P 150.00

17 Compras
 Jan-05 Para várias contas P 36,000.00
Jan-12 Para fornecedores P 2,580.00

18
Despesas com publicidade Dinheiro
Jan-06 P 468.00
19 Selos de imprensa
Jan-06 Uma caixa P 2.34

20 Aluguéis pagos
Para várias contas
Jan-07 P 1,900.00
21 ISR retido sobre rendimentos de capital Para
diversas contas
Jan-07 P 133.00
22 Material de empacotar
Jan-20 Para bancos P 431.00

23 Documentos a receber
Para várias contas
Jan-24 P 2,850.00
24 Artigos de papelaria e suprimentos
26 de Uma caixa
janeiro P 238.00
25 salários de administração
30 de
Para várias contas P 14,000.00
janeiro
26 Salários da sala de vendas
30 de
Para várias contas P 11,100.00
janeiro
27 Bônus de Administração
30 de
Para várias contas P 1,000.00
janeiro
28 Bônus de vendas
30 de
Para várias contas P 750.00
janeiro
29 Taxas de administração do empregador para várias
30 de contas
janeiro P 1,773.80
30 Sala de vendas de taxas patronais
30 de
Para várias contas P 1,406.37
janeiro
31
30 de
IGGS a pagar para diversas contas P 4,392.50
janeiro
P 10,018.95
P 4,818.95
P 12,826.95
P 12,300.45
P 13,100.45
P 21,547.49
P 21,907.49
P 21,640.93
P 1,000.00

P 81,800.00
P 87,000.00
P 86,188.00
P 47,788.00
P 45,793.00
P 44,893.00
P 44,410.28
P 43,410.28
P 64,051.21
P 38,413.54

P 7,311.96
P 7,398.96
P 11,718.96
P 11,775.12
P 12,003.12
P 12,312.72
P 12,364.44
P 12,004.44
P 12,033.00
P 9,897.96

P 54,120.00

P 5,805.00
P 6,530.00
P 1,638.00

P 11,400.00
P 10,500.00
P 13,389.60

P 1,500.00
P 500.00

P 290.25
P 2,210.25

P 37.50

P 90.00

P 147,376.16

P 7,150.00
P 10,250.00
P 17,792.00
P 20,792.00

P 858.00
P 1,230.00
P 2,135.04
P -

P 3,317.00
P 2,517.00

P 155.00
P 305.00
P 36,000.00
P 38,580.00

P 468.00

P 2.34

P 1,900.00

P 133.00

P 431.00

P 2,850.00

P 238.00

P 14,000.00

P 11,100.00

P 1,000.00

P 750.00

P 1,773.80

P 1,406.37

P 4,392.50
 Armazém "O Vulcão"
Balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2021 (valor em quetzales)
1 Caixa P 1,000.00
2 Bancos P 38,413.54
3 IVA a receber P 9,897.96
4 Mercadoria P 54,120.00
5 Mobiliario e equipamento P 6,530.00
6 Despesas de organização P 1,638.00
7 Fornecedores Q 13.389,60
8 Documentos para pagar P 500.00
9 ISR retido a pagar em compras P 2,210.25
10 ISR retido em faturas especiais P 37.50
11 IVA retido em faturas especiais P 90.00
12 Patrimônio líquido Q 147.376,16
13 Vendas Q 20.792,00
14 IVA a pagar P -
15 Clientes P 2,517.00
16 ISR retido por crédito de vendas P 305.00
17 Compras P 38,580.00
18 Despesas com publicidade P 468.00
19 Selos de imprensa P 2.34
20 Aluguéis pagos P 1,900.00
21 ISR retido sobre rendimentos de capital P 133.00
22 Material de empacotar P 431.00
23 Documentos para cobrar P 2,850.00
24 Artigos de papelaria e suprimentos P 238.00
25 Salários da administração P 14,000.00
26 Salários da sala de vendas P 11,100.00
27 Bônus de Administração P 1,000.00
28 Bônus de vendas P 750.00
29 Taxas de administração do empregador P 1,773.80
30 Cotas de empregadores da sala de vendas P 1,406.37
31 IGGS a pagar Q 4.392,50
Soma igual P 188,921.01Q 188.921,01