Distribuidor Las Mercedes S.A de C.

V
Balance Inicial
al 01 de enero de 2010
Activo

Activo corriente
Efectivo y equivalente
efectivo en caja
efectivo en bancos
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
clientes locales
Inventario
mercaderia

Activo No Corriente
Propiedad, Planta y Equipo
bienes inmuebles
terreno $ 14,142.00
edificio $ 22,857.00
bienes muebles
mobiliario y equipo de oficina $ 5,656.00
equipo de transporte $ 14,284.00
depreciación acumulada
depreciación acumulada edificio -$ 2,285.00
depreciación acumulada mobiliario y equipo de oficina -$ 1,268.00
depreciación acumulada equipo de transporte -$ 5,714.00

TOTAL ACTIVO
Pasivo
Pasivo Corriente
Prestamos y sobregiros bancarios a corto plazo
prestamos bancarios a corto plazo
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
proveedores locales

Patrimonio Neto
Capital Social
Capital
distribuidor las mercedes S.A de C.V

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

F F
Representante Legal Contador
des S.A de C.V Fecha:
cial CODIGO
e 2010 110
110002

$ 144,223.00 111
$ 12,570.00 111015
$ 3,428.00 310
$ 9,142.00 310001
$ 983.00
$ 983.00
$ 130,670.00
$ 130,670.00

$ 47,672.00
$ 47,672.00
$ 36,999.00

$ 19,940.00

-$ 9,267.00

$ 191,895.00

$ 64,485.00
$ 45,714.00
$ 45,714.00
$ 18,771.00
$ 18,771.00

$ 127,410.00
$ 127,410.00
$ 127,410.00

$ 191,895.00
F F
Contador Auditor
1-Jan-21 Comprobante diario N°: 1
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
Efectivo y equivalente $ 17,500.00
efectivo en bancos $ 17,500.00
deudores comerciales y otras cuentas por
cobrar $ 2,500.00
Accionistas $ 2,500.00
Capital $ 20,000.00
Estudiantes S.A de C.V $ 20,000.00
V/ por la presentación del balance inicial
al 01 de enero de 2010
TOTALES $ 20,000.00 $ 20,000.00
 DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 1-Jan-10
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110001 efectivo en caja
110002 efectivo en bancos
111 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
111001 clientes locales
115 Inventario
115001 mercaderia
120 Propiedad, Planta y Equipo
120001 bienes inmuebles
120001001 terreno $ 14,142.00
120001002 edificio $ 22,857.00
120002 bienes muebles
120002001 mobiliario y equipo de oficina $ 5,656.00
120002002 equipo de transporte $ 14,284.00
120003 depreciación acumulada
120003001 depreciación acumulada edificio ($ 2,285.00)

depreciación acumulada mobiliario y equipo de

120003002 oficina ($ 1,268.00)
depreciación acumulada equipo de
120003003 transporte ($ 5,714.00)
210 Prestamos y sobregiros bancarios a corto plazo
210001 prestamos bancarios a corto plazo
212 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
212001 proveedores locales
310 Capital
310001 distribuidor las mercedes S.A de C.V

V/ por la presentación del balance inicial al 01 de enero de 2010

TOTALES

F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 5-Jan-10
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110001 efectivo en caja
216 IVA débito fiscal
216002 contribuyentes
510 Ventas
510001 ventas al contado

V/ por ventas del dia 5 de enero

TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 7-Jan-10
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110001 efectivo en caja
111 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
111001 clientes locales
216 IVA débito fiscal
216001 consumdor final
216002 contribuyentes
510 Ventas
510001 ventas al contado
510002 ventas al crédito

V/ por la presentación del balance inicial al 01 de enero de 2010

TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 10-Jan-10
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110001 efectivo en caja
216 IVA débito fiscal
216001 consumidor final
510 Ventas
510001 ventas al contado
V/ por ventas del dia 10 de enero
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R
 DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 12-Jan-10
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110001 bancos
216 IVA débito fiscal
216001 contribuyentes
510 Ventas
510001 ventas al contado
V/ por ventas del dia 12 de enero
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 18-Jan-10
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110001 caja general
115 IVA crédito fiscal
115001 compras y gastos
421 Gastos de venta
421029 combustibles y lubricantes
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
216 IVA débito fiscal
216001 contribuyentes
510 Ventas
510001 ventas al contado
V/ por operaciones del dia
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 20-Jan-10
CODIGO CONCEPTO
115 IVA crédito fiscal
115001 compras y gastos
216 IVA débito fiscal
210002 contribuyentes
420 Gastos de administración
421007 papeleria y utiles
511R Rebajas y devoluciones sobre venta
511001 rebajas y devoluciones al contado
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
V/ por operaciones del dia 20 de enero
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 24-Jan-10
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110001 efectivo en caja
216 IVA débito fiscal
216001 consumidor final
510 Ventas
510001 ventas al contado
V/ por ventas del dia 10 de enero
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 25-Jan-10
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110001 efectivo en caja
111 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
111001 clientes locales
420 Gastos de administración
420008 comunicaciones
420011 energia electrica
420018 servicios de agua
115 IVA credito fiscal
115001 compras y gastos
110 Efectivo y equivalente
110001 efectivo en caja
216 IVA debito fiscal
216002 contribuyentes
510 Ventas
510001 ventas al contado
510002 ventas al credito
 V/ por operaciones del dia 25 de enero
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 30-Jan-10
CODIGO CONCEPTO
420 Gastos de administración
420001 sueldos
420005 Seguro social-aporte laboral
420006 Fondo de pensiones-aporte laboral
420037 INSAFORP
421 Gastos de Venta
421001 sueldos
421005 Seguro social-aporte laboral
421006 Fondo de pensiones-aporte laboral
421038 INSAFORP
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
213 Retencines legales y otros acreedores por pagar
213001 ISSS-Salud
213003 Impuesto sobre la renta Empleados Permanentes
213008 AFP CONFIA
213007 Aporte Patronal fondo de pensiones
213013 Aporte Patronal Seguro Social
INSAFORP
V/ por el pago de planilla

TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 5-Feb-10
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
213 Retencines legales y otros acreedores por pagar
213001 ISSS-Salud
213008 AFP CONFIA
117 Anticipo a cuenta de impuesto sobre la renta
117002 pago a cuenta del ejercicio actual
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
216 IVA débito fiscal
216001 consumidor final
510 Ventas
510001 ventas al contado
V/ por operaciones del dia 5 de febrero
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha:
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
216 IVA débito fiscal
216001 contribuyentes
510 Ventas
510001 ventas al contado
V/ por ventas del dia
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha:
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
212 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
212001 proveedores locales
420 Gastos de Administración
420033 mantenimiento de instalaciones
115 IVA crédito fiscal
115002 compras y gastos
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
216 IVA débito fiscal
216001 consumidor final
510 Ventas
510001 ventas al contado
V/ por operaciones del dia
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha:
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110001 efectivo en caja
111 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
111001 clientes locales
216 IVA debito fiscal
216002 contribuyentes
510 Ventas
510001 ventas al contado
510002 ventas al credito
V/ por operaciones del dia
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 12-Feb-10
CODIGO CONCEPTO
115 IVA crédito fiscal
115001 compras y gastos
421 Gastos de venta
421029 combustibles y lubricantes
421041 prestamos a empleados
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
V/ por operaciones del dia
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 14-Feb-10
CODIGO CONCEPTO
110 Efectivo y equivalente
110001 efectivo en caja
110002 bancos
111 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
111001 clientes locales
216 IVA débito fiscal
216001 consumdor final
510 Ventas
510001 ventas al contado
510002 ventas al crédito
V/ por operaciones del dia
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 20-Feb-10
CODIGO CONCEPTO
111 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
111001 clientes locales
420 Gastos de administración
420008 comunicaciones
420011 energia electrica
420018 servicios de agua
115 IVA credito fiscal
115001 compras y gastos
110 Efectivo y equivalente
110001 efectivo en caja
216 IVA debito fiscal
216002 contribuyentes
510 Ventas
510002 ventas al credito
V/ por operaciones del dia 25 de enero
TOTALES
$
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 28-Feb-10
CODIGO CONCEPTO
420 Gastos de administración
420001 sueldos
420005 Seguro social-aporte laboral
420006 Fondo de pensiones-aporte laboral
420037 INSAFORP
421 Gastos de Venta
421001 sueldos
421005 Seguro social-aporte laboral
421006 Fondo de pensiones-aporte laboral
421038 INSAFORP
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
421 Gastos de venta
421041 prestamos a empleados
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
213 Retencines legales y otros acreedores por pagar
213001 ISSS-Salud
213003 Impuesto sobre la renta Empleados Permanentes
213008 AFP CONFIA
213007 Aporte Patronal fondo de pensiones
213013 Aporte Patronal Seguro Social
INSAFORP
V/ por el pago de planilla
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R
 DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha: 6-Mar-10
CODIGO CONCEPTO
213 Retencines legales y otros acreedores por pagar
213001 ISSS-Salud
213008 AFP CONFIA
117 Anticipo a cuenta de impuesto sobre la renta
117002 pago a cuenta del ejercicio actual
110 Efectivo y equivalente
110002 bancos
V/ por operaciones del dia 5 de febrero
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

ASIENTO DE AJUSTE
DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha:
CODIGO CONCEPTO
216 IVA-débito fiscal
115 IVA-crédito fiscal
V/ para liquidar la primera cuenta
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha:
CODIGO CONCEPTO
216 IVA-débito fiscal
215 Inpuesto por pagar
215001 IVA por pagar
V/ para liquidar la segunda cuenta
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R
 DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha:
CODIGO CONCEPTO
510 Ventas
511R Rebajas y devoluciones sobre venta

V/ para liquidar la tercera cuenta y establecer las ventas netas

TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha:
CODIGO CONCEPTO
412 Costo de Ventas
113 Inventarios

TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha:
CODIGO CONCEPTO
510 Ventas
412 Costo de Ventas

TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

COMPROBANTE DE TRASPASO
DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V
Fecha:
CODIGO CONCEPTO
510 Ventas
610 Ganancias y pérdidas

TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha:
CODIGO CONCEPTO
610 Ganancias y pérdidas
420 Gastos de Administración
421 Gastos de Venta

TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha:
CODIGO CONCEPTO
610 Ganancias y pérdidas
117 Anticipo a cuenta sobre impuesto sobre la renta
117002 pago a cuenta del ejercicio actual
310 Capital
310001 distribuidor las mercedes S.A de C.V
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R

COMPROBANTE CIER
 COMPROBANTE CIER
DISTRIBUIDOR LAS MERCEDES S.A DE C.V

Fecha:
CODIGO CONCEPTO
211 Prestamos y sobregiros bancarios a corto plazo
212 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
213 Retenciones legales y otros acreedores por pagar
215 impuesto por pagar
310 Capital
Efectivo y equivalente
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventario
Propiedad, Planta y Equipo
TOTALES
F F F
Elaborado por Registro en libro principal R
ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 1

PARCIAL DEBE HABER
$ 12,570.00
$ 3,428.00
$ 9,142.00
$ 983.00
$ 983.00
$ 130,670.00
$ 130,670.00
$ 47,672.00
$ 36,999.00

$ 19,940.00

-$ 9,267.00

$ 45,714.00
$ 45,714.00
$ 18,771.00
$ 18,771.00
$ 127,410.00
$ 127,410.00

$ 191,895.00 $ 191,895.00

F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 2

PARCIAL DEBE HABER
$ 3,686.06
 $ 3,686.06
$ 424.06 5 $ 280.00
$ 424.06 2 $ 90.00
$ 3,262.00 1 $ 300.00
$ 3,262.00 1 $ 450.00

$ 3,686.06 $ 3,686.06
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 3

PARCIAL DEBE HABER
$ 1,577.90
$ 1,577.90
$ 1,185.00 5 $ 100.00
$ 1,185.00 1 $ 450.00
$ 317.86
$ 144.96
$ 172.90
$ 2,445.04
$ 1,330.00
$ 1,115.04

$ 2,762.90 $ 2,762.90
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 4

PARCIAL DEBE HABER
$ 1,120.00
$ 1,120.00
$ 128.85
$ 128.85
$ 991.15
$ 991.15

$ 1,120.00 $ 1,120.00
F
rincipal Registro en libro auxiliar
ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 5

