FONDO DE EMPLEADOS DOCENTES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE

COLOMBIA –FODUN-
XXVIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS
Hotel Hollyday Inn, Av 26 69D-11, Bogotá
ACTA No. 28
Hora: 10 a.m.

ORGANISMO QUE CONVOCÓ: Junta Directiva, Acta No. 01 de Enero

22 de 2018, Resolución No. 10.

CONSTANCIA: “La convocatoria se efectuó de conformidad con los

Estatutos del FODUN (Art. 42) y con el artículo 30 de
la Ley 1481 de 1989. Se publicó en la página web de
FODUN y se remitió a la dirección electrónica que
cada asociado tiene registrada en el Fondo.”

DELEGADOS
Los Asociados a FODUN eligieron 57 Delegados para representar a los
Asociados en la Asamblea. A continuación se incluye la lista de los Delegados
elegidos y la Regional a la cual pertenecen.
1. FERNANDO ÁLVAREZ MEJÍA MEDELLIN
2. MERY CONSTANZA GARCIA VARGAS BOGOTA
3. GUSTAVO ERNESTO HOLGUIN VILLARRAGA BOGOTA
4. JAVIER ROSERO BOGOTA
5. VICTOR MANUEL PARDO CARDONA MEDELLIN
6. CARLOS ALFREDO SALAZAR MOLINA MEDELLIN
7. ALVARO RIVAS GUZMAN BOGOTA
8. CARLOS DURAN MELENDEZ BOGOTA
9. ALVARO BETANCOURT WALKER BOGOTA
10.SANDRA VERGARA CARDOZO BOGOTA
11.EDGAR CORTES REYES BOGOTA
12.IVAN HERNANDO MELGAREJO ARISTIZABAL BOGOTA
13.CARLOS YESID SOTO OSPINA BOGOTA
14.HERNANDO MORENO CORRECHA BOGOTA
15.MIGUEL DAVID ROJAS LÓPEZ MEDELLIN
16.JOAO VICTOR MUÑOZ DURAN BOGOTA
17.JOSE DANIEL MUÑOZ CASTAÑO BOGOTA
18.JOSE MARIA MUÑOZ QUEVEDO BOGOTA
19.GILMER NICOLAS HERNANDEZ GUARIN BOGOTA
20.FABIAN PARADA ALFONSO BOGOTA
21.JESÚS ANTONIO HERNÁNDEZ RIVEROS MEDELLIN
22.PEDRO JOSE HERNANDEZ CASTILLO BOGOTA
23.OSCAR DE JESUS ZAPATA OCAMPO MEDELLIN
24.FERNANDO AUGUSTO HERRERA LEON BOGOTA
25.CARLOS ARTURO MARTINEZ RIASCOS BOGOTA
26.JAIME ALBERTO LONDOÑO LONDOÑO MANIZALES
27.CATALINA TORO PEREZ BOGOTA
28.ROSIBEL PRIETO SILVA BOGOTA
29.FELIPE BARRAGAN BOHORQUEZ BOGOTA
30.ALFONSO PIO AGUDELO SALAZAR MANIZALES
31.LUIS IGNACIO LOPEZ VILLEGAS MANIZALES
32.NESTOR FABIO VALENCIA LLANO PALMIRA
33.CAMILO IGNACIO CORONADO RAMÍREZ MEDELLIN
34.LUZ MARY SALAZAR PULIDO BOGOTA
35.HECTOR ANGEL POLANCO NARVAEZ BOGOTA
36.LUIS ALFONSO CAICEDO MESA BOGOTA
37.ANGELA INES GALVIS TORRES BOGOTA
38.CARLOS ALBERTO GONZALEZ MURILLO BOGOTA
39.RODRIGO DUQUE BARACALDO PALMIRA
40.LUIS ERNESTO BOTIA GOMEZ BOGOTA
41.GUSTAVO PEREZ HOYOS BOGOTA
42.MARIA MERCEDES ARANGO DE CERA MEDELLIN
43.HAROLD HUMBERTO LIBREROS GONZALEZ PALMIRA
44.GABRIEL ANTONIO DE LA CRUZ APARICIO PALMIRA
45.LUIS ALBERTO LOPEZ PEREZ BOGOTA
 46.ALBERTO MARTINEZ PALMIRA
47.JAIRO GARCIA MEJIA MANIZALES
48.RICARDO TORRES CHACÓN MEDELLIN
49.GONZALO TELLEZ IREGUI BOGOTA
50.DARIO URREA URREA MANIZALES
51.WILLIAM JAVIER HERRERA BOGOTA
52.CAMILO ALVAREZ PAYAN PALMIRA
53.HENRY SANTANA FANDIÑO MANIZALES
54.MARTHA LOSADA CAMACHO BOGOTA
55.MARTHA ESTER HERRERA RUIS BOGOTÁ
56.GUILLERMO GARCIA GONZALEZ BOGOTA
57.JORGE ARTURA MÁRQUEZ ACOSTA BOGOTÁ

35 Delegados de Bogotá, 10 de Medellín, 6 de Manizales y 6 de Palmira.

“El período de ejercicio de los delegados es de dos (2) años y su vigencia irá
hasta cuando sean elegidos sus reemplazos. “(Art. 28, Estatutos FODUN).

MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA

Miembros Principales Junta Directiva:
1. Álvaro Rivas Guzmán – Presidente
2. Sandra Vergara Cardozo - Bogotá.
3. Martha Losada Camacho– Bogotá.
4. Camilo Álvarez Payan – Palmira
5. Gustavo Holguín Villarraga – Bogotá
6. Jaime A. Londoño Londoño – Manizales.
7. Hernando Moreno Correcha – Bogotá.

Todos los miembros de la Junta Directiva fueron elegidos como

delegados y asistieron en calidad de tales a esta asamblea.

INVITADOS: (Con voz y sin voto):

Jairo Orlando Villabona – Gerente General.
Edgard Prieto -- Gerente Regional Bogotá.
José Luis Villamizar Rodríguez – Asesor Jurídico Externo.
Fatimah Blanco, abogada asesora jurídica
Jorge López -- Gerente Regional Medellín
Mauricio Escobar -- Gerente Regional Manizales
Adriano García – Gerente Regional Palmira
Hernando Sierra Corredor, Revisor Fiscal de FODUN
Rafael Moreno Sánchez, Contador de FODUN.

Inicio. Alvaro Rivas, presidente de la Junta Directiva (JD) da inicio a la

Asamblea pidiendo a los representantes del Hotel presentar la Normativa de
Seguridad para el evento. Luego solicita al Secretario José María Muñoz
verificar el quórum de los presentes. El secretario declara quórum decisorio
luego de llamar a lista con 52 personas asistentes.

