Inventarisasi toko jam tangan "El Volcán" milik Tuan Hellodoro Piedra del Monte disiapkan

pada tanggal 1 Januari 2021 (gambar dalam quetzales)

Aset
Saat ini
Tersedia
Kotak
tiket
koin Q 9,800.00
Bank Q 218.95Q 10,018.95
Rekening moneter No.3-4567974-2
dari bank Ave Indiana SA Q 81,800.00
Diperlukan
Piutang PPN
12% pada Q60,933.00 untuk faktur penjualan
Dapat direalisasikan Q 7,311.96
Komoditas
12 Merek Citizen masing-masing Q450.00 Q 5,400.00
12 Merk Oris masing-masing Q395.00 Q 4,740.00
12 Merk Cornavin masing-masing Q358.00 Q 4,296.00
12 Merk Timex masing-masing Q459.00 Q 5,508.00
12 Merk Bulova masing-masing Q510.00 Q 6,120.00
Jam tangan wanita
12 Merk Casio masing-masing Q295.00 Q 3,540.00
12 Merek Caribe masing-masing Q225.00 Q 2,700.00
12 Merek Citizen masing-masing Q418.00 Q 5,016.00
12 Merk Timex masing-masing Q365.00 Q 4,380.00
12 Tergesa-gesa Merk masing-masing Q540.00 Q 6,480.00
12 Merk Oris masing-masing Q495.00. Q 5,940.00 Q 54,120.00
Tidak Terkini
Perabotan dan Peralatan
3 Counter aluminium dengan kaca, masing-masing
Q715.00 Q 2,145.00
2 Etalase aluminium dengan kaca, masing-masing
Q945.00 Q 1,890.00
1 Meja sekretaris dengan 3 laci logam Q 625.00
1
Pita Sedang dan Kalkulator Layar Merk Sharp Q 435.00
1 kursi sekretaris putar metla Q 710.00Q 5,805.00
Biaya Organisasi
6 Pembukuan akuntansi setiap Q43.00 Q 258.00
1 Faktur khusus dari Pak Efrain Q 750.00
1 Tanda terima pendaftaran komersial untuk
pendaftaran perusahaan Q 200.00
1 Stempel pajak untuk izin usaha Q 50.00
1 Formulir SAT-71212 untuk otorisasi
 dari buku Q 300.00
1 Tanda terima pendaftaran komersial untuk
otorisasi buku Q 80.00 Q 1,638.00
Total aset Q 160,693.91
Pasif
Saat ini
Pemasok
Hutang kepada Distributor El Reloj Q 4,000.00
Hutang kepada Distributor El Pendulo Q 4,400.00
Hutang kepada Distributor Coravin Q 3,000.00 Q 11,400.00
Dokumen yang harus dibayar
3 Surat wesel setiap Q500.00 ISR dipotong pada Q 1,500.00
pembelian
5% pada Q5,805.00 furnitur dan peralatan Q 290.25
ISR ditahan pada faktur khusus
5% pada Q750.00 pada faktur khusus
atas nama Efrain Ixcampl Q 37.50
PPN dipotong pada faktur khusus
12% pada Q750.00 dari faktur khusus
atas nama Efrain Ixcampl Q 90.00
Jumlah Kewajiban Q 13,317.75
Kekayaan Bersih
Kekayaan Bersih Q 147,376.16
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Q 160,693.91
Ringkasan
Kotak Q 10,018.95
Bank Q 81,800.00
Piutang PPN Q 7,311.96
Komoditas Q 54,120.00
Perabotan dan Peralatan Q 5,805.00
Biaya Organisasi Pemasok Q 1,638.00
Q 11,400.00
Dokumen yang harus dibayar Q 1,500.00
ISR ditahan pada pembelian Q 290.25
ISR ditahan pada faktur khusus Q 37.50
PPN dipotong pada faktur khusus Q 90.00
Kekayaan Bersih Q 147,376.16
jumlah sama Q 160,693.91Q 160,693.91

Akuntan ahli Javier Morales menyatakan bahwa Aset Bersih dari inventaris ini
berjumlah enam puluh ribu enam ratus sembilan puluh tiga sembilan puluh satu sen
(Q160,693.91).