PARCIAL DEBE HABER
$ 55,607.30 5 $ 450.00
$ 55,607.30 10 $ 90.00
$ 6,397.30 50 $ 280.00
$ 6,397.30 20 $ 300.00
$ 49,210.00 20 $ 350.00
$ 49,210.00 50 $ 100.00

$ 55,607.30 $ 55,607.30
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 6

PARCIAL DEBE HABER 5 $ 280.00
$ 3,686.06 2 $ 90.00
$ 3,686.06 1 $ 300.00
$ 9.75
$ 9.75
$ 75.00
$ 75.00
$ 84.75
$ 84.75
$ 424.06 1 $ 450.00
$ 424.06
$ 3,262.00
$ 3,262.00

$ 3,770.81 $ 3,770.81
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 7

PARCIAL DEBE HABER
$ 28.76
$ 28.76
$ 203.84
$ 203.84
$ 221.24
 $ 221.24 Abigail
$ 1,568.00 Giselle
$ 1,568.00 1568
$ 2,021.84
$ 2,021.84

$ 2,021.84 $ 2,021.84
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 8

PARCIAL DEBE HABER
$ 952.00
$ 952.00 2 $ 90.00
$ 109.52 2 $ 100.00
$ 109.52 1 $ 300.00
$ 842.48 $ 680.00
$ 842.48 $ 952.00

$ 952.00 $ 952.00
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 9

PARCIAL DEBE HABER
$ 30,849.00 $ 40.00
$ 30,849.00 $ 45.00
$ 20,566.00 $ 30.00
$ 20,566.00
$ 105.22 15 $ 450.00
$ 35.40 50 $ 280.00
$ 39.82 15 $ 300.00
$ 30.00 15 $ 350.00
$ 9.78 20 $ 100.00
$ 9.78
$ 115.00
$ 115.00
$ 5,915.00
$ 5,915.00
$ 45,500.00
$ 27,300.00 27300
$ 18,200.00 $ 18,200.00
 $ 51,530.00 $ 51,530.00 $ 51,415.00
F $ 30,849.00
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 10

PARCIAL DEBE HABER
$ 2,814.00
$ 2,400.00
$ 180.00
$ 210.00
$ 24.00
$ 1,289.76 -$ 443.53
$ 1,100.00
$ 82.50
$ 96.26
$ 11.00
$ 3,056.47
$ 3,056.47
$ 1,047.29
$ 105.00
$ 84.77
$ 253.76
$ 306.26
$ 262.50
$ 35.00

$ 4,103.76 $ 4,103.76
F
rincipal Registro en libro auxiliar

$ -

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 11

PARCIAL DEBE HABER primera venta
$ 2,170.00 2 $ 350.00
$ 2,170.00 1 $ 100.00
 $ 358.76
$ 105.00
$ 253.76
$ 416.49
$ 416.49
$ 775.25
$ 775.25
$ 249.65
$ 249.65
$ 1,920.35 +
$ 1,920.35

$ 2,945.25 $ 2,945.25 segunda venta

F 1 $ 300.00
rincipal Registro en libro auxiliar 1 $ 450.00

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 12

PARCIAL DEBE HABER
$ 2,436.00 promera venta
$ 2,436.00 1 $ 350.00
$ 280.25 3 $ 280.00
$ 280.25
$ 2,155.75
$ 2,155.75

$ 2,436.00 $ 2,436.00
F segunda venta
rincipal Registro en libro auxiliar 1 $ 100.00
1 $ 450.00

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 13

PARCIAL DEBE HABER
$ 252.00
 $ 252.00
$ 10,108.00
$ 10,108.00 2 $ 90.00
$ 39.82
$ 39.82
$ 5.18
$ 5.18
$ 10,153.00
$ 10,153.00
$ 28.99
$ 28.99
$ 223.01
$ 223.01 precio pintura $ 45.00
IVA pintura $ 39.82
$ 10,405.00 $ 10,405.00
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 14

PARCIAL DEBE HABER
$ 14,062.40
$ 14,062.40
$ 9,374.93
$ 9,374.93
$ 2,696.33 10 $ 171.50
$ 2,696.33 20 $ 280.00
$ 20,741.00 10 $ 300.00
$ 12,444.60 10 $ 350.00
$ 8,296.40 10 $ 100.00

$ 23,437.33 $ 23,437.33
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 15

PARCIAL DEBE HABER
 $ 7.11
$ 7.11
$ 1,004.71
$ 54.71
$ 950.00
$ 1,011.82
$ 1,011.82

$ 1,011.82 $ 1,011.82
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 16

PARCIAL DEBE HABER
$ 2,455.00 venta al contado
$ 2,380.00 1 $ 300.00
$ 75.00
$ 765.00 5 $ 280.00
$ 765.00
$ 370.44
$ 370.44
$ 2,849.56
$ 2,106.19
$ 743.36
2 $ 300.00
$ 3,220.00 $ 3,220.00
F venta al credito
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 17

PARCIAL DEBE HABER
$ 630.00
$ 630.00
$ 117.57
$ 30.09
$ 42.48
$ 45.00
$ 9.43 luz mas telefono $ 82.00
$ 9.43 IVA $ 9.43
 $ 127.00
$ 127.00
$ 72.48
$ 72.48
$ 557.52
$ 557.52

$ 757.00 $ 757.00
-
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 18

PARCIAL DEBE HABER
$ 2,814.00
$ 2,400.00
$ 180.00
$ 210.00
$ 24.00
$ 1,289.76
$ 1,100.00
$ 82.50
$ 96.26
$ 11.00
$ 60.00
$ 60.00
$ 60.00
$ 60.00
$ 3,056.47
$ 3,056.47
$ 1,047.29
$ 105.00
$ 84.77
$ 253.76
$ 306.26
$ 262.50
$ 35.00

$ 4,163.76 $ 4,163.76
F
rincipal Registro en libro auxiliar
ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: 19