Orden del día. El presidente lee el orden del día propuesto y lo somete a
votación intercambiando el orden de la presentación del gerente y la
presentación de la JD. Luego de una discusión se decide votar la aprobación
del Orden del día tal como fue presentado y se aprueba con 36 votos contra
17 que votan por el NO. La entrada de otros 3 delegados eleva a 55 el
quórum.
ORDEN DEL DÍA
1. Instalación de la asamblea por el presidente y el secretario
2. Verificación del Quorum
3. Lectura y aprobación del orden del día
4. Elección del Presidente , Vicepresidente y Secretario de la Asamblea
5. Elección de una comisión escrutadora para las votaciones a que haya
lugar (2 miembros ) y la comisión verificadora del acta de la asamblea
(2 miembros)
6. lectura y consideración del proyecto del reglamento para la asamblea
7. Informe del Gerente General
 8. lectura y consideración del proyecto del reglamento para la asamblea
9. Informe del Gerente General
10.ALMUERZO
11.Informe de Gestión de Junta Directiva
12.Preguntas de los informes de Junta Directiva y Gerente General
13.Informe de Comité de Control Social
14.Preguntas a Comité de Control Social
15.Informe de Revisor Fiscal
16.Presentación de estados Financieros a corte de Diciembre de 2017
17.Aprobación de los estados financieros con corte a 31 de diciembre de
2017
18.Discusión y aprobación de las propuestas de distribución de
excedentes
19.Elección de revisor Fiscal y de su suplente para el periodo comprendido
entre marzo de 2018 a marzo de 2019 y asignación de sus honorarios.
son 4 hojas de vida seleccionadas (tiempo por candidato) (Máximo 10
minutos)
20.Fijación del monto del reconocimiento económico que se concede a los
miembros de Junta Directiva , del comité de Control Social y del comité
de apelaciones
21.Consideraciones de las propuestas de reforma estatutaria
22.Proposiciones y varios
23.CENA

Elección de Presidente Vicepresidente y Secretario. Alvaro Rivas abre el

proceso de elección de Presidente, Vicepresidente y Secretario de la
Asamblea. Candidatos a Presidente: Oscar Zapata y Jesús Antonio Hernández.
Resultado de la Votación: Jesús Antonio Hernández 35 votos, Presidente.
Oscar Zapata 19 votos, Vicepresidente. El candidato único para la secretaría
es Gustavo Pérez. Se vota SI, NO, Voto en Blanco con resultado 43, 7, 5.
Elegido Gustavo Pérez como Secretario.
Directiva elegida de la Asamblea:
Presidente: Jesús Antonio Hernández
Vice-Presidente: Oscar Zapata
Secretario: Gustavo Pérez

Elección de Comisión Escrutadora. Se discutió la necesidad de elegir

comisión escrutadora pues con voto electrónico se hacía innecesaria. Pedro
Hernández aclaró que por Reglamento era necesario elegirla y además el
Sistema registra los voto y su procedencia. Se procedió a pedir candidatos
voluntarios o propuestos. Jorge Arturo Márquez propuso a Hernando
Moreno Correcha. Nicolás Hernández Propuso a Jorge Arturo Márquez.
Hernando Moreno Correcha propuso a Alvaro Betancur quien no aceptó.
Jairo Coronado propuso a Mercedes Arango quien no aceptó. Quedaron de
candidatos únicos Jorge Arturo Márquez y Hernando Moreno Correcha. ¿Se
votó SI, NO, VOTO EN BLANCO a la pregunta “Está de acuerdo con que la
comisión escrutadora esté integrada por Jorge Arturo Márquez y Hernando
Moreno Correcha?” con resultados 46, 2, 5. Votaron 53 y dos abstenciones.
La Comisión Escrutadora quedó integrada por Jorge Arturo Márquez y
Hernando Moreno Correcha.
Se Procedió a elegir los dos miembros de la Comisión Verificadora del Acta.
Comisión Verificadora del Acta. Se escogieron por votación los dos
integrantes de los cuatro candidatos: Nicolás Hernández, Carlos Salazar,
María Mercedes Arango y José María Muñoz los cuales obtuvieron
respectivamente 21, 6, 15 y 11 votos. La Comisión quedó integrada por
Nicolás Hernández y María Mercedes Arango.
Lectura y Aprobación del Reglamento para la Asamblea. A continuación se
incluye el Reglamento discutido y aprobado por la Asamblea.
1. La Asamblea será grabada y filmada si así lo autoriza esta misma
asamblea.
2. Por ser una Asamblea General Ordinaria el Orden del Día podrá ser
modificado por los Delegados.
3. Las decisiones sometidas a votación se aprobarán por la mayoría
absoluta de los Delegados asistentes presentes. Esto es, un porcentaje
mayor al 50 % de los votos válidos.
4. El Orden del Día se desarrollará de conformidad interviniendo primero
las personas llamadas a entregar informe. Una vez presentados los
informes los Delegados podrán intervenir para solicitar alguna
aclaración la cual podrá ser inmediatamente respondida por quien
presenta el informe.
5. La intervención para un asunto determinado no podrá exceder 3
minutos y si se le concede el derecho de réplica 2 minutos más.
6. El Presidente de la Asamblea o cualquier Delegado podrán proponer
Suficiente Ilustración.
7. Las intervenciones se harán con el respeto debido, sin utilizar
expresiones ofensivas o inadecuadas.
8. El Presidente de la Asamblea otorgará el uso de la palabra en el orden
solicitado.
9. El Revisor Fiscal intervendrá para efecto de revisar los Estados
Financieros.
10.Por expresa prohibición del Artículo 85 inciso 2 del Código de Comercio
los miembros de la JD que tuvieren la calidad de Delegados no podrán
votar la aprobación de los Estados Financieros.
11.La Asamblea elegirá por postulación 2 miembros para la Comisión
verificadora del acta.
12.Ningún Delegado podrá ausentarse más de 15 minutos continuos. En
caso contrario perderá sus derechos en esta Asamblea y deberá
reintegrar los Costos en que se incurre para garantizar su presencia,
salvo solicitud presentada por escrito.
13.El Revisor Fiscal, El Contador y los Gerentes deberán estar presentes en
la Asamblea sin poder deliberatorio a efectos de poder solventar las
peticiones de los Delegados a petición del Presidente de la Asamblea.
14.El Revisor Fiscal deberá ausentarse al momento de la elección del
Revisor Fiscal para el nuevo período.

INFORME DE GESTIÓN DE LA JD.

Como el informe detallado se había dado a conocer con anterioridad, el
presidente Alvaro Rivas Presenta un resumen del informe de la gestión de
la JD, enfocado principalmente en:
Diagnóstico: Documentos recientes del archivo de FODUN, Informes de
Auditoría Externa (FUNSERVICOP), actas y resoluciones de los últimos 7
años, Plan estratégico 2014-2018, herramientas propias de Diagnóstico
(DOFA, entrevistas, etc.), Acompañamiento Técnico de Altas
Competencias (Auditoría FUNSERVICOP, Asesoría Jurídica, nuevo Gerente
General).
Trabajo realizado. Fortalecimiento Bienestar, Fortalecimiento Crédito,
Comunicaciones y Formación, en los siguientes aspectos:
 Bienestar Social y Sedes recreativas (Ampliación del concepto de
bienestar, flexibilización en el uso de las sedes recreativas,
desarrollo de planes y proyectos para mejorar su aprovechamiento,
oferta cultural especialmente teatro, protección de seguros y
auxilios solidarios).
 Creación de Comisión accidental de bienestar y Sedes Recreativas.
 Suspender Venta de las tres sedes recreativas y adecuar y mejorar
infraestructura.
 Diagnóstico de las cinco sedes campestres recreativas (aprovechar
oferta ambiental, fortalecer administración, adecuar
infraestructura, promover actividades diversas de ejercicio físico).
 Reglamento del fondo de bienestar social (Resol. 16 2018)
(Educación, solidaridad, recreación, bienestar).
 Créditos y Finanzas: Implementación de nuevo reglamento de
crédito, nombramiento gerente experto en finanzas, Proyecto
Galileo.
 Fortalecimiento de Estructura Organizacional: Informe de
Supersolidaria, Inspección y Auditoría de FUNSERVICOP,
Recomendaciones y Requerimientos. Riesgos y Correctivos.
Presentación del organigrama para la nueva estructura
organizacional.
 Reforma de Estatutos.
  Comunicaciones y Fortalecimiento de Capacidades.
La Nueva Estructura Organizacional presentada por el presidente de la JD es
la siguiente:
El Asesor Jurídico (Dr. José Luis Villamizar) amplía criterios jurídicos. Discute
alcance jurídico de algunas decisiones de la JD y expone el estado de las
demandas laborales contra el Fondo, así como la situación de los Contratos
de prestación de Servicios. Expone irregularidades de importante gravedad
en el proyecto GALILEO. Reporta el trabajo de la JD para absolver las
numerosas glosas con que se recibió de la junta anterior, hechas por la
Supersolidaria, trabajo que dejó como resultado que no se haya recibido
ninguna sanción. Plantea la ausencia de presencia tanto de la Revisoría Fiscal
como de la Auditoría ante las situaciones irregulares del proyecto GALILEO y
las demandas a que dieron lugar. También hace énfasis en las
responsabilidades que por ley le competen a los administradores del Fondo.
Después del receso de almuerzo (1 a 2 p.m.) el Presidente de la Asamblea
llamó a lista por decisión de la Asamblea, constatando la presencia de 54
delegados

