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LOS PRIMEROS, S.A. DE C.V.

HOJA DE TRABAJO P/ ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO 31 de Diciembre de ACTIVO Circulante: Efectivo y equivalentes de efectivo Instrumentos financieros disponibles a la venta Cuentas por cobrar Inventarios Total circulante Inmueblas, maquinaria y equipo Depreciacion Acumulada Compra de Activo Fijo en Efectivo Inversion Permanente en acciones Total de Activo PASIVO Pasivo a corto plazo: Cuentas por pagar Intereses por pagar Impuestos por pagar Total a corto plazo Pasivo a largo plazo: Acreedores Arrendamiento Financiero Total de Pasivo CAPITAL CONTABLE Capital Social Utilidades Acumuladas Utilidad del Ejercicio Total de Capital Total de Pasivo y Capital Contable Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos de venta y administracion Depreciacion Neto de gastos Utilidad de Operacion 3850 2930 5350 12130 27010 40430 -23050 17380 -8570 0 -8570 8810 3850 0 2930 6780 19610 2750 2630 2600 7980 4940 1750 2950 9640 2008 7630 3400 4600 3800 19430 9350 -4970 0 3200 27010 2007 5060 3400 2050 3500 14010 2800 -400 0 3200 19610

3790 3110 14880

3190 0 12830

Resultado integra de financiamiento Intereses a cargo Intereses a favor Prdida Cambiaria Otros ingresos Utilidad antes de impuestos a la utilidad Impuestos a la utilidad Utilidad Neta

-2700 280 -340 -2760 0 6050 (O -700 5350

1. Intereses a favor : se devengaron y cobraron interese en su totalidad por 280 derivados de un instrumento financiero dispo 2. FLUCTUACIONES CAMBIARIAS: el total de 340 corresponde a un saldo en la cartera de clientes 3. COMPRA DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO: durante el periodo la entidad compro inmuebles, maquinaria y equipo, p 4. PAGO DEL ARRENDAMIENTO FINANCIERO: se pagaron 1290 del arrendamiento financiero relativo a la maquinaria. 5. DEPRECIACIN DEL EJERCICIO: en el periodo ascendi a 4570. 6. INTERESES A CARGO: los intereses a cargo devengados en el periodo fueron de 2700 de los cuales 1000 se pagaron durante 7. IMPUESTOS A LA UTILIDAD: en el periodo ascendieron a 700 los cuales no c pagaron. Sin embargo, del saldo inicial de este

Cuenta -Aj-1 Instrumentos financieros disponibles a la venta Intereses a favor -Aj-2 APLICA PARA METODO DIRECTO -Aj-3 Inmueblas, maquinaria y equipo Arrendamiento Financiero Compra de Activo Fijo en Efectivo -Aj-4 NO APLICA -Aj-5 Depreciacion Depreciacion Acumulada -Aj-6 Intereses a cargo Intereses por pagar -Aj-7 Impuestos a la utilidad Impuestos por pagar

Cargos 280

Abonos

280

6550 4400 2150

4570 4570

2700 2700

700 14800 700 14800

un instrumento financiero disponible para su venta

muebles, maquinaria y equipo, por un total de 6550 de los cuales 4400 se adquirieron mediante arrendamiento financiero y 2150 en efect elativo a la maquinaria.

cuales 1000 se pagaron durante el periodo, as mismo se pagaron 820 correspondientes al periodo anterior. El pago total en efectivo fue d bargo, del saldo inicial de este concepto por 2950 se pagaron en el ao 1050

miento financiero y 2150 en efectivo.

rior. El pago total en efectivo fue de 1820.

LOS PRIMEROS, S.A. DE C.V. HOJA DE TRABAJO P/ ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO INDIRECTO 31 de Diciembre de Cuenta 2008 2007 Efectivo y equivalentes de efectivo 7630 5060 Instrumentos financieros disponibles a la venta 3400 3400 Cuentas por cobrar 4600 2050 Inventarios 3800 3500 Inmueblas, maquinaria y equipo 9350 2800 Depreciacion Acumulada -4970 -400 Compra de Activo Fijo en Efectivo 0 0 Inversion Permanente en acciones 3200 3200 Cuentas por pagar 2750 4940 Intereses por pagar 2630 1750 Impuestos por pagar 2600 2950 Acreedores 3790 3190 Arrendamiento Financiero 3110 0 Capital Social 3850 3850 Utilidades Acumuladas 2930 0 Utilidad del Ejercicio 5350 2930 Ventas 40430 Costo de Ventas -23050 Gastos de venta y administracion -8570 Depreciacion 0 Intereses a cargo -2700 Intereses a favor 280 Prdida Cambiaria -340 Otros ingresos 0 Impuestos a la utilidad -700