PARCIAL DEBE HABER
$ 358.76
$ 105.00
$ 253.76
$ 52.98
$ 52.98
$ 411.74
$ 411.74

$ 411.74 $ 411.74
F
rincipal Registro en libro auxiliar

O DE AJUSTE
ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: A20

PARCIAL DEBE HABER
$ 70.01
$ 70.01 IVA débito fiscal
IVA crédito fiscal
$ 70.01 $ 70.01 remanente IVA débito
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: A21

PARCIAL DEBE HABER
$ 17,140.93
$ 17,140.93
$ 17,140.93

$ 17,140.93 $ 17,140.93
F
rincipal Registro en libro auxiliar
ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: A22

PARCIAL DEBE HABER
$ 1,568.00
$ 1,568.00

$ 1,568.00 $ 1,568.00
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: A23

PARCIAL DEBE HABER
$ 95,860.00
$ 95,860.00

$ 95,860.00 $ 95,860.00
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: A24

PARCIAL DEBE HABER
$ 95,860.00
$ 95,860.00

$ 95,860.00 $ 95,860.00
F
rincipal Registro en libro auxiliar

DE TRASPASO
ERCEDES S.A DE C.V
 Comprobante diario N°: T25
PARCIAL DEBE HABER
$ 36,531.87 $ 133,959.87
$ 36,531.87 $ 132,391.87

$ 36,531.87 $ 36,531.87
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: T26

PARCIAL DEBE HABER
$ 9,711.08
$ 6,111.85
$ 3,599.23

$ 9,711.08 $ 9,711.08
F
rincipal Registro en libro auxiliar

ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: T27

PARCIAL DEBE HABER
$ 26,820.79
$ 469.47
$ 469.47
$ 26,351.31
$ 26,351.31
$ 26,820.79 $ 26,820.79
F
rincipal Registro en libro auxiliar

NTE CIERRE
NTE CIERRE
ERCEDES S.A DE C.V

Comprobante diario N°: C27

PARCIAL DEBE HABER
$ 45,714.00
$ 8,663.00
$ 1,377.06
$ 17,140.93
$ 153,761.31
$ 110,670.37
$ 33,503.93
$ 34,810.00
$ 47,672.00
$ 226,656.30 $ 226,656.30
F
rincipal Registro en libro auxiliar $ -
$ 1,400.00
$ 180.00
$ 300.00
$ 450.00

$ 2,330.00 $ 932.00

$ 2,330.00

$ 500.00
$ 450.00

$ 950.00

$ 380.00

$ 1,330.00

$ 172.90
75

900
360
1260 1115.04425
1185
$ 2,250.00
$ 900.00
$ 14,000.00
$ 6,000.00
$ 7,000.00
$ 5,000.00
$ 35,150.00
$ 14,060.00

$ 1,400.00
$ 180.00
$ 300.00

$ 450.00

$ 2,330.00

$ 932.00

$ 3,262.00
 180
200
300

272

$ 35.40
$ 39.82
$ 26.55

$ 6,750.00
$ 14,000.00
$ 4,500.00
$ 5,250.00
$ 2,000.00

$ 32,500.00
$ 45,500.00 $13,000.00

$ 5,915.00
era venta
$ 700.00
$ 100.00
 $ 800.00 *40%
$ 320.00
$ 1,120.00

nda venta
$ 300.00
$ 450.00

$ 750.00 *40%
$ 300.00
$ 1,050.00

era venta
$ 350.00
$ 840.00

$ 1,190.00 *40%
$ 476.00
$ 1,666.00

nda venta
$ 100.00
$ 450.00

$ 550.00 *40%
$ 220.00
$ 770.00
$ 180.00

$ 180.00 *40%

$ 72.00
$ 252.00

$ 1,715.00
$ 5,600.00
$ 3,000.00
$ 3,500.00
$ 1,000.00

$ 14,815.00 *40%
$ 5,926.00
$ 20,741.00
venta al contado
$ 300.00

$ 1,400.00

$ 1,700.00 *40%
$ 680.00
$ 2,380.00 /1.13
$ 2,106.19
273.80530973
$ 600.00

venta al credito
$ 600.00 *40%
$ 240.00
$ 840.00 /1.13
$ 743.36
96.637168142

$ 127.00
$ 17,210.94
$ 70.01
$ 17,140.93
 110 Efectivo
y Equivalentes
DEBE HABER
s $ 110,670.37
saldo $ 110,670.37

111 Deudores Comerciales y Otras

Cuentas por Cobrar
DEBE HABER
s $ 33,503.93
saldo $ 33,503.93

A23
113 Inventario

DEBE HABER
s $ 130,670.00 $ 95,860.00 A23
saldo $ 34,810.00

115 IVA
crédito-fiscal
DEBE HABER
s $ 70.01 $ 70.01 A20

117 Anticipo a
cuenta de impuesto sobre la renta

DEBE HABER
S $ 469.36
saldo $ 469.36

120 Propiedad,
planta y equipo
DEBE HABER
s $ 47,672.00
 210 Préstamos y sobregiros bancarios
a corto plazo

DEBE HABER
$ 45,714.00 s

212 Acreedores comerciales y otras

cuentas por pagar

DEBE HABER
$ 8,663.00 s

213
Retenciones Legales y otros
acreedores por pagar
DEBE HABER
$ 1,377.06 s

215
Impuesto por pagar
DEBE HABER
$ 17,140.93 A21

216 IVA
débito-fiscal
DEBE HABER
A20 $ 70.01 $ 17,210.94 s
A21 $ 17,140.93 $ 17,140.93

310 Capital

DEBE HABER
$ 127,410.00 s

420 Gastos
administrativos
DEBE HABER
 s $ 6,111.85

421 Gastos de
Venta
DEBE HABER
s $ 3,599.23

510 Ventas

DEBE HABER
A22 $ 1,568.00 $ 133,959.87 s
A24 $ 95,860.00 $ 132,391.87 VN
$ 36,531.87 UB

511R Rebajas
y Devoluciones sobre Ventas

DEBE HABER
s $ 1,568.00 $ 1,568.00 A22
412 Costo de
ventas
DEBE HABER
$ 95,860.00 $ 95,860.00 A24