Informe FUNSERVICOOP
Como continuación del informe del Presidente de la JD el representante de
FUNSERVICOOP (Abimael …) presentó el informe de Auditoría Externa.
Respondiendo a un requerimiento de la Superintendencia de la Economía
Solidaria que pidió a FODUN evaluar el proyecto GALILEO y el funcionamiento
de los Centros Vacacionales; esta auditoría se centró en tres puntos:
1. Funcionamiento de FODUN en los aspectos legal, financiero y
contable, solicitado por la JD para conocer el estado del Fondo que
estaban recibiendo como JD elegida en marzo 2017.
2. Funcionamiento de los Centros Vacacionales.
3. Proyecto GALILEO.
ASPECTOS LEGALES: La Auditoría examinó el cumplimiento de los requisitos
establecidos por la Ley 454, la Ley 79, la Circular Básica Jurídica (CBJ) y la
Circular Básica Contable y Financiera (CBCF). Se detectó que el Libro de
Asociados no se encontraba impreso a la fecha de realización de la Auditoría.
En informe a la JD se solicitó el cumplimiento de este requisito de ley so pena
de recibir las sanciones correspondientes por incumplimiento del requisito.
Tampoco se encontró el Libro de Actas del Comité de Control Social (CCS)
para los años 2014, 2015 y 2016. No se encontró el Reglamento del CCS ni el
Reglamento de Higiene y Seguridad Social.
Los Comités de Carácter Social que son: Comité de Solidaridad (CS), Comité
de Educación (CE) y Comité de Bienestar no se habían constituido al
momento de realización de la Auditoría y por lo tanto no existen los informes
que deben rendir. Los Comités de Carácter Técnico que son: Comité Interno
de Administración de Riesgo de Iliquidez (CIARI) establecido por la CBCC,
Comité de Crédito (CC), Comité Evaluador de Riesgo de Iliquidez (CERI) y
Comité Evaluador de Cartera (CEC) tampoco se habían constituido y por lo
tanto tampoco existen sus respectivos informes. El Auditor enfatizó la
importancia del CEC ya que la Cartera es el activo productivo más importante
del Fondo. Este comité debe producir un informe en mayo y otro en
noviembre para que la JD en sus reuniones de junio y diciembre tome las
directivas correspondientes.
Los Créditos no son estudiados y aprobados por el CC, el cual se limita a
aprobar los créditos que ya han sido estudiados y aprobados por la persona
encargada de hacer el estudio y cuando el desembolso ya se ha realizado. El
Auditor solicita que el CC sea el que estudia y aprueba los créditos y sugiere
que se constituyan CC por regional para no complicar la operación.
Evaluación del Manejo del Efectivo y las Inversiones.
Control Bancario. Después de visitar las regionales de Medellín, Palmira y
Bogotá se encontró que en estas tres regionales existen 16 cuentas
bancarias. Según la auditoría, esta dispersión dificulta las funciones de
Control y como resultado los procesos de Conciliaciones Bancarias están con
atraso considerable. Recomienda establecer procedimientos de Control y
realizar Conciliaciones tanto de Bancos como de Tesorería incluyendo todos
los recursos que constituyen el Fondo de Liquidez.
Cartera de Crédito. Los respaldos del Crédito en el Fondo son el Pagaré, la
Hipoteca o la Prenda. El Auditor encontró que en Bogotá el 11% de la Cartera
no tiene el Pagaré (182 créditos por 3263 millones de pesos) y en condiciones
de morosidad (más de 90 días) créditos por 120 millones de pesos. En
conclusión, el 4.5 % de la Cartera del Fondo estaba descubierta, esto es, sin
las garantías. No hay directrices claras a nivel nacional para el manejo de la
Cartera. Según las normas NIIF debe existir un Manual de Políticas Contables
aprobado por JD. No se encontró evidencia de aprobación de dicho manual.
Control Interno. De lo anterior se desprende que se encontraron muchas
fallas de Control Interno. El Departamento de Contabilidad que debe asumir
un papel de Control Interno no ha jugado este papel en los procesos y por
eso hay debilidades en los procesos de Conciliaciones Bancarias. No hay
procesos que garanticen la fiabilidad de la información, lo cual se refleja, por
ejemplo, en el valor de algunos Activos Fijos según el departamento de
Activos y según el departamento de Contabilidad.
Informe de Centros Vacacionales. El Auditor comenta que la
Superintendencia de Economía Solidaria prefiere que el dinero de los fondos
se emplee en Cartera y no esté invertido en Sedes Vacacionales. Recomienda
la creación de estrategias para mejorar la relación Costo/Beneficio
Económico en los Centros Vacacionales.
Proyecto GALILEO. El Auditor empleó la siguiente información:
1. Estudio de Factibilidad presentado por Jorge Bustillo el 1 de marzo de
2013.
2. Presupuesto realizado por Ribon Perry y Cia SAS (Constructores) con
fecha febrero 6 de 2013
3. Balance de Fiduciaria de Occidente SA a diciembre de 2017
4. Cuadro de Liquidación del Fideicomiso a corte 5 de julio de 2016
El auditor manifiesta salvedad en el informe por muchas razones. Entre ellas
No existe una gestión documental adecuada en el proyecto GALILEO, lo cual
impide el acceso a la información.
La información contable entregada por la Fiduciaria de Occidente no refleja
de manera fiable el estado actual del proyecto, siendo esta la única
información contable que existe.
Conclusiones:
1. La gerencia del proyecto no llevaba registros contables ni se evidenció
que existiera control sobre esta información.
2. No existió, en la anterior administración, un control sobre el proyecto y
se entregó este control a la gerencia del proyecto.
3. Las Juntas Directivas anteriores no realizaron una gestión para
controlar al gerente del proyecto.
Con esta salvedad el Auditor entra a describir el proyecto: Area, Licencias,
Factibilidad Inicial, Costos Directos – Ejecución. En este último aspecto el
auditor pidió a la Fiduciaria aclaración de cifras pues se pagó una bonificación
de 180 millones de pesos a Ribon Perry por un ahorro que aparentemente no
ocurrió. Las respuestas de la Fiduciaria aún no han llegado. La gran debilidad
de este proyecto es la falta de Control a la Fiduciaria por parte de la gerencia
y la no existencia de una Contabilidad paralela para poder establecer si la
Fiduciaria registró todas las partidas.
No se encontró evidencia que autorice pagos adicionales y sobrecostos en
este proyecto por un total de más de 500 millones. Se esperan aclaraciones
de la Fiduciaria para aclarar anticipos no legalizados. Se entregará anexo con
la información entregada por la Fiduciaria.
Informa Jurídico Dra. Luz Estela Patiño. Señala las deficiencias legales en el
manejo de la contratación como la realización de contratos sin estudio de
representación legal con todos los riesgos de nulidad que ello implica y sin
garantías en el manejo de anticipos, así como de otros amparos requeridos,
generando costos adicionales que fueron cargados innecesariamente al
proyecto así como pagos injustificados (a Jorge Bustillo). Todas las
deficiencias encontradas reflejan una falta de conocimiento absoluto en
materia de contratación, así como un desorden mental en este tema. El
Fondo tampoco tiene ningún derecho de usufructo del Local. La JD anterior
no realizó un debido control al proceso de contratación ni en los aspectos
legales ni en al manejo de las garantías.
Aquí se termina el informe del Presidente de la JD.
INFORME DEL GERENTE GENERAL.
Diagnóstico
El gerente general realizó un Diagnóstico propio cuando la auditoría realizaba
su trabajo y lo presenta por medio de una matriz DOFA del Fondo:
Debilidades
Organización estructural, Falta de políticas de contratación, capacitación,
promoción y evaluación del Talento Humano, porque no existe un
departamento administrativo encargado de esto. Existen problemas en los
sistemas de Información, comunicaciones y archivo. No existen inventarios
actualizados, por lo cual no hay control sobre los activos fijos. Actualmente se
realiza este inventario. Aunque existen actividades de bienestar, no se han
realizado programas estructurados de bienestar, pero se está trabajando en
ello.
Amenazas
Se realizó el escaneo de todos los pagarés y se detectó que las Garantías
estaban incompletas. Actualmente se trabaja con el Revisor Fiscal en la
actualización de las garantías. Aunque los déficits en las sedes recreativas se
deben disminuir, el gerente insiste en que teniendo en cuenta nuestra
naturaleza como entidad de Solidaridad y no como un banco, los beneficios
en términos de bienestar son más importantes que el déficit, pero podemos
promocionar más la utilización de nuestras sedes recreativas.
Aunque el Sistema de información depende de un programa del cual
poseemos el código fuente, dependemos de una persona que está en
Medellín para todo el manejo del sistema de información. La ausencia de
esta persona por enfermedad o cualquier otra causa podría llevarnos a
perder nuestro sistema de información. Se requiere un back up en Bogotá y
se está trabajando en ello.
Fortalezas
La solvencia económica es nuestra fortaleza más importante. Somos un
fondo con muy buenas Sedes Recreativas. Nivel educativo de los asociados.
La estabilidad laboral de los asociados nos genera flujo continuo de recursos,
ha permitido el crecimiento y ha dado liquidez y solvencia al fondo.
Oportunidades
Solucionar las debilidades es una oportunidad. Aunque han existido Planes
de vivienda, podemos tener más planes de vivienda y hacerlos bien. Inclusión
de energía ahorrativa, por ahora con proyecto piloto para utilizar energía
solar en Fusa. Mejorar aspectos tecnológicos, como pagar préstamos
directamente en línea. Se trabaja al respecto con Davivienda.