Guatemala 1 Januari 2021

 Gudang "Gunung
Pembukaan neraca umum untukBerapi"
1 Januari 2021 (gambar dalam Quetzales)
Aset
Saat ini
tersedia
Kotak
Bank Q 10,018.95
Moral Javier Q 81,800.00Q 91,818.95
Diperlukan
REG PC No
Piutang PPN31-B-21
Q 7,311.96
Dapat direalisasikan
Komoditas
Tidak Terkini Q 54,120.00 Q 153.250.91
Perabotan dan
Peralatan Q 5,805.00
Biaya Organisasi Q 1,638.00 7443
Total aset
Q 160.693.91
Pasif
Saat ini
Pemasok
Q 11,400.00
Dokumen yang harus dibayar
Q 1,500.00
ISR ditahan pada pembelian
Q 290.25
ISR dipotong pada faktur khusus PPN
Q 37.50
dipotong pada faktur khusus Total
Q 90.00Q 13.317.75
Kewajiban
Q 13.317.75
Kekayaan Bersih
Kekayaan Bersih
Q 147.376.16
jumlah kewajiban dan Q 160.693.91
ekuitas

Javier M
PC REG
 Gudang "Gunung Berapi"
Buku harian untuk bulan Januari 2021 (gambar dalam quetzales)
2/1/2021
Pertany 1 Kotak Q 10,018.95
aan #1 2 Bank Q 81,800.00
3 Piutang PPN Q 7,311.96
4 Komoditas Q 54,120.00
5 Perabotan dan peralatan Q 5,805.00
6 Biaya organisasi Q 1,638.00
7 Pemasok Q 11,400.00
8 Dokumen yang harus dibayar Q 1,500.00
9 ISR dipotong hutang pembelian Q 290.25
10 ISR ditahan pada faktur khusus Q 3,750.00
11 PPN dipotong pada faktur khusus Q 90.00
12 Kekayaan Bersih Q 147,376.16
Item pembukaan rekening untuk bulan itu Q 160,693.91 Q 164,406.41
PDA#2 2/1/2021
2 Bank Q 5,200.00
1 Kotak Q 5,200.00
Setoran di Ave Indiana Bank Q 5,200.00 Q 5,200.00
PDA#3 2/2/2021
5 Perabotan dan peralatan Q 725.00
3 Piutang PPN Q 87.00
7 Pemasok Q 775.75
9 ISR dipotong hutang pembelian Q 36.25
Faktur pembelian No.140 Cek No.001
furnitur kerajaan Q 812.00Q 812.00
Pertany 2/3/2021
aan#4 1 Kotak Q 8,008.00
13 Penjualan Q 7,150.00
14 Hutang PPN Q 858.00
Dijual sesuai invoice No.001 s/d No.020 Q 8,008.00 Q 8,008.00
Pertany 2/4/2021
aan#5 15 Pelanggan Q 3,317.00
16 ISR ditahan untuk mengkredit penjualan Q 155.00
13 Penjualan Q 3,100.00
14 Hutang PPN Q 372.00
Penjualan kredit sesuai invoice No.021
Tuan Ismail Perez Q 3,472.00 Q 3,472.00
Pertany 2/5/2021
aan#6 17 Belanja Q 36,000.00
3 Piutang PPN Q 4,320.00
2 Bank Q 38,400.00
9 ISR dipotong hutang pembelian Q 1,920.00
Beli dari faktur Distribuidora La Hora No.533
 periksa No.002 Q 40,320.00Q 40,320.00
PDA#7 2/6/2021
18 Biaya iklan Q 470.34
3 Piutang PPN Q 56.16
19 Perangko pers Q 2.34
1 Kotak Q 526.00
Pembayaran iklan sesuai invoice No.815 Q 528.84 Q 526.00
PDA#8 2/7/2021
20 Sewa dibayar Q 1,900.00
3 Piutang PPN Q 228.00
2 Bank Q 1,995.00
21 ISR ditahan atas pendapatan modal Q 133.00
Cek pembayaran sewa No.003 invoice NO.184 Q 2,128.00 Q 2,128.00
PDA#9 2/8/2021
7 Pemasok Q 900.00
2 Bank Q 900.00
Pembayaran hutang kami kepada Distribuidora El Q 900.00 Q 900.00
PDA#10 Reloj 2/9/2021
1 Kotak Q 800.00
15 Pelanggan Q 800.00
Kwitansi tunai No.01 pembayaran hutang kepada
Perez Colocho Q 800.00 Q 800.00
PDA#11 2/12/2021
17 Belanja Q 2,580.00
3 Piutang PPN Q 309.60