$ - $ - $ -
$ - $ -

$ 36,531.87

$ -

$ - $ - $ -
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -

$ - $ - $ -
$ -
$ 132,391.87
$ 96,681.87
$ 86,970.79
$ 69,360.49
$ -

14
16
17

$ -
$ -
$ -

$ -
$ -
 110 Efectivo y
Equivalentes
DEBE HABER
saldo $ 110,677.49 $ 110,677.49 AC

111 Deudores Comerciales y Otras

Cuentas por Cobrar
DEBE HABER
saldo $ 33,503.93 $ 33,503.93 AC

113 Inventario

DEBE HABER
saldo $ 34,810.00 $ 34,810.00 AC

120 Propiedad,
planta y equipo

DEBE HABER
s $ 47,672.00 $ 47,672.00 AC

210 Préstamos y sobregiros bancarios a

corto plazo
DEBE HABER
AC $ 45,714.00 $ 45,714.00 s

212 Acreedores comerciales y otras

cuentas por pagar

DEBE HABER
AC $ 8,663.00 $ 8,663.00 s

213 Retenciones
Legales y otros acreedores por pagar
 213 Retenciones
Legales y otros acreedores por pagar

DEBE HABER
AC $ 1,377.06 $ 1,377.06 s

215 Impuesto
por pagar

DEBE HABER
AC $ 17,141.75 $ 17,141.75 A21

310 Capital

DEBE HABER
$ 127,410.00 s
AC $ 153,767.61 $ 26,357.61 T27
$ 153,767.61 $ 153,767.61
$ - $ - $ -
$ - $ -

$ - $ - $ -
$ -

$ - $ -
$ - $ -
$ -
$ - $ - $ -
$ -
$ -

14
16
17

$ -
$ -

$ -
$ -
$ -
 110 Efectivo
y Equivalentes
DEBE HABER
saldo $ 110,670.37

111 Deudores Comerciales y Otras

Cuentas por Cobrar
DEBE HABER
saldo $ 33,503.93

113 Inventario

DEBE HABER
saldo $ 34,810.00

117 Anticipo a
cuenta de impuesto sobre la renta

DEBE HABER
S $ 469.47 $ 469.47 t27

120 Propiedad,
planta y equipo

DEBE HABER
s $ 47,672.00

210 Préstamos y sobregiros bancarios

a corto plazo
DEBE HABER
$ 45,714.00 s

212 Acreedores comerciales y otras

cuentas por pagar
 212 Acreedores comerciales y otras
cuentas por pagar

DEBE HABER
$ 8,663.00 s

213
Retenciones Legales y otros
acreedores por pagar

DEBE HABER
$ 1,377.06 s

215
Impuesto por pagar

DEBE HABER
$ 17,140.93 A21

310 Capital

DEBE HABER
$ 127,410.00 s
$ 26,351.31 T27
$ 153,761.31 S

420 Gastos
administrativos
DEBE HABER
s $ 6,111.85 $ 6,111.85 T26

421 Gastos de
Venta
DEBE HABER
t26
s $ 3,599.23 $ 3,599.23 T26 T27

510 Ventas

DEBE HABER
A22 $ 1,568.00 $ 133,959.87 s
A24 $ 95,860.00 $ 132,391.87 VN
T25 $ 36,531.87 $ 36,531.87 UB
 $ - $ - $ -
$ - $ -

$ -

$ - $ - $ -
$ -
 $ - $ -
$ - $ -
$ -

$ - $ - $ -
$ -

$ 26,820.79

$ 36,372.58

610 Gancias y
perdidas
DEBE HABER
$ 9,711.08 $ 36,531.87 t25
$ 26,820.79
$ 36,531.87 $ 36,531.87
$ -

14
16
17

$ -
$ -
$ -

$ -
$ -
 110 Efectivo
y Equivalentes
DEBE HABER
11 $ 2,170.00 $ 775.25 11
12 $ 2,436.00 $ 10,153.00 13
13 $ 252.00 $ 127.00 17
14 $ 14,062.40 $ 3,056.47 18
16 $ 2,455.00 $ 1,011.82 15
18 $ 60.00

$ 21,435.40 $ 15,123.54
$ 6,311.86
310 Capital

DEBE

111 Deudores Comerciales y Otras

Cuentas por Cobrar
DEBE
14 $ 9,374.93
16 $ 765.00
17 $ 630.00

$ 10,769.93
$ 10,769.93

212 Acreedores comerciales y otras

cuentas por pagar
DEBE
13 $ 10,108.00
 MARZ
213
Retenciones Legales y otros
acreedores por pagar
DEBE
19 $ 358.76

$ 358.76
$ 358.76
 120 Propiedad, 210 Préstamos y sobregiros bancarios
planta y equipo a corto plazo
DEBE HABER DEBE HABER

115 IVA
Capital 113 Inventario
crédito-fiscal
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 5.18
15 $ 7.11
17 $ 9.43

$ - $ - $ 21.72 $ -
$ - $ 21.72

dores Comerciales y Otras 216 IVA

510 Ventas
Cuentas por Cobrar débito-fiscal
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 249.65 11 $ 1,920.35 11
$ 280.25 12 $ 2,155.75 12
$ 28.99 13 $ 223.01 13
$ 2,696.33 14 $ 20,741.00 14
$ - $ 370.44 16 $ 2,849.56 16
$ 72.48 17 $ 557.52 17

$ - $ 3,698.14 $ - $ 28,447.19
$ 3,698.14 $ 28,447.19

eedores comerciales y otras

cuentas por pagar 1
HABER 421 Gastos de 420 Gastos
9 Venta administrativos
DEBE HABER DEBE HABER
15 $ 1,004.71 $ 60.00 18 13 $ 39.82
 18 $ 1,289.76 17 $ 117.57

$ 2,294.47 $ 60.00 18 $ 2,814.00

$ 2,234.47 $ 2,971.39 $ -
$ 2,971.39

213
117 Anticipo
Retenciones Legales y otros
a cuenta de impuesto sobre la renta
acreedores por pagar
DEBE HABER DEBE HABER
11 $ 358.76 $ 1,047.29 18 11 $ 416.49

$ 358.76 $ 1,047.29 $ 416.49 $ -

$ 688.53 $ -

MARZO
117 Anticipo 110 Efectivo
nciones Legales y otros
a cuenta de impuesto sobre la renta y Equivalentes
creedores por pagar
HABER DEBE HABER DEBE HABER
19 $ 52.98 $ 411.74 19

