LIBRO DIARIO DE LA CASA CENTRAL LIBRO DIARIO DE LA SUCURSAL 1 LIBRO DIARIO DE LA SUCURSAL 2

P#1 01-07-2023 P#1 01-07-2023 P#1 01-07-2023

Sucursal 1 Cta. Cte. Q112,500.00 Mercaderías recibidas de Casa Central Q112,500.00 Mercaderías recibidas de Casa Central Q121,500.00
Sucursal 2 Cta. Cte. Q121,500.00 a: Casa Central Cta. Cte. Q112,500.00 a: Casa Central Cta. Cte. Q121,500.00
a: Mercadería enviada sucursal 1 recargo Q22,500.00 Por recibo de mercadería Q112,500.00 Q112,500.00 Por recibo de mercaderias Q121,500.00 Q121,500.00
Mercadería enviada sucursal 2 recargo Q31,500.00 P#2 02-07-2023 P#2 02-07-2023
Mercadería enviada a sucursal 1 Q90,000.00 Caja y Bancos Q6,000.00 Caja y Bancos Q6,000.00
Mercadería enviada a sucursal 2 Q90,000.00 a: Casa Central Cta. Cte. Q6,000.00 a: Casa Central Cta. Cte. Q6,000.00
Por mercaderia enviada a scursal 1 y 2 Q234,000.00 Q234,000.00 Por recibo de efectivo de C.C. Q6,000.00 Q6,000.00 Por recibo de efectivo de C.C. Q6,000.00 Q6,000.00
P#2 02-07-2023 P#3 03-07-2023 P#3 03-07-2023
Sucursal 1 Cta. Cte. Q6,000.00 Semoviente recibido de Casa Central Q6,000.00 Semoviente recibido de Casa Central Q6,000.00
Sucursal 2 Cta. Cte. Q6,000.00 a: Casa Central Cta. Cte. Q6,000.00 a: Casa Central Cta. Cte. Q6,000.00
a: Caja y Bancos Q12,000.00 Por el recibimiento del semoviente Q6,000.00 Q6,000.00 Por recibimiento del semoviente Q6,000.00 Q6,000.00
Por envio de efectivo a cada sucursal Q12,000.00 Q12,000.00 P#4 04-07-2023 P#4 04-07-2023
P#3 03-07-2023 Salarios Q5,000.00 Salarios Q5,000.00
Sucursal 1 Cta. Cte. Q10,000.00 Bonificación incentivo Q1,000.00 . Bonificación incentivo Q1,000.00 .
Sucursal 2 Cta. Cte. Q10,000.00 Cuota Patronal Q633.50 Cuota Patronal Q633.50
a: Semoviente enviado a sucursal 1 Q10,000.00 a: Caja y Bancos Q5,758.50 a: Caja y Bancos Q5,758.50
Semoviente enviado a sucursal 2 Q10,000.00 Cuota IGGS por Pagar patronal Q633.50 Cuota IGGS por Pagar patronal Q633.50
Por envio de semovientes a las sucursales Q20,000.00 Q20,000.00 Cuota laboral por pagar Q241.50 Cuota laboral por pagar Q241.50
P#3.1 03-07-2023 Por pago del salario mensual Q6,633.50 Q6,633.50 Por pago del salario mensual Q6,633.50 Q6,633.50
Perida por muerte de semovientes Q8,000.00 P#5 05-07-2023 P#5 05-07-2023
a: Semovientes Q8,000.00 Cuentas por Cobrar Q67,200.00 Cuentas por Cobrar Q100,800.00
Por muerte de algunos semovientes Q8,000.00 Q8,000.00 A: Ventas Q60,000.00 a: Vent Q90,000.00
P#3.2 03-07-2023 Iva Debito Q7,200.00 Iva Debito Q10,800.00
Semoviente enviado a sucursal 1 Q4,000.00 Por venta al credito Q67,200.00 Q67,200.00 Por venta al credito Q100,800.00 Q100,800.00
Semoviente enviado a sucursal 2 Q4,000.00 P#6 06-07-2023 P#6 06-07-2023