Después de realizar el Diagnóstico se realiza un plan estratégico de desarrollo

que el gerente presenta a continuación.
Plan de Desarrollo 2018 – 2021
El gerente presentó el plan de desarrollo por medio del siguiente cronograma
de actividades que incluye los responsables.

El gerente explica cómo se están desarrollando las actividades. Por ejemplo,

La política de bienestar está en construcción y los programas de bienestar se
crearán después de realizar encuestas a los profesores para detectar
intereses y necesidades. Aunque actualmente se utilizan los indicadores
financieros exigidos, se está trabajando en la construcción de indicadores
para controlar la gestión del fondo. A continuación el gerente explica lo que
se ha hecho para cumplir con las exigencias planteadas por la supersolidaria
en el Decreto 344.
1. Se elaboró el Código de Buen Gobierno y Ética del Fondo
2. Se creó y se reglamentó el comité de riesgos del Fondo
3. Se creó y se reglamentó el comité de riesgos de liquidez
4. Se creó y se reglamentó el comité de evaluación de cartera del Fondo
5. Se creó y se reglamentó el comité de créditos del Fondo
6. Se creó y se reglamentó el comité de bienestar social del Fondo
7. Se diseñó y aprobó el reglamento del Fondo de Bienestar Social.
En la pasada junta se nombraron las personas que faltaban en los comités,
los cuales ya van a empezar a operar. A continuación el gerente presenta el
balance social del fondo.
Balance Social 2017
Crecimiento. FODUN tuvo un crecimiento cercano al 10,7% en 2017, muy por
encima del crecimiento del PIB que fue del 1,8% y de la inflación IPC que fue
del 4,1%. Nuestro fondo continúa creciendo en razón al adecuado manejo de
la colocación y captación de recursos. Ahora con la conformación de los
comités tendremos estrategias mejor definidas. El gerente resalta que lo más
importante, sin embargo, no es el crecimiento. En una economía solidaria lo
más importante es el bienestar que se puede llevar a los asociados, que estos
tengan buenos créditos a unas tasas razonables.
Seguros. FODUN tiene estructurado un programa integral de seguros, el cual
se trabaja con dos de las compañías de seguros más reconocidas del mundo
como son Allianz y Liberty. La existencia del seguro deudor, permitió a
FODUN recuperar un monto de $532.3 millones correspondiente a los saldos
de los créditos de nuestros asociados que desafortunadamente hoy en día no
nos pueden acompañar. FODUN no cobra seguro de vida deudor de los
créditos a sus asociados, como sí lo hace el sistema bancario, esto en
términos de tasa de interés, según el caso puede estar entre un 3% y 4%
adicional al valor del crédito. Recomendación a las personas mayores de 70
años: siempre tener un crédito.
Auxilio Funerario y de Incapacidad. El Auxilio Funerario y el Auxilio de
incapacidad, entregado por el fondo para apoyar a sus asociados en
momentos de calamidad, ascendieron a $308 millones de pesos, en el
funerario $166 millones y el de incapacidad fue de $142 millones.
El auxilio funerario es por valor de 15 salarios mínimos mensuales, para
gastos relacionados con el fallecimiento del asociado. La afiliación del
cónyuge e hijos del asociado a este servicio, es voluntaria. El gerente muestra
los beneficios reales en términos de recuperación por Seguros y por Auxilios
de solidaridad y los ilustra con el cuadro siguiente

Créditos. Se ha implementado una política de tasas de interés de colocación

que ha permitido al FODUN, continuar siendo muy competitivo. Hemos
calculado el beneficio a nuestros asociados en el subsidio a las tasas. Para
calcular se ha tomado información de la Superintendencia Financiera, hemos
hecho un ponderado en el crédito ordinario con destino a vivienda,
educación y consumo, así mismo, incluimos el costo estimado de seguros e
hipotecas, las cuales en FODUN no generan costo. El beneficio estimado a
nuestros asociados en los créditos otorgados fue cercano a los $3.333
millones, valor calculado por el gerente teniendo en cuenta la información
suministrada por la superintendencia financiera y comparando con los costos
de los créditos bancarios.
Con el siguiente cuadro de Subsidio a las Tasas mostró el gerente los montos
totales de crédito colocados y el cálculo de los beneficios a los asociados
mencionados antes. Comparando los costos del crédito en los bancos con los
costos del crédito en el fondo el gerente enfatiza la conveniencia de tener
tarjeta de crédito con el fondo (Visionamos) en lugar de tenerla con los
bancos. Por otra parte en el ahorro permanente se han pagado intereses
trimestrales por encima de lo que reconoce cualquier entidad financiera,
llegando a una tasa efectiva sobre ellos cercana al envidiable 8.0%, lo que
representó un pago efectivo a los asociados de $3.011 millones.