$ - $ 52.98 $ - $ - $ 411.74
$ - $ 411.74
 Distribuidor las Mercedes S.A
Balance de Comprobación de sumas y saldos al 31

CODIGO CUENTAS

110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
111
COBRAR
113 INVENTARIO
116 IVA CREDITO FISCAL
120 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
PRESTAMOS Y SOBRE GIROS BANCARIOS A CORTO
210
PLAZO
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS
212
POR PAGAR
RETENCIONES LEGALES Y OTROS ACREEDORES POR
213
PAGAR
216 IVA DEBITO FISCAL
301 CAPITAL
420 GASTOS DE ADMINISTRACION
421 GASTOS DE VENTA
510 VENTAS
511R REBAJAS Y DEVOLUCIONES SOBRE VENTA
Sumas

Distribuidor las Mercedes S.A

Balance de Comprobación de sumas y saldos al 28

CODIGO CUENTAS

110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
111
COBRAR
116 IVA CREDITO FISCAL
117 Anticipo a cuenta de impuesto sobre la renta
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS
212
POR PAGAR
 RETENCIONES LEGALES Y OTROS ACREEDORES POR
213
PAGAR
216 IVA DEBITO FISCAL
420 GASTOS DE ADMINISTRACION
421 GASTOS DE VENTA
510 VENTAS
Sumas

Distribuidor las Mercedes S.A

Balance de Comprobación de sumas y saldos del 01 de ene

CODIGO CUENTAS

110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
111
COBRAR
113 INVENTARIO
115 IVA CREDITO FISCAL
ANTICIPO A CUENTA DE IMPUESTO SOBRE LA
117
RENTA
120 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
PRESTAMOS Y SOBRE GIROS BANCARIOS A CORTO
210
PLAZO
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS
212
POR PAGAR
RETENCIONES LEGALES Y OTROS ACREEDORES POR
213
PAGAR
216 IVA DEBITO FISCAL
301 CAPITAL
420 GASTOS DE ADMINISTRACION
421 GASTOS DE VENTA
510 VENTAS
511R REBAJAS Y DEVOLUCIONES SOBRE VENTA
Sumas
$ 366,063.43
dor las Mercedes S.A de C.V
ación de sumas y saldos al 31 de enero del 2010
Movimientos Saldos
Debe Haber Debe Haber
$ 110,048.32 $ 5,278.06 $ 104,770.26
$ 22,734.00
$ 22,734.00 $ -
$ 130,670.00 $ - $ 130,670.00
$ 48.29 $ - $ 48.29
$ 47,672.00 $ 47,672.00
$ 45,714.00 $ 45,714.00

$ 18,771.00 $ 18,771.00

$ 1,047.29 $ 1,047.29
$ 203.84 $ 13,716.65 $ 13,512.81
$ 127,410.00 $ 127,410.00
$ 3,140.46 $ - $ 3,140.46
$ 1,364.76 $ 1,364.76
$ 105,512.67 $ 105,512.67
$ 1,568.00 $ 1,568.00
$ 317,449.67 $ 317,449.67 $ 311,967.77 $ 311,967.77

$ -
$ -

dor las Mercedes S.A de C.V

ación de sumas y saldos al 28 de febrero del 2010
Movimientos Saldos
Debe Haber Debe Haber
$ 21,435.40 $ 15,123.54 $ 6,311.86
$ 10,769.93
$ 10,769.93 $ -
$ 21.72 $ - $ 21.72
$ 416.49 $ - $ 416.49
$ 10,108.00 $ 10,108.00
 $ 358.76 $ 1,047.29 $ 688.53
$ - $ 3,698.14 $ 3,698.14
$ 2,971.39 $ - $ 2,971.39
$ 2,294.47 $ 60.00 $ 2,234.47
$ - $ 28,447.19 $ 28,447.19
$ 48,376.16 $ 48,376.16 $ 32,833.86 $ 32,833.86

$ - $ -

dor las Mercedes S.A de C.V

sumas y saldos del 01 de enero al 05 de marzo del 2010
Movimientos Saldos
Debe Haber Debe Haber
$ 131,483.72 $ 20,813.35 $ 110,670.37
$ 33,503.93
$ 33,503.93 $ -
$ 130,670.00 $ - $ 130,670.00
$ 70.01 $ - $ 70.01
$ 469.47 $ 469.47
$ 47,672.00 $ 47,672.00
$ 45,714.00 $ 45,714.00

$ 10,108.00 $ 18,771.00 $ 8,663.00

$ 717.52 $ 2,094.58 $ 1,377.06

$ 203.84 $ 17,414.78 $ 17,210.94
$ 127,410.00 $ 127,410.00
$ 6,111.85 $ - $ 6,111.85
$ 3,659.23 $ 60.00 $ 3,599.23
$ 133,959.87 $ 133,959.87
$ 1,568.00 $ 1,568.00
$ 366,237.58 $ 366,237.58 $ 334,334.87 $ 334,334.87
$ - $ -
 Distribuidor las Mercedes S.A
Balance de Comprobación de saldos del 01 de enero al

CODIGO

110

111

113
117
120

210

212

213

215
301
420
421
510
 Distribuidor las Mercedes S.A de C.V
Balance de Comprobación de saldos del 01 de enero al 05 de marzo del 2010
Saldos
CUENTAS
Debe
EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 110,677.49
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 33,503.93
INVENTARIO $ 34,810.00
ANTICIPO A CUENTA DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 469.47
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 47,672.00
PRESTAMOS Y SOBRE GIROS BANCARIOS A CORTO PLAZO

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

RETENCIONES LEGALES Y OTROS ACREEDORES POR PAGAR

IMPUESTO POR PAGAR

CAPITAL
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 6,111.85
GASTOS DE VENTA $ 3,592.94
VENTAS
Sumas $ 236,837.68

$ -
0
Saldos
Haber

$ 45,714.00

$ 8,663.00

$ 1,377.06
$ 17,141.75
$ 127,410.00

$ 36,531.87
$ 236,837.68
 Distribuidor Las Mercedes S.A de C.V
Balance General
al 05 de marzo de 2010
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalente
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventario
Activo No Corriente
Propiedad, Planta y Equipo