Dif 2570 0 2550 300 6550 -4570 0 0 -2190 880 -350 600 3110 0 2930 2420 40430 -23050 -8570 0 -2700 280 -340 0 -700

Ajustes -Aj-1

-Aj-3 -Aj-5 -Aj-3

-Aj-6 -Aj-7 -Aj-3

-Aj-5 -Aj-6 -Aj-1

-Aj-7

Ajustes 280

6550 -4570 -2150

-2700 -700 -4400

Saldos Ajustados Dif Netas 2570 -280 2550 300 0 0 2150 0 -2190 -1820 -1050 600 -1290 0 2930 2420

(A (B (C (D

(E (F (G (H (I (J (1 (1

(1+(1=BG

5350

4570 2700 -280

(K (L (M

700 0

(N

LA COMERCIAL SA DE CV ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008


METODO INDIRECTO ACTIVIDADES DE OPERACIN UTILIDAD ANTES DE IMPTOS A LA UTILIDAD PARTIDAS RELACIONADAS CON ACTIV DE INVERSION DEPRECIACION INTERESES A FAVOR

$ 6,050.00 (O

4,570 (K -280 (M 4,290

PARTIDAS RELACIONAS CON ACTIVIDADES DE FIN. INTERESES A CARGO TOTAL

2,700 (L
13,040

INCREMENTO EN CUENTAS POR COBRAR Y OTROS DISMINUCION DE INVENTARIOS DISMINUCION DE PROVEEDORES IMPUESTOS A LA UTILIDAD PAGADOS
FLUJOS NETOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIN ACTIVIDADES DE INVERSION: INTERESES COBRADOS ADQUISICION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO FLUJOS NETOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION
EFECTIVO EXCEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

-2,550 -300 -2,190 -1,050


6,950

(C (D (F (H

280 (B -2,150 (E
-1,870 5,080

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: INTERESES PAGADOS OBTENCION DE PRESTAMO A LARGO PLAZO PAGO DE PASIVOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIEROS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y DEMAS EQUIV. DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL PRINCIPIO DEL PERIODO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FIN DE PERIODO

-1,820 (G 600 (I -1,290 (J


-2,510 2,570 (A

5,060.00 BG 2007 7,630.00 BG 2008

LAS NOTAS DE LOS ESTADO FINANCIEROS QUE SE ACOMPAAN SON PARTE FUNDAMENTAL DEL EST

Hoja de Trabajo BG 2007 BG 2008

UNDAMENTAL DEL ESTADO FINANCIERO

AJUSTE 2 COBROS A CLIENTES SE MODIFICANLAS VENTAS PARA DETERMINAR EL COBRO A CLIENTES POR LO ANTERIOR SE DETERMINO COMO SIGUE COBRO A CLIENTES MOVIMIENTOS EN CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES SALDO INICIAL CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES (-) SALDO FINAL CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES MOVIMIENTO EN CTAS POR COBRAR A CLIENTES (+) VENTAS DEL PERIODO (ANTES DE MOVIMIENTOS) (+/-) FLUCTUACION CAMBIARIA EN CUENTAS POR COBRAR COBROS A CLIENTES AJUSTE 3 PAGOS A PROVEEDORES DE INVENTARIOS SE MODIFICO EL COSTO DE VENTAS DEL PERIODO PARA DETERMINAR LOS PAGOS A PROVEEDORES DE INVENTARIOS POR 26,440.LO ANTERIOR SE DETERMINO: PAGOS A PROVEEDORES DE INVENTARIOS SALDO INICIAL EN LA CUENTA DE PROVEEDORES SALDO FINAL DE LA CUENTA DE PROVEEDORES MOVIMIENTO EN LA CUENTA DE PROVEEDORES MOVIMIENTO A LA CUENTA DE INVENTARIOS SALDO IINICAL DE INVENTARIO SALDO FINAL DE INVENTARIO SUMA COSTO DE VENTAS DEL PERIODO MOVIMIENTOS EN INVENTARIOS PAGO A PROVEEDORES