FODUN ha reconocido una mayor tasa en los ahorros a la vista y los CDATs,
con relación al sistema bancario, el mayor valor reconocido según el
siguiente cuadro se estima en $784 millones.
Revalorización de Aportes. Así mismo el fondo ha incrementado el valor de
los aportes de sus asociados en $745 millones. Como se aprecia, no es tan
importante generar grandes excedentes en los fondos de empleados, es más
significativo para sus asociados recibir retribución por sus ahorros y valorizar
sus aportes, además de obtener los demás servicios de bienestar.
Sedes Recreativas. A pesar de no contar con una fortaleza en la promoción de
nuestras sedes recreativas, el uso de estas se ha aumentado, en 2017
nuestros asociados realizaron reservas con un incremento del 11.9% con
relación al año anterior. Presentó un cuadro comparativo de la utilización de
las sedes recreativas. Muestra que la sede Gonzalo Morante, de Chinchiná,
siendo la mejor de todas, tiene una muy baja utilización.
Uso sedes aumentó en 2017 un 11.9% con relación al año anterior. 1.526
asociados hicieron reservaciones. Apartamentos en el Caribe reservados por
210 asociados. Si incluimos un grupo familiar promedio de 4 personas
(estimado), nos da un total de 6.944 beneficiados. Las noches ocupadas en
sedes campestres y los apartamentos ascendieron a 3.716 noches. Al
comparar con los precios que ofrece CAFAM (al cual estamos afiliados), por
fin de semana se aprecia que la diferencia es cercana a los $75.000 por
huésped. Si aplicamos ésta a todos los beneficiados, la utilidad social
estimada es cercana a los $520 millones. Se hizo convenio con el PCR en la
Soledad y de la sede campestre del Rosal, para visita de sábado o domingo,
con 10% de descuento.
Boletas Festival Iberoamericano Teatro 20% descuento.
Edificio GALILEO. Por haber suficiente ilustración sobre el tema solamente le
dedicó el gerente un par de minutos. En términos generales es un buen
proyecto de vivienda. Era un proyecto para docentes, sin embargo en
muchos casos, ellos figuraban con porcentajes muy bajos, incluso comprando
varios apartamentos. Los inconvenientes en la construcción no han permitido
la entrega de las zonas comunes y sobre los cuales tampoco quiere
responder el constructor Ribon & Perry. Se dejó vencer la póliza de
cumplimiento lo cual impidió que se ejecutara la póliza con los problemas
que se presentaron en la construcción. Se hizo la reclamación por la póliza de
calidad y estabilidad. Allianz negó la reclamación por indemnidad otorgada al
constructor y según ellos por falta de mantenimiento. Se pagó por más de un
año comisión a la Fiduciaria por más de $7 millones mensuales con el
proyecto parado, lo cual no era lógico. Se bajó a un poco más de $2 millones.
En la fiducia actualmente existen recursos por más de $1,500 millones, los
cuales en parte se pueden utilizar para solucionar los problemas con la
copropiedad, la cual ha decidido demandar a FODUN por los problemas de
construcción. FODUN no tiene la documentación de este proyecto. Se debe
solicitar al señor Bustillo la documentación. Existen serios problemas en los
registros contables del proyecto. Esto sucede porque NO se ha presentado
una contabilidad de este proyecto, que permita conciliar las cifras contra la
Fiduciaria, con el fin de hacer una revisión detallada de cada partida. Hoy en
día NO se tiene ninguna cuenta por pagar, ni por cobrar, sin embargo figuran
en los registros del Fideicomiso:
a) Anticipos (Cuentas por cobrar) $ 1,358 millones
b) Cuentas por pagar proveedores $ 168.9 millones
c) Cuentas por pagar retegarantías $ 305.5 millones
El gerente da un parte de tranquilidad pues no se debe nada. El gerente
termina su presentación y da gracias a la Asamblea que lo despide con
aplauso. El Asesor jurídico aclara que la ausencia de documentación en el
proyecto GALILEO puede acarrear costosas multas de la superintendencia y
que va a poner una tutela al señor Bustillo para que entregue la
documentación a FODUN, ya que está violando el principio de habeas data.
Se presenta la moción de procedimiento: presentar todas las inquietudes
primero y luego contestarlas todas a la vez. Se vota SI, NO con resultado 31,
18. Se aprueba por votación la moción de procedimiento.
Observaciones:
Fabián Parada: A pesar del crecimiento del número de docentes en la
Universidad, FODUN no crece en proporción. Propone acciones para
aumentar el número de afiliados pensionados y desarrollar estrategias para
promocionar el fondo y mejorar los índices de ocupación de las sedes
recreativas.
Carlos Soto: después de felicitar al gerente por su informe manifiesta su
preocupación por la vulnerabilidad del sistema de información al estar todo
en cabeza de una persona.
Hernando Moreno: manifiesta que los manuales de funciones en nada
coinciden con las tareas realizadas por la administración. En particular, no
está de acuerdo con crear gerencias para resolver problemas sin haber
detectado las necesidades ni crear las funciones de los cargos. Señala que a
pesar de tener en FODUN Contador y Revisor Fiscal nadie detectó la ausencia
de contabilidad en el proyecto Galileo. Enfatiza el hecho de que en Villeta
FODUN debe 11 millones de impuesto predial más los 10 millones de
intereses. Pregunta qué hicieron los gerentes anteriores y por qué el
Contador y el Revisor Fiscal no vieron esto.
Nicolás Hernández: pide explicación al gerente sobre desacuerdo respecto
de la eficiencia del contador así como las condiciones de contratación de los
nuevos trabajadores. También solicita al gerente respuestas a las críticas de
Auditoría a algunos de los procesos. Pregunta si en el manejo de los Seguros
no sería conveniente que además de la JD hubiera participación de algunos
delegados para mayor transparencia.
Fernando Herrera: Pregunta cómo afectaría la nueva administración a la
estructura de costos de FODUN, cómo afectaría los costos de los servicios
financieros para los asociados. Hace una segunda pregunta: cómo se han
utilizado los fondos de reserva como el de bienestar y el empresarial.
Pedro Hernández: pide desglosar los rendimientos del fondo. Propone
demandar al gerente del proyecto Galileo.
Alvaro Rivas: Declara que FODUN tiene problemas graves de Contador y
pregunta al gerente qué pasa con el tema. Importancia de un plan de
desarrollo institucional.
Darío Urrea: propone presentar anualmente presupuesto de ingresos y
gastos al inicio del período para poder analizar y proponer modificaciones.
Jairo Coronado: Propone ampliar el mercado del fondo incluyendo el
personal administrativo como posibles asociados. Mejorar administración de
sedes recreativas para que sean auto sostenibles.
Santana: pregunta si el gerente administrativo y el gerente financiero harán
las funciones de tesorero. Para qué un gerente de bienestar.
Joao Muñoz: Aclara que los comités se conformaron por exigencia y la
composición de los mismos se realizó entre los voluntarios. El comité de
bienestar y recreación actualizó el reglamento de utilización de las sedes
recreativas. Se han propuesto talleres de teatro para hijos de afiliados y
pensionados. Se ha propuesto un programa de caminatas ecológicas,
campamento y montañismo. Se han definido sedes y actividades en estos
temas (Chinchiná).
Se da el uso de la palabra a la abogada Fatimah quien aclara que la estructura
organizacional propuesta no está en contra de los estatutos.
Respuestas del Gerente. Totalmente de acuerdo con informe de Auditoría.
Consciente de las debilidades de contabilidad. En FODUN no hay designación
de cargos. Aclara que no hay burocracia y que no hay que temer la
generación de un nuevo cargo si se necesita y va a mejorar operación, dado
el tamaño de la organización. Explica que el Tesorero ya solamente lo utilizan
las grandes organizaciones con 2000 o 3000 empleados. No existían
descripciones de cargos y los manuales de funciones que se elaboraron se
hicieron preguntando a cada persona qué hacía, generando costo
innecesario. Los cargos y sus funciones son necesarios y también responden a
exigencias de la Supersolidaria. Pide ser más cuidadosos con la generación de
falsas alarmas (fake news) por la errónea interpretación de las acciones del
fondo, ya que la colocación de créditos y la captación de recursos dependen
de condiciones financieras sensibles y delicadas. Se están buscando las
herramientas para solucionar las debilidades del sistema de información,
consiguiendo un ingeniero de sistemas (con la ayuda de Edgar Prieto) que se
encargue de la comprensión y el mantenimiento del código fuente y
contratando capacidad de almacenamiento de respaldo en la nube. El
contador de FODUN lleva más de 25 años en FODUN y tiene contrato por
prestación de servicios lo cual es un problema grave. En las sedes se tienen
centros de costos que permiten ver los ingresos y los gastos y cualquiera
puede consultarlos. Hasta ahora se están haciendo los manuales de
procedimientos en FODUN pues no existían. Ya se hicieron las descripciones
de cargos y las personas que se contrataron se sabe para qué se contrataron.
Esto fue decisión de la JD y por recomendación de la Supersolidaria y de los
Auditores. Aclara que los comités, que no existían, se hicieron por
convocatoria nacional abierta. Aclara que las gerencias financiera y de
bienestar social creadas no generan costos adicionales pues reemplazan los
tesoreros que existían y cuestan menos. El incremento en nómina se debe al
incremento salarial a los empleados existentes que se realizó en enero del
año pasado, 2017. Este incremento es el resultado de un estudio de cargos
realizado. No se ha incrementado la nómina. La JD autorizó unas personas
para ayudar en situaciones coyunturales en FODUN. Se han contratado 3
pasantes de la Universidad Nacional a quienes se les paga el mínimo sin
prestaciones; ellos han ayudado a realizar muchas tareas y trabajan con un
contrato de aprendizaje. Se contrató una persona para Control Interno
porque el fondo tiene muchas falencias de control interno y fue sugerido por
la Auditoría y por Supersolidaria. Las otras dos personas reemplazan a
personas que salieron. Los problemas de comunicación telefónica son ciertos
y Edgar Prieto está ayudando a solucionarlos. Se tienen muchos problemas
en tecnología y comunicaciones y se está trabajando en ello.
INFORME DE CONTROL SOCIAL.
La profesora Mery Constanza García presenta el informe de Control Social,
realizado por el comité constituido por la profesora Mary Constanza,
Fernando Alvarez, Pedro Hernández, Carlos Yezid Soto, Angela Marulanda y
Oscar Zapata. Se trabajó bajo dos premisas:
1. Promovemos la solidaridad, el bienestar familiar y el equilibrio
financiero. Se promueve la consecución de recursos para el bienestar.
Se promueve la gestión eficiente, responsable y transparente.
2. Cambio de enfoque hacia un control PREVENTIVO-EDUCATIVO-
CORRECTIVO. Esto porque FODUN mantuvo durante 25 años un
control esencialmente punitivo.