TOTAL ACTIVO
Pasivo
Pasivo Corriente
Prestamos y sobregiros bancarios a corto plazo
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Retenciones legales y otros acreedores por pagar
impuesto por pagar
Patrimonio Neto
Capital Social
Capital
distribuidor las mercedes S.A de C.V

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

F
Representante Legal
des S.A de C.V
eral
de 2010

$ 178,984.30
$ 110,670.37
$ 33,503.93
$ 34,810.00
$ 47,672.00
$ 47,672.00

$ 226,656.30

$ 72,894.99
$ 45,714.00
$ 8,663.00
$ 1,377.06 $ -
$ 17,140.93

$ 153,761.31
$ 153,761.31

$ 226,656.30

F
Auditor
 110 Efectivo
y Equivalentes
DEBE HABER
1 $ 12,570.00 $ 84.75 6
2 $ 3,686.06 $ 2,021.84 7
3 $ 1,577.90 $ 115.00 9
4 $ 1,120.00 $ 3,056.47 10
5 $ 55,607.30
6 $ 3,686.06
8 $ 952.00
9 $ 30,849.00
$ 110,048.32 $ 5,278.06
$ 104,770.26
310 Capital

DEBE
1

111 Deudores Comerciales y Otras

Cuentas por Cobrar
DEBE
1 $ 983.00
3 $ 1,185.00
9 $ 20,566.00

$ 22,734.00
$ 22,734.00

212 Acreedores comerciales y otras

cuentas por pagar
DEBE
 511R Rebajas
y Devoluciones sobre Ventas

DEBE
7 $ 1,568.00
 120 Propiedad, 210 Préstamos y sobregiros bancarios
planta y equipo a corto plazo
DEBE HABER DEBE HABER
1 $ 47,672.00 $ 45,714.00 1

115 IVA
Capital 113 Inventario
crédito-fiscal
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 127,410.00 1 1 $ 130,670.00 6 $ 9.75
7 $ 28.76
9 $ 9.78

$ 130,670.00 $ - $ 48.29 $ -
$ 130,670.00 $ 48.29

dores Comerciales y Otras 216 IVA

510 Ventas
Cuentas por Cobrar débito-fiscal
HABER DEBE HABER DEBE HABER
7 $ 203.84 $ 424.06 2 $ 3,262.00 2
$ 317.86 3 $ 2,445.04 3
$ 128.85 4 $ 991.15 4
$ 6,397.30 5 $ 49,210.00 5
$ - $ 424.06 6 $ 3,262.00 6
$ 109.52 8 $ 842.48 8
$ 5,915.00 9 $ 45,500.00 9
$ 203.84 $ 13,716.65 $ - $ 105,512.67
$ 13,512.81 $ 105,512.67

eedores comerciales y otras

cuentas por pagar 1
HABER 421 Gastos de 420 Gastos
$ 18,771.00 9 Venta administrativos
DEBE HABER DEBE HABER
6 $ 75.00 7 $ 221.24
10 $ 1,289.76 9 $ 105.22
 Rebajas $ 1,364.76 $ - 10 $ 2,814.00
voluciones sobre Ventas
$ 1,364.76 $ 3,140.46 $ -
HABER $ 3,140.46

213
Retenciones Legales y otros
acreedores por pagar

DEBE HABER
$ 1,047.29 10

$ - $ 1,047.29
-$ 1,047.29 $ 1,047.29
ESTADO DE RESULTADO
LAS MERCEDES S.A de C.V
al 28 de febrero de 2010
VENTAS
ingresos por ventas
devoluciones sobre venta
venta neta
COSTOS DE VENTA
inventario inicial
compras
gastos de compra
compras totales
rebajas de compra $ -
devoluciones sobre compra $ -
total de rebajas y devoluciones
COMPRAS NETAS
MERCADERIA DISPONIBLE
inventario final
COSTO VENDIDO
MARGEN BRUTO
GASTOS DE OPERACIÓN
gastos de venta
gastos de administracion
gastos financieros
UTILIDAD DE OPERACIÓN
INGRESOS NO DE OPERACIÓN
otros productos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
 DISTRIBUIDOR
CEDES S.A de C.V
febrero de 2010

$ 28,447.19 28447.1946902655
$ -
$ 28,447.19

$ 55,030.00
$ -
$ -
$ -

$ -
$ -
$ 55,030.00
$ 34,810.00
$ 20,220.00
$ 8,227.19

$ 2,234.47
$ 2,971.39
$ - $ 5,205.86
$ 3,021.34

$ -
$ 3,021.34 $ 52.87

3 35 32
12 63 51
28 42 14
14 37 23
13 23 10
12 27 15
$ 130,670.00
$ 34,810.00

$ 95,860.00

$ 450.00 $14,400.00
$ 90.00 $ 4,590.00
$ 280.00 $ 3,920.00
$ 300.00 $ 6,900.00
$ 350.00 $ 3,500.00
$ 100.00 $ 1,500.00

$34,810.00
 ESTADO DE RESULTADO
LAS MERCEDES S.A de C.V
al 31 de enero de 2010
VENTAS
ingresos por ventas
devoluciones sobre venta
venta neta
COSTOS DE VENTA
inventario inicial
compras
gastos de compra
compras totales
rebajas de compra $ -
devoluciones sobre compra $ -
total de rebajas y devoluciones
COMPRAS NETAS
MERCADERIA DISPONIBLE
inventario final
COSTO VENDIDO
MARGEN BRUTO
GASTOS DE OPERACIÓN
gastos de venta
gastos de administracion
gastos financieros
UTILIDAD DE OPERACIÓN
INGRESOS NO DE OPERACIÓN
otros productos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
 DISTRIBUIDOR
CEDES S.A de C.V
de enero de 2010

$ 105,512.67
$ 1,568.00
$ 103,944.67

$ 130,670.00
$ -
$ -
$ -

$ -
$ -
$ 130,670.00
$ 55,030.00
$ 75,640.00
$ 28,304.67

$ 1,364.76
$ 3,140.46
$ - $ 4,505.22
$ 23,799.45

$ -
$ 23,799.45
$ 416.49

25 60 35 $ 450.00 $15,750.00
16 79 63 $ 90.00 $ 5,670.00
110 152 42 $ 280.00 $11,760.00
38 75 37 $ 300.00 $11,100.00
37 60 23 $ 350.00 $ 8,050.00
78 105 27 $ 100.00 $ 2,700.00