a: Casa Central Cta. Cte. Q8,000.00 Casa Central Cta. Cte. Q1,000.00 Casa Central Cta. Cte. Q1,000.00
Por semovientes enviados Q8,000.00 Q8,000.00 a: Caja y Bancos Q1,000.00 a: Caja y Bancos Q1,000.00
P#4 06-07-2023 Por envio de efectivo a C.C. Q1,000.00 Q1,000.00 Por envio de efectivo a C.C. Q1,000.00 Q1,000.00
Deposito en Transito Q2,000.00 P#7 07-07-2023 P#7 07-07-2023
a: Sucursal 1 Cta. Cte. Q1,000.00 Caja y Bancos Q20,000.00 Caja y Bancos Q100,000.00
Sucursal 2 Cta. Cte. Q1,000.00 a: Sucursal 2 Cta. Cte. Q20,000.00 Prestamos Bancarios Q100,000.00
Por deposito en transito Q2,000.00 Q2,000.00 Q20,000.00 Q20,000.00 Q100,000.00 Q100,000.00
P#5 07-07-2023 P#7.1 07-07-2023 P#7.1 07-07-2023
Caja y Bancos Q30,000.00 Intereses Pagados por anticiapdos Q2,536.50 Sucursal 1 Cta. Cte. Q20,000.00
a: Sucursal 2 Cta, Cte, Q30,000.00 A: Caja y Bancos Q2,536.50 Casa Central Cta. Cte. Q30,000.00
Q30,000.00 Q30,000.00 Q2,536.50 Q2,536.50 a: Caja y Bancos Q50,000.00
P#5.1 07-07-2023 P#8 10-07-2023 Q50,000.00 Q50,000.00
Intereses Pagados por anticiapdos Q3,804.75 Mercaderia en Transito Q100,000.00 P#7.2 07-07-2023
a: Caja y Bancos Q3,804.75 IVA Credito Q12,000.00 Intereses Pagados por anticiapdos Q6,341.25
Q3,804.75 Q3,804.75 a: Cuentas por pagar Q112,000.00 a: Caja y Bancos Q6,341.25
Q112,000.00 Q112,000.00 Q6,341.25 Q6,341.25
P#9 31-07-2023 P#8 10-07-2023
IVA Debito Q7,200.00 Mercaderia en Transito Q100,000.00
IVA por Cobrar Q4,800.00
a: IVA Credito Q12,000.00 IVA Credito Q12,000.00
Q12,000.00 Q12,000.00 a: Cuentas por pagar Q112,000.00
Q112,000.00 Q112,000.00
P#9 31-07-2023
IVA Debito Q10,800.00
IVA por Cobrar Q1,200.00
a: IVA Credito Q12,000.00
Q12,000.00 Q12,000.00
 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE LA CASA CENTRAL BALANCE DE COMPROBACIÓN DE LA SUCURSAL 1 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE LA SUCURSAL 2
1 Ventas Q560,000.00 1 Mercaderias recibidas de Casa Central Q112,500.00 1 Mercaderias recibidas de la Casa Central Q121,500.00
2 Inventario de mercaderias Q160,000.00 2 Casa Central Cta. Cte. Q123,500.00 2 Casa Central Cta. Cte. Q102,500.00
3 Compra de mercaderías Q350,000.00 3 Caja y Bancos Q16,705.00 3 Caja y Bancos Q42,900.25
4 Utilidades retenidas Q5,000.00 4 Semoviente recibido de Casa Central Q6,000.00 4 Semoviente recibidos de Casa Central Q6,000.00
5 Gastos por justificar Q4,000.00 5 Salarios Q5,000.00 5 Salarios Q5,000.00
6 Ingresos por establecer Q1,000.00 6 Bonificación incentivos Q1,000.00 6 Bonoficación Incentivo Q1,000.00
7 Semovientes Q17,000.00 7 Cuota patronal Q633.50 7 Cuota Patronal Q633.50