7 Pemasok Q 2,889.60
pembelian barang secara kredit sesuai invoice
No.045 Q 2,889.60 Q 2,889.60
PDA#12 2/16/2021
1 Kotak Q 8,447.04
13 Penjualan Q 7,542.00
14 Hutang PPN Q 905.04
Dijual sesuai invoice No.022 s/d No.045 Q 8,447.04 Q 8,447.04
PDA#13 2/20/2021
22 Bahan pengepak Q 431.00
3 Piutang PPN Q 51.72
2 Bank Q 482.72
Periksa No.005 pada Faktur Cajas de Carton SA
No.215 Q 482.72 Q 482.72
PDA#14 2/24/2021
23 Piutang dokumen Q 2,850.00
1 Kotak Q 360.00
16 ISR ditahan untuk mengkredit penjualan Q 150.00
13 Penjualan Q 3,000.00
 14 Q 360.00
Hutang PPN
Dijual sesuai invoice No.046 ke Eduvigues
Berperut gendut Q 3,360.00Q 3,360.00
PDA#15 2/26/2021
24 Alat tulis dan perlengkapan Q 238.00
3 Piutang PPN Q 28.56
1 Kotak Q 266.56
Pembelian sesuai invoice Arlmay No.0235 Q 266.56Q 266.56
PDA#16 2/27/2021
8 Dokumen yang harus dibayar Q 1,000.00
2 Bank Q 1,000.00
Cek dikeluarkan untuk Perabotan dan Peralatan
Kwitansi tunai Guatemala SA No.28 Q 1,000.00Q 1,000.00
PDA#17 29/02/2021
2 Bank Q 20,640.93
1 Kotak Q 20,640.93
Setor ke voucher bank No.002 Q 20,640.93Q 20,640.93
PDA#18 30/02/2021
25 Gaji administrasi Q 14,000.00
26 Gaji ruang penjualan Q 11,100.00
27 Bonus Administrasi Q 1,000.00
28 Bonus Ruang Penjualan Q 750.00
29 Biaya administrasi pemberi kerja Q 1,773.80
30 Biaya pemberi kerja Ruang Penjualan Q 1,406.37
2 Bank Q 25,637.67
31 hutang IGSS Q 4,392.50
Pembayaran gaji sesuai cek No.007 kepada
No.013 Q 30,030.17Q 30,030.17
PDA#19 30/02/2021
14 Hutang PPN Q 2,135.04
3 Piutang PPN Q 2,135.04
Regularisasi rekening PPN Q 2,135.04Q 2,135.04
—
 Gudang "Gunung Berapi"
Buku besar untuk bulan Januari 2021 (angka dalam quetzales)
Januar 1
Kotak
i-01 Q 10,018.95
Ke banyak akun
Januar
Oleh bank Q 5,200.00
i-01
03 Ke banyak akun Q 8,008.00
Januari
Jan-06 untuk beberapa akun Q 526.50
Januar Pelanggan Q 800.00
i-0916 Ke banyak akun Q 8,447.04
Januari
24 Ke banyak akun Q 360.00
Januari
26 untuk beberapa akun Q 266.56
Januari
29 Oleh bank Q 20,640.93
Januari
2 Bank
Januar Ke banyak akun Q 81,800.00
i-01Januar
Sebuah kotak Q 5,200.00
i-01Jan-02 Untuk berbagai akun Q 812.00
Jan-05 Untuk berbagai akun Q 38,400.00
Januar Untuk berbagai akun Q 1,995.00
i-07Januar Oleh pemasok Q 900.00
i-0820 Untuk berbagai akun Q 482.72
Januari
27 Untuk dokumen yang harus dibayar Q 1,000.00
Januari
29 Sebuah kotak Q 20,640.93
Januari
30 Untuk berbagai akun Q 25,637.67
Januari
3 Piutang PPN
Januar Ke banyak akun Q 7,311.96
i-01Jan-02 Ke banyak akun Q 87.00
Jan-05 Ke banyak akun Q 4,320.00
Jan-06 Sebuah kotak Q 56.16
Januar Ke banyak akun Q 228.00
i-0712 Kepada pemasok Q 309.60
Januari
20 Ke bank Q 51.72
Januari Untuk berbagai akun Q 360.00
26 Sebuah kotak Q 28.56
Januari
30 Untuk hutang PPN Q 2,135.04
Januari
4 Komoditas
Januar
Ke banyak akun Q 54,120.00
i-01
5 Perabotan dan Peralatan
Januar Ke banyak akun Q 5,805.00
i-01Jan-02 Ke banyak akun Q 725.00