$55,030.00

$77,042.00
 Mes:
Nombre Apellidos Cargo Salario

Gabriela Arely Martínez Vendedor $ 350.00

Ana Lucia Godoy Secretaria $ 600.00
Diana Isabel Gonzáles Contadora $ 1,000.00
Kelvin Arturo Mendoza Vendedor $ 350.00
Manuel José Moscoso Administrador $ 300.00
Eduardo Antonio Samayoa Supervisor $ 500.00
Victoria María Hernández Vendedor $ 400.00
TOTALES $ 3,500.00

Mes:
Nombre Apellidos Cargo Salario

Gabriela Arely Martínez Vendedor $ 350.00

Ana Lucia Godoy Secretaria $ 600.00
Diana Isabel Gonzáles Contadora $ 1,000.00
Kelvin Arturo Mendoza Vendedor $ 350.00
Manuel José Moscoso Administrador $ 300.00
Eduardo Antonio Samayoa Supervisor $ 500.00
Victoria María Hernández Vendedor $ 400.00
TOTALES $ 3,500.00
 Distribuidor las Mercedes S.A de C.V
PLANILLA DE SUELDOS
Enero Año: 2010
Descuentos
ISR
ISSS AFP pago de préstamo Total descuento Total antes de ISR
$ 10.50 $ 25.38 $ - $ 35.88 $ 314.12 $ -
$ 18.00 $ 43.50 $ - $ 61.50 $ 538.50 $ 24.32
$ 30.00 $ 72.50 $ - $ 102.50 $ 897.50 $ 60.45
$ 10.50 $ 25.38 $ - $ 35.88 $ 314.12 $ -
$ 9.00 $ 21.75 $ - $ 30.75 $ 269.25 $ -
$ 15.00 $ 36.25 $ - $ 51.25 $ 448.75
$ 12.00 $ 29.00 $ - $ 41.00 $ 359.00 $ -
$ 105.00 253.76 $ - $ 358.76 $ 3,141.24 $ 84.77

$ 66.50 $ 2.26
6.65 0.452
24.32 60.452

Distribuidor las Mercedes S.A de C.V

PLANILLA DE SUELDOS
Febrero Año: 2010
Descuentos
ISR
ISSS AFP pago de préstamo Total descuento Total antes de ISR
$ 10.50 $ 25.38 $ - $ 35.88 $ 314.12 $ -
$ 18.00 $ 43.50 $ - $ 61.50 $ 538.50 $ 24.32
$ 30.00 $ 72.50 $ - $ 102.50 $ 897.50 $ 60.45
$ 10.50 $ 25.38 $ 60.00 $ 95.88 $ 254.12 $ -
$ 9.00 $ 21.75 $ - $ 30.75 $ 269.25 $ -
$ 15.00 $ 36.25 $ - $ 51.25 $ 448.75
$ 12.00 $ 29.00 $ - $ 41.00 $ 359.00 $ -
$ 105.00 253.76 $ 60.00 $ 358.76 $ 3,081.24 $ 84.77

$ 66.50 $ 2.26
6.65 0.452
24.32 60.452
ELDOS

Calculo patronal Total de aporte

Total a pagar ISSS AFP INSAFORP patronal
$ 314.12 $ 26.25 $ 30.62 $ 3.50 $ 60.38
$ 514.18 $ 45.00 $ 52.50 $ 6.00 $ 103.50
$ 837.05 $ 75.00 $ 87.50 $ 10.00 $ 172.50
$ 314.12 $ 26.25 $ 30.62 $ 3.50 $ 60.38
$ 269.25 $ 22.50 $ 26.25 $ 3.00 $ 51.75
$ 448.75 $ 37.50 $ 43.75 $ 5.00 $ 86.25
$ 359.00 $ 30.00 $ 35.00 $ 4.00 $ 69.00
$ 3,056.47 $ 262.50 $ 306.26 $ 35.00 $ 603.76

ELDOS

Calculo patronal Total de aporte

Total a pagar ISSS AFP INSAFORP patronal
$ 314.12 $ 26.25 $ 30.62 $ 3.50 $ 60.38
$ 514.18 $ 45.00 $ 52.50 $ 6.00 $ 103.50
$ 837.05 $ 75.00 $ 87.50 $ 10.00 $ 172.50
$ 254.12 $ 26.25 $ 30.62 $ 3.50 $ 60.38
$ 269.25 $ 22.50 $ 26.25 $ 3.00 $ 51.75
$ 448.75 $ 37.50 $ 43.75 $ 5.00 $ 86.25
$ 359.00 $ 30.00 $ 35.00 $ 4.00 $ 69.00
$ 2,996.47 $ 262.50 $ 306.26 $ 35.00 $ 603.76
 ESTADO DE RESULTADO
LAS MERCEDES S.A de C.V
al 05 de MARZO de 2010
VENTAS
ingresos por ventas
devoluciones sobre venta
venta neta
COSTOS DE VENTA
inventario inicial
compras
gastos de compra
compras totales
rebajas de compra $ -
devoluciones sobre compra $ -
total de rebajas y devoluciones
COMPRAS NETAS
MERCADERIA DISPONIBLE
inventario final
COSTO VENDIDO
MARGEN BRUTO
GASTOS DE OPERACIÓN
gastos de administracion
gastos de venta
gastos financieros
UTILIDAD DE OPERACIÓN
INGRESOS NO DE OPERACIÓN
otros productos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
 DISTRIBUIDOR
CEDES S.A de C.V
MARZO de 2010

$ 133,959.87
$ 1,568.00
$ 132,391.87

$ 130,670.00
$ -
$ -
$ -

$ -
$ -
$ 130,670.00
$ 34,810.00
$ 95,860.00
$ 36,531.87

$ 6,111.85
$ 3,599.23
$ - $ 9,711.08
$ 26,820.79

$ -
$ 26,820.79 $ 469.36