37540

(-)

(-) (+)

2050 -4600 -2550 DEUDORA 40430 ACREEDORA -340 DEUDORA 37540 2890 CONTRA Ventas Netas

Cuentas por Cobrar Fluctuacion Camb Ventas Netas

Cargos 2550 340

OS A PROVEEDORES

4940 -2750 PROVEEDORES DEBE DE QUEDAR EN 0


2190

3500 -3800 -300 -23050


-23350 -25540

Cuentas por Pagar Inventarios Costo de Ventas 2490 CONTRA COSTO DE VENTAS

Cargos Abonos 2,190.00 300.00 2,490.00

Abonos

2890

LOS PRIMEROS, S.A. DE C.V. HOJA DE TRABAJO P/ ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO INDIRECTO 31 de Diciembre de Cuenta 2008 2007 Efectivo y equivalentes de efectivo 7630 5060 Instrumentos financieros disponibles a la venta 3400 3400 Cuentas por cobrar 4600 2050 Inventarios 3800 3500 Inmueblas, maquinaria y equipo 9350 2800 Depreciacion Acumulada -4970 -400 Compra de Activo Fijo en Efectivo 0 0 Inversion Permanente en acciones 3200 3200 Cuentas por pagar 2750 4940 Intereses por pagar 2630 1750 Impuestos por pagar 2600 2950 Acreedores 3790 3190 Arrendamiento Financiero 3110 0 Capital Social 3850 3850 Utilidades Acumuladas 2930 0 Utilidad del Ejercicio 5350 2930 Ventas 40430 Costo de Ventas -23050 Gastos de venta y administracion -8570 Depreciacion 0 Intereses a cargo -2700 Intereses a favor 280 Prdida Cambiaria -340 Otros ingresos 0 Impuestos a la utilidad -700

Dif 2570 0 2550 300 6550 -4570 0 0 -2190 880 -350 600 3110 0 2930 2420 40430 -23050 -8570 0 -2700 280 -340 0 -700

Ajustes -Aj-1 2 3 -Aj-3 -Aj-5 -Aj-3 3 -Aj-6 -Aj-7 -Aj-3

2 3 -Aj-5 -Aj-6 -Aj-1 2 -Aj-7

Ajustes 280 2550 300.00 6550 -4570 -2150 2,190.00 -2700 -700 -4400

-2890 -2,490.00 4570 2700 -280 340 700 0

Saldos Ajustados Dif Netas 2570 -280 0 0 0 0 2150 0 0 -1820 -1050 600 -1290 0 2930 2420 37540 -25540 -8570 4570 0 0 0 0 0

(A (B

INVERSION

(C

INVERSION

(D (E (F (G (H (I (J (K (L (M

FINANCIAMIENTO OPERACIN FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO

3050 OPERACIN OPERACIN OPERACIN OPERACIN

LA COMERCIAL SA DE CV ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008


METODO DIRECTO ACTIVIDADES DE OPERACIN COBRO A CLIENTES

PAGO A PROVEEDORES PAGO POR SUELDOS Y OTROS GASTOS PAGO POR IMPUESTOS A LA UTILIDAD
FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIN

$ 37,540.00 -25,540 -4,000 -1,050


6,950

ACTIVIDADES DE INVERSION ADQUISICION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO INTERESES COBRADOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSION EFECTIVO EXEDENTE PARA APLICAR EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

-2,150 280 -1,870


5,080

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO OBTENCION DE PRESTAMOS A LARGO PLAZO PAGO DE PASIVO DERIVADO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO INTERESES PAGADOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE AFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO A FINAL DE PERIODO

600 -1,290
-1,820 -2,510 2,570 5,060 7,630

LAS NOTAS DE LOS ESTADO FINANCIEROS QUE SE ACOMPAAN SON PARTE FUNDAMENTAL DEL EST

(J

(K
(L,M SUMA DE MIS GASTOS MAS MI DEPRECIACION (E

(C (B

(F (G (D

(A

Hoja de Trabajo

BG 2007 BG 2008

DAMENTAL DEL ESTADO FINANCIERO