8 Caja y Bancos Q464,195.25 8 Cuota Patronal IGSS por Pagar Q633.50 8 Cuota IGGS por Pagar Patronal Q633.50
9 Gastos no deducibles Q1,000.00 9 Cuota laboral por pagar Q241.50 9 Cuota laboral por pagar Q241.50
10 Valores mobiliarios Q5,000.00 10 Cuentas por Cobrar Q67,200.00 10 Cuentas por cobrar Q100,800.00
11 Alquileres cobrados por anticipado Q5,000.00 11 Ventas Q60,000.00 11 Ventas Q90,000.00
12 Inventario Final 12 IVA Debito - 12 IVA Debito -
13 Reserva legal Q500.00 13 Sucursal 2 Cta. Cte. Q20,000.00 13 Prestamos Bancarios C.P. Q100,000.00
14 Intereses devengados Q4,000.00 14 Intereses pagados por anticipado Q2,536.50 14 Sucursal 1 Cta. Cte. Q20,000.00
15 Capital social Q419,500.00 15 Mercaderías en transito Q100,000.00 15 Intereses Pagados por Anticipado Q6,341.25
15 Sucursal 1 Cta. Cte. Q127,500.00 16 IVA Credito - 16 Mercadería en Transito Q100,000.00
16 Sucursal 2 Cta. Cte. Q106,500.00 17 Cuentas por pagar Q112,000.00 17 IVA Credito -
17 Mercaderia enviada a sucursal 1 recargo Q22,500.00 18 IVA por Cobrar Q4,800.00 18 Cuentas por Pagar Q112,000.00
18 Mercaderia enviada a sucursal 2 recargo Q31,500.00 TOTAL Q316,375.00 Q316,375.00 19 IVA por Cobrar Q1,200.00
19 Mercaderia enviada sucursal 1 Q90,000.00 TOTAL Q405,375.00 Q405,375.00
20 Mercaderia enviada sucursal 2 Q90,000.00
21 Semoviente enviado a sucursal 1 Q6,000.00
22 Semoviente enviado a sucursal 2 Q6,000.00
23 Perdida por muerte de semoviente Q8,000.00
24 Casa Central Cta. Cte. Q8,000.00
25 Deposito en transito Q2,000.00
26 Intereses pagados por anticipado Q3,804.75
SUMA Q1,249,000.00 Q1,249,000.00
 CASA CENTRAL SUCURSAL 1 SUCURSAL 2 ELIMINACIONES ESTADOS COMBINADOS
ESTADO DE RESULTADOS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
Ventas Q560,000.00 Q60,000.00 Q90,000.00 Q710,000.00 VENTAS Q710,000.00 Caja y Bancos Q 523,800.55
Inventario inicial Q160,000.00 Q160,000.00 INVENTARIO INICIAL Q160,000.00 Depositos en Transito Q 2,000.00
Compras Q350,000.00 Q350,000.00 COMPRAS Q350,000.00 Cuentas por Cobrar Q 168,000.00
Ingresos por establecer Q1,000.00 Q1,000.00 INVENTARIO FINAL Q322,000.00 Mercaderia en Transito Q 200,000.00
Mercadería recibida de Casa Central Q112,500.00 Q121,500.00 Q234,000.00 - OTROS INGRESOS POR ESTABLECER Q1,000.00 Valores Mobiliarios Q 5,000.00
Mercadería enviada a Sucursal 1 Q90,000.00 Q90,000.00 - Gastos por justificar Q4,000.00 Intereses pagados por Anticipado Q 12,682.45
Mercadería enviada a Sucursal 2 Q90,000.00 Q90,000.00 - Gastos no Dedusibles Q1,000.00 IVA por Cobrar Q 6,000.00
Inventario Final Q250,000.00 Q45,000.00 Q48,600.00 Q21,600.00 Q322,000.00 Sueldos Q10,000.00 Inventario Final Q 322,000.00
Gastos por justificar Q4,000.00 Q4,000.00 Bonificacion Q2,000.00 Semovientes Q 17,000.00