El informe se estructura en cinco puntos:

El primer punto da respuesta a los procesos de investigación que recibimos el
año pasado. En el CCS recibimos cuando empezamos 19 casos de
investigación de los Asociados, de los cuales a 6 de ellos se les solicitaba
exclusión, 9 se solicitaba para cerrar y archivar y 4 para apertura de
investigación. Se encontró que de los 19 casos 16 eran por mora en créditos.
Al examinar estos casos se encontró que eran olvidos. También se
encontraron moras por cambio de estatus. Profesores que pasaban de Planta
a Pensionados. Otros dejaban de pagar porque tenían comisiones en el
exterior. Los últimos 3 casos eran de profesores con cargos administrativos,
lo cual dificultaba su enfoque. Todos los 19 casos están cerrados, archivados.
Se encontraron vacíos muy fuertes frente a los órganos de control y se
carecía de la normatividad adecuada para establecer sanciones. Tampoco se
encontró la comunicación adecuada entre FODUN y los Asociados. La
mayoría de los asociados reaccionó de forma muy positiva cuando se les
informó que estaban en mora, enviando cartas a la Administración de FODUN
y planteando alternativas de pago. Se encontraron un par de casos en que los
asociados se retiraban del fondo molestos por la falta de alternativas de pago
por parte del fondo.
El siguiente punto sobre suspensiones y exclusiones de los Asociados se
encontró básicamente que desde que existe el fondo no se pudieron tener
datos exactos porque no hay una base de datos y no hay seguimiento ni
control, pero una pesquisa con el asistente José Rosas mostró que en la
historia de FODUN se habían suspendido 531 personas. De estos 447 se
pusieron al día y se levantó la suspensión. Siguen suspendidos 84. Se
presentó la tabla de suspendidos por sedes. Se presentó el estudio de
excluidos en el período 2010-2018. Se encontró que hay 26 excluidos de los
cuales 16 están al día y 10 aún le deben a FODUN. Se sugiere a la JD rescatar
los que están al día porque el estatuto lo permite.
Visitas de inspección a las Sedes recreativas. Se elaboraron instrumentos de
chequeo y encuestas. Se visitaron las sedes de Chinchiná (Gonzalo Morantes)
sede Manizales, Fusa (El Placer) sede Bogotá y Santa Fé de Antioquia
(Manguruma) sede Medellín. Se revisaron zonas comunales, zonas verdes,
zonas húmedas, estado del mobiliario, electrodomésticos y seguridad.
Ninguna sede salió bien librada. Se encontró material de construcción
acumulado en zonas verdes. Se encontró humedad y suciedad en Manizales.
Se concluye que falta responsabilidad en las gerencias de las sedes y se le
está trasladando la responsabilidad del mantenimiento a la sede Bogotá. Se
encontró ocupación de cabañas por personas no asociadas sin la presencia
de los asociados. En Fusagasugá, en Villeta, en Medellín, especialmente en
este diciembre se encontró que se asignaron hasta cuatro cabañas por
familia en temporada alta. La ocupación, desde luego está bien, pero hubo
queja de asociados que se quedaron sin cabaña en esta temporada. Se
encontraron problemas graves de seguridad en Santa Fe de Antioquia y en
Nicolás de Federmán.
Recomendaciones Sugerencias: gerenciar las sedes y establecer política
agresiva de mantenimiento. Definitivamente la sede de Villeta está muy mal.
El CCS inició sus tareas leyendo Actas, informes de Supersolidaria y los
informes de Auditoría. Se solicitó a gerencia información sobre el proyecto
VISIONAMOS. La situación detectada se consideró anormal. Al estudiar la
contratación todo estaba a favor de VISIONAMOS y en contra de FODUN.
Se normalizó la actividad del CCS resolviendo las inquietudes de
Supersolidaria y se inició el Libro de Actas. Se encontraron situaciones muy
delicadas con el proyecto GALILEO. Los contratos y las pólizas, la
administración y los organismos de control social. Muestra la lista de
contratos con irregularidades en donde se requiere la participación de los
organismos de control. Se encontraron las mismas deficiencias y debilidades
señaladas por la Auditoría. Se carece de manuales de política contable.
Termina mostrando las responsabilidades del CCS según los nuevos
estatutos. El CCS tiene funciones de control, inspección y vigilancia. Incluye
acciones educativas, correctivas y preventivas, para cambiar la lógica de
control sancionatorio y estamos llamados, tanto la JD como los Asociados y
el CCS al cumplimiento de la función de FODUN dentro de la misión, los
estatutos y las normas constitucionales y legales. Presenta las
responsabilidades del CCS clasificadas en Misionales, Estatutarias y Funciones
de Control Preventivo, Educativo y de Mejoramiento Permanente. El CCS
abarca toda la estructura de FODUN. El CCS debe velar porque los Actos de
los órganos de administración se ajusten a las prescripciones legales,
estatutarias y reglamentarias y en especial a los principios de solidaridad.
Reporta que las actividades del CCS han despertado reacciones molestas. Los
estatutos facultan a CCS para solicitar a la JD los correctivos derivados de las
quejas de los asociados así como informar a los órganos de control y a la
Superintendencia sobre las irregularidades que se encuentren. En términos
de los asociados, el CCS debe atender los reclamos y hacer los llamados de
atención por el incumplimiento de los deberes. El punto más fuerte es el de
la Disciplina Social: El CCS debe participar junto con los demás órganos de
FODUN en mantener la disciplina social relativa a incumplimientos de los
deberes y obligaciones de los asociados respetando el debido proceso.
Respecto de las Investigaciones, el CCS debe abrir la investigación preliminar
y continuar con las investigaciones si hay mérito. El Reto: elaborar el
reglamento del CCS. Elaborar planes de mejoramiento. Elaborar Marcos
referenciales teóricos y legales. Construir protocolos a procesos de
investigación disciplinaria con jerarquías de gravedad. Construir procesos
para desarrollar un control preventivo, educativo y construir espacios de
intercambio y comunicación con los asociados.
INFORME DEL REVISOR FISCAL
El Revisor Fiscal, Hermes Hernando Sierra Corredor Lee su informe:
Informe sobre los estados financieros
He auditado los estados financieros del Fondo de Empleados Docentes de la
Universidad Nacional de Colombia - FODUN, los cuales comprenden el estado
de situación financiera al 31 de diciembre de 2017 y 2016 y los estados de
resultados, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos
de efectivo por el período que terminó en esa fecha y sus respectivas notas,
que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra
información explicativa.
Responsabilidad de la administración en relación con los estados
financieros
La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación
de estos estados financieros de acuerdo con Normas de Contabilidad y de
Información Financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye:
diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la
preparación y presentación de estados financieros libres de errores de
importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las
políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables
razonables en las circunstancias.
Responsabilidad del revisor fiscal
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados
financieros con base en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias
para cumplir mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con las normas
de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren
que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoría para
obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres
de errores de importancia material. Una auditoría incluye realizar
procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en
los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del
juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de
importancia material en los estados financieros. En dicha evaluación del
riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la
preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de
diseñarprocedimientos de auditoría que sean apropiados en las
circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar el uso de políticas
contables apropiadas y la razonabilidad de los estimadoscontables realizados
por la administración, así como evaluar la presentación de los estados
financieros en general. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve
proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a
continuación.
Opinión
En mi opinión, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de
los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los
aspectos de importancia material, la situación financiera de FODUN al 31 de
diciembre de 2017 y 2016, los resultados de sus operaciones y sus flujos de
efectivo por el período que terminó en esa fecha, de acuerdo con Normas de
Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia.
Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios
Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:
a) La contabilidad de FODUN ha sido llevada conforme a las normas legales y
a la técnica contable.
b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores
se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de
Delegados.
c) Los comprobantes de las cuentas y los libros de actas de Asambleas y Junta
Directiva se llevan y se conservan debidamente, el libro de registro de
asociados no se encuentra impreso. La correspondencia, tal como lo he
mencionado en los informes de control interno, se debe organizar acorde con
las normas.
d) Existen medidas adecuadas de control interno, de prevención y control de
lavado de activos y de la financiación del terrorismo, de conservación y
custodia de los bienes del Fondo y los de terceros que están en su poder.
e) Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el
informe de gestión preparado por los Administradores sin que existan
diferencias de relativa importancia.
f) La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de
aportes al sistema de seguridad social integral, en particular la relativa a los
empleados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los
registros y soportes contables. FODUN no se encuentra en mora por
concepto de aportes al sistema de seguridad social integral.
g) No obtuve respuestas sobre las cartas de recomendaciones dirigidas a la
administración del Fondo y no hay asuntos de importancia material
pendientes que puedan afectar mi opinión.
h) FODUN dio cumplimiento a las resoluciones 1507 de noviembre de 2001,
1152 de julio de 2002, Circular 0008 de Octubre 24 de 2004, condensadas en
la Circular Básica Contable y Financiera del 30 de Julio de 2003, actualizada
mediante la circular externa No. 004 de agosto de 2008, en cuanto a la
evaluación, clasificación, calificación y régimen de provisiones de la cartera
de créditos.
i) De igual manera, FODUN dio cumplimiento a lo establecido en el capítulo
XIV de la circular básica contable y financiera No. 004 de 2008 en cuanto a la
gestión y administración del riesgo de liquidez y la constitución adecuada del
Fondo de Liquidez.
j) Los asuntos relacionados con el Control Interno fueron expuestos en su
debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración.

Párrafos de énfasis
A partir de octubre de 2016, la administración de FODUN asumió el control
del proyecto Galileo sin que, hasta la fecha, se tenga conocimiento de las
cuentas finales del proyecto.
La liquidación final del Fideicomiso Fiduoccidente 210592 – Edificio Galileo
tampoco se realizó en el año 2017, a la fecha de este informe, esta
liquidación aún no se había realizado.
En febrero de 2017, FODUN recibió de la Superintendencia de la Economía
Solidaria el “Informe Externo de Inspección” sobre su visita al fondo realizada
en mayo de 2016; el informe concluye con un listado de recomendaciones y
requerimientos a los que la gerencia y la revisoría fiscal dieron oportuna
respuesta.
Mediante Resolución No. DDI028058 de abril 25 de 2017, la Jefe de la Oficina
de Recursos Tributarios de la Subdirección Jurídico – Tributaria de la
Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá – DIB revocó en todas sus partes
la Resolución DDI-9887 o Liquidación Oficial de Revisión 2016EE28922 del 16
de marzo de 2016 emitida contra FODUN. La mencionada resolución
condenaba a FODUN a cancelar la suma de $235.014.000 más intereses y
sanciones actualizados.
La defensa de los derechos de FODUN ante la Dirección Distrital de
Impuestos de Bogotá contenida en el recurso de reconsideración presentado
ante la DDI, fue liderada y dirigida por la Revisoría Fiscal de FODUN.
En noviembre de 2017 se llevó a cabo la Asamblea General Extraordinaria de
Delegados de FODUN, con el objetivo de efectuar la reforma de los estatutos
del fondo y la distribución de excedentes del año 2016 (por exigencia de la
Supersolidaria), esta distribución se debió hacer en la Asamblea Ordinaria de
marzo de 2017.
No obstante los requerimientos de la Revisoría Fiscal, la administración del
fondo no ha informado sobre la cuantía de la pretensión económica
contenida en la demanda entablada en contra de FODUN por la señora
Consuelo Morales, exfuncionaria de FODUN, motivo por el cual no fue
posible analizar y solicitar el registro contable de la provisión de esta
contingencia que puede tener repercusiones significativas en el estado de
resultados del fondo.
Según certificado de existencia y representación legal expedido por la
Cámara de Comercio de Bogotá en febrero 26 de 2018, FODUN no había
cumplido con el requisito legal de registrar la reforma de sus estatutos
aprobada en la Asamblea Extraordinaria de noviembre de 2017 y tampoco
había registrado el nombramiento del Gerente General y su suplente, por
ende, FODUN no ha cumplido con el envío de la reforma estatutaria a la
Supersolidaria para su respectivo control de legalidad.
A partir de octubre de 2016, la administración de FODUN asumió el control
del proyecto Galileo sin que, hasta la fecha, se tenga conocimiento de las
cuentas finales del proyecto.
La liquidación final del Fideicomiso Fiduoccidente 210592 – Edificio Galileo
tampoco se realizó en el año 2017, a la fecha de este informe, esta
liquidación aún no se había realizado.
En febrero de 2017, FODUN recibió de la Superintendencia de la Economía
Solidaria el “Informe Externo de Inspección” sobre su visita al fondo realizada
en mayo de 2016; el informe concluye con un listado de recomendaciones y
requerimientos a los que la gerencia y la revisoría fiscal dieron oportuna
respuesta.
Mediante Resolución No. DDI028058 de abril 25 de 2017, la Jefe de la Oficina
de Recursos Tributarios de la Subdirección Jurídico – Tributaria de la
Dirección Distrital de Impuestos de Bogotá – DIB revocó en todas sus partes
la Resolución DDI-9887 o Liquidación Oficial de Revisión 2016EE28922 del 16
de marzo de 2016 emitida contra FODUN. La mencionada resolución
condenaba a FODUN a cancelar la suma de $235.014.000 más intereses y
sanciones actualizados.
PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL GERENTE DE FODUN