6 Biaya organisasi
Januar Ke banyak akun Q 1,638.00
i-01
7
Pemasok
Untuk berbagai akun Q 11,400.00
Januar
Januar Ke bank Q 900.00
i-08
12 Untuk berbagai akun Q 2,889.60
Januar
8 Dokumen yang harus dibayar
Januar Untuk berbagai akun Q 1,500.00
i-01
27 Ke bank Q 1,000.00
Januar
9 ISR dipotong hutang pembelian
Januar Untuk berbagai akun Q 209.25
i-01
Jan-05 Untuk berbagai akun Q 1,920.00

10 ISR ditahan pada faktur khusus

Januar
Untuk berbagai akun Q 37.50
i-01
11 PPN dipotong pada faktur khusus
Januar
Untuk berbagai akun Q 90.00
i-01
12 Kekayaan Bersih
Januar
Untuk berbagai akun Q 147,376.16
i-01
03
Januar 13 Penjualan
i Per kotak Q 7,150.00
Januar Untuk berbagai akun Q 3,100.00
i-04
16 Per kotak Q 7,542.00
Januar
24 Untuk berbagai akun Q 3,000.00
Januar
14 Hutang PPN
03 Per kotak Q 858.00
Januar
Januar Untuk berbagai akun Q 372.00
i-04
16 Per kotak Q 905.04
Januar
30 Piutang PPN Q 2,135.04
Januar
Januar 15 Pelanggan
i-04 Ke banyak akun Q 3,317.00
Januar Per kotak Q 800.00
i-09
16 ISR ditahan untuk mengkredit penjualan
Januar Ke banyak akun Q 155.00
i-04
24 Ke banyak akun Q 150.00
Januar
17 Belanja
 Jan-05 Ke banyak akun Q 36,000.00
12 Kepada pemasok Q 2,580.00
Januari
18
Biaya periklanan Tunai
Jan-06 Q 468.00
19 Perangko pers
Jan-06 Sebuah kotak Q 2.34