Gastos no deducibles Q1,000.00 Q1,000.00 Cuota Patronal IGGS Q1,267.00 Alquileres Cobrasos por Anticiapdo Q 5,000.00
Intereses devengados Q4,000.00 Q4,000.00 Intereses devengados Q4,000.00 Prestamo a Corto Plazo Q 100,000.00
Salarios Q5,000.00 Q5,000.00 Q10,000.00 Perdida en semovientes Q8,000.00 Cuentas por Pagar Q 224,000.00
Bonificación Incentivo Q1,000.00 Q1,000.00 Q2,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO Q500,733.00 Cuota IGGS por pagar PATRONAL Q 1,267.00
Cuota Patronal IGSS Q633.50 Q633.50 Q1,267.00 Q 1,037,000.00 Q 1,037,000.00 Cuota IGGS por pagar LABORAL Q 483.00
Perdida en Semovientes Q8,000.00 Q8,000.00 Capital Social Q 419,500.00
Resultado del Ejercicio Q472,000.00 Q14,133.50 Q10,466.50 Q32,400.00 Q500,733.00 Ganancias no distribuidas Q 5,000.00
TOTALES Q995,000.00 Q995,000.00 Q119,133.50 Q119,133.50 Q138,600.00 Q138,600.00 Q234,000.00 Q234,000.00 Q1,037,000.00 Q1,037,000.00 Reserva legal Q 500.00
BALANCE GENERAL Resultado del ejercicio . Q 500,733.00
ACTIVO Q 1,256,483.00 Q 1,256,483.00
Caja y Bancos Q464,195.25 Q16,705.00 Q42,900.25 Q523,800.50
Cuentas Por Cobrar Q67,200.00 Q100,800.00 Q168,000.00
Valores Mobiliarios Q5,000.00 Q5,000.00
Deposito en Transito Q2,000.00 Q2,000.00
Intereses Pagados por Anticiapdo Q3,804.75 Q2,536.50 Q6,341.25 Q12,682.50
Semovientes Q17,000.00 Q17,000.00
Inventario Final Q250,000.00 Q45,000.00 Q48,600.00 Q21,600.00 Q322,000.00
Mercaderías en transito Q100,000.00 Q100,000.00 Q200,000.00
IVA Por Cobrar Q4,800.00 Q1,200.00 Q6,000.00
Mercadería enviada sucursal 1 recargo Q22,500.00 Q22,500.00 -
Mercadería enviada sucursal 2 recargo Q31,500.00 Q31,500.00 -
Semoviente enviado sucursal 1 Q6,000.00 Q6,000.00 -
Semoviente enviado sucursal 2 Q6,000.00 Q6,000.00 -
Semoviente recibido sucursal 1 Q6,000.00 Q6,000.00 -
Semoviente recibido sucursal 2 Q6,000.00 Q6,000.00 -
Sucursal 1 Cta. Cte. Q127,500.00 Q20,000.00 Q127,500.00 -
Sucursal 2 Cta. Cte. Q106,500.00 Q20,000.00 Q106,500.00 -
PASIVO
Alquileres cobrados por anticipado Q5,000.00 Q5,000.00
Cuentas por Pagar Q112,000.00 Q112,000.00 Q224,000.00
Cuota patronal IGSS por pagar Q633.50 Q633.50 Q1,267.00
Cuota Laboral por pagar Q241.50 Q241.50 Q483.00
Prestamos Bancarios C.P. Q100,000.00 Q100,000.00
Casa Central Cta. Cte. Q8,000.00 Q123,500.00 Q102,500.00 Q234,000.00 -
PATRIMONIO
Capital social Q419,500.00 Q419,500.00
Utilidades retenidas Q5,000.00 Q5,000.00
Reserva legal Q500.00 Q500.00
Resultado del Ejercicio Q472,000.00 Q14,133.50 Q10,466.50 Q32,400.00 Q500,733.00
Q976,000.00 Q976,000.00 Q256,375.00 Q256,375.00 Q325,841.50 Q325,841.50 Q300,000.00 Q300,000.00 Q1,256,483.00 Q1,256,483.00