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A DICIEMBRE 31 DE: 2017 2016
(Expresado en miles de pesos)
NOTA
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 30.034.043 25.759.475

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL
EFECTIVO 4 8.697.555 4.106.540

INVERSIONES 5 3.445.842 3.281.959

CARTERA DE CRÉDITOS 6 18.527.997 17.764.778

DETERIORO 6 (1.073.905) (1.086.139)

CUENTAS POR COBRAR 7 436.554 1.692.337

ACTIVO A LARGO PLAZO 60.332.185 55.020.922

CARTERA DE CRÉDITOS 6 60.332.185 55.020.922

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 8 5.515.187 5.858.638

TOTAL ACTIVO 95.881.415 86.639.035

CUENTAS DE ORDEN 25 88.900.448 81.602.249

Las notas del 1 al 25, son parte integral de los estados financieros

JAIRO ORLANDO VILLABONA ROBAYO RAFAEL MORENO SANCHEZ HERMES HERNANDO SIERRA CORREDOR
Contador, TP 32413-
Gerente General T Revisor Fiscal, TP 20228-T
Ver dictamen

A DICIEMBRE 31 DE: 2017 2016

(Expresado en miles de pesos)

NOTA
PASIVO

PASIVO CORRIENTE 24.975.327 21.873.244

DEPOSITOS 9 23.995.249 20.321.300

OBLIGACIONES FINANCIERAS 10
 8.918 1.020.830

CUENTAS POR PAGAR 11 675.555 375.892

OTROS PASIVOS 12 295.605 155.222

PASIVO A LARGO PLAZO 48.011.655 43.952.139

DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE 13 48.011.655 43.952.139

FONDOS SOCIALES 14 5.691.900 3.217.736

TOTAL PASIVO 78.678.882 69.043.119

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 15 14.637.463 12.959.119

RESERVAS 16 1.463.645 677.857

SUPERAVIT 30.000 30.000

DONACIONES Y AUXILIOS 30.000 30.000

RESULTADO DEL EJERCICIO 1.071.425 3.928.940

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1.071.425 3.928.940

TOTAL PATRIMONIO 17.202.533 17.595.916

TOTAL PASIVO Y PATRIMONI
O 95.881.415 86.639.035

CUENTAS DE ORDEN 25 88.900.448 81.602.249

Las notas del 1 al 25, son parte integral de los estados financieros

JAIRO ORLANDO VILLABONA ROBAYO RAFAEL MORENO SANCHEZ HERMES HERNANDO SIERRA CORREDOR
Contador, TP 32413-
Gerente General T Revisor Fiscal, TP 20228-T
Ver dictamen

Pat año ant sin excedentes año ant 13.666.976

excedentes 1.071.425 7,8%

APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Se votó SI, NO, ABSTENCIÓN a la Aprobación de los Estados Financieros, con
Resultado 15, 1, 4. No votaron los miembros de la JD principales y suplentes
impedidos por reglamento. Aprobados los Estados Financieros.

APROBACIÓN DE RECOLOCACIÓN DE EXCEDENTES

La asesora Fatimah lee una comunicación de la Supersolidaria, en la cual se
exige el compromiso de la Asamblea General de Delegados de asignar el 20%
de los excedentes, tanto del ejercicio del año 2017, como del 2018 en curso,
al Fondo de Protección de Aportes Sociales.
Documento de Compromiso (Suscrito por el Gerente)
Incremento de Reserva de Protección de Aportes Sociales. Con el fin de
incrementar la Reserva para la protección de aportes sociales en el año
siguiente (2018-2019) en un porcentaje equivalente al (20% como mínimo)
de los excedentes que se generen en el cierre del año anterior. De la misma
forma manifiesto que la Asamblea general fue informada de la seriedad de
este compromiso y que su incumplimiento o modificación puede generar en
el inicio de un Procedimiento Administrativo sancionatorio e imposición de
sanciones de conformidad con las facultades contenidas en el Artículo 36
numerales 6 y 7 de la Ley 454 de 1998 y lo preceptuado en el Artículo 47 de
la Ley 1437 de 2011. Firma el Representante Legal.
Se vota la Aprobación de los Compromisos exigidos por la Superintendencia.
Se vota SI, NO. Resultado 51, 0. Se aprueban los Compromisos por
unanimidad.

PROPUESTA DE REDISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

La propuesta presentada por la Gerencia General para la distribución de
excedentes de 2017, fue la siguiente:
20% para la reserva de protección de aportes sociales $214.285.000
10% para el Fondo de Desarrollo Empresarial $107.143.000
20% para el Fondo de Bienestar Social $214.285.000
50% para el Fondo de Revalorización de Aportes Sociales $535.712.000
Así mismo se solicita a la Asamblea la capitalización del Fondo de
Revalorización de Aportes Sociales en cabeza de cada asociado
proporcionalmente a sus saldos a 31 de diciembre de 2017.
Se vota la Propuesta anterior de Distribución de Excedentes, junto con la
revalorización solicitada de los Aportes Sociales. Se votó SI, NO. Resultado 51,
0, Se aprobó la redistribución de excedentes por unanimidad con la totalidad
de los votos de los delegados presentes.

PRESENTACIÓN DE CANDIDATOS A REVISORÍA FISCAL

El gerente explica que se recibieron más de 90 propuestas para Revisoría
Fiscal. El Acta explica los criterios empleados en la selección de los
candidatos de los cuales quedaron 4. Esta selección fue realizada por un
comité ad hoc nombrado por la Junta Directiva. Sin embargo esto no implica
que no se pueda escoger una persona por fuera de estas cuatro. Se
presentaron ante la Asamblea Oscar Morales (Procoa) y Salomón Sotelo
(Funservicoop). Acta incluida en Anexo.
ELECCIÓN DE REVISOR FISCAL
Se votó para seleccionar el Revisor Fiscal entre los 4 candidatos
preseleccionados:
1. STELLA BERNAL VARGAS
2. EDITH JOHANNA CASTILLO
3. PROCOA
4. FUNSERVICOOP
Resultado de la votación 6, 0, 3, 42. Quedó elegido como Revisor Fiscal
Principal Funservicoop y como Suplente Stella Bernal Vargas.
APROBACION DE HONORARIOS DE REVISORÍA FISCAL
Por votación SI, NO, se aprueba por unanimidad la propuesta de Honorarios
para Revisor Fiscal presentada por FUNSERVICOOP de $5,300,000 (cinco
millones trecientos mil pesos) (el Presidente aclara que el revisor Fiscal actual
gana más de 7 millones).
REMUNERACIÓN DE JD, CCS y Comité de Apelaciones
La Asamblea aprobó por mayoría absoluta hacer un reconocimiento