20 Sewa dibayar
Januar Ke banyak akun
i-07 Q 1,900.00
21 ISR ditahan atas pendapatan modal Untuk berbagai
Januar akun
i-07 Q 133.00
22 Bahan pengepak
20
Ke bank Q 431.00
Januari
23 Piutang dokumen
24 Ke banyak akun
Januari Q 2,850.00
24 Alat tulis dan perlengkapan
26 Sebuah kotak
Januari Q 238.00
25 gaji administrasi
30
Ke banyak akun Q 14,000.00
Januari
26 Gaji ruang penjualan
30
Ke banyak akun Q 11,100.00
Januari
27 Bonus Administrasi
30
Ke banyak akun Q 1,000.00
Januari
28 Bonus penjualan
30
Ke banyak akun Q 750.00
Januari
29 Biaya administrasi pemberi kerja Ke berbagai
30 rekening
Januari Q 1,773.80
30 Ruang penjualan biaya majikan
30
Ke banyak akun Q 1,406.37
Januari
31
30
Hutang IGGS untuk berbagai akun Q 4,392.50
Januari
Q 10,018.95
Q 4,818.95
Q 12,826.95
Q 12,300.45
Q 13,100.45
Q 21,547.49
Q 21,907.49
Q 21,640.93
Q 1,000.00

Q 81,800.00
Q 87,000.00
Q 86,188.00
Q 47,788.00
Q 45,793.00
Q 44,893.00
Q 44,410.28
Q 43,410.28
Q 64,051.21
Q 38,413.54

Q 7,311.96
Q 7,398.96
Q 11,718.96
Q 11,775.12
Q 12,003.12
Q 12,312.72
Q 12,364.44
Q 12,004.44
Q 12,033.00
Q 9,897.96

Q 54,120.00

Q 5,805.00
Q 6,530.00
Q 1,638.00

Q 11,400.00
Q 10,500.00
Q 13,389.60

Q 1,500.00
Q 500.00

Q 290.25
Q 2,210.25

Q 37.50

Q 90.00

Q 147,376.16

Q 7,150.00
Q 10,250.00
Q 17,792.00
Q 20,792.00

Q 858.00
Q 1,230.00
Q 2,135.04
Q -

Q 3,317.00
Q 2,517.00

Q 155.00
Q 305.00
Q 36,000.00
Q 38,580.00

Q 468.00

Q 2.34

Q 1,900.00

Q 133.00

Q 431.00

Q 2,850.00

Q 238.00

Q 14,000.00

Q 11,100.00

Q 1,000.00

Q 750.00

Q 1,773.80

Q 1,406.37

Q 4,392.50
 Gudang "Gunung Berapi"
Neraca per 31 Desember 2021 (angka dalam quetzales)
1 Kotak Q 1,000.00
2 Bank Q 38,413.54
3 Piutang PPN Q 9,897.96
4 Komoditas Q 54,120.00
5 Perabotan dan peralatan Q 6,530.00
6 Biaya organisasi Q 1,638.00
7 Pemasok Q 13,389.60
8 Dokumen yang harus dibayar Q 500.00
9 ISR dipotong hutang pembelian Q 2,210.25
10 ISR ditahan pada faktur khusus Q 37.50
11 PPN dipotong pada faktur khusus Q 90.00
12 Kekayaan Bersih Q 147.376.16
13 Penjualan Q 20.792,00
14 Hutang PPN Q -
15 Pelanggan Q 2,517.00
16 ISR ditahan untuk mengkredit penjualan Q 305.00
17 Belanja Q 38,580.00
18 Biaya iklan Q 468.00
19 Perangko pers Q 2.34
20 Sewa dibayar Q 1,900.00
21 ISR ditahan atas pendapatan modal Q 133.00
22 Bahan pengepak Q 431.00
23 Piutang dokumen Q 2,850.00
24 Alat tulis dan perlengkapan Q 238.00
25 Gaji administrasi Q 14,000.00
26 Gaji ruang penjualan Q 11,100.00
27 Bonus Administrasi Q 1,000.00
28 Bonus penjualan Q 750.00
29 Biaya administrasi pemberi kerja Q 1,773.80
30 Kuota pemberi kerja ruang penjualan Q 1,406.37
31 hutang IGGS Q 4,392.50
Jumlahnya Sama Q 188,921.01Q 188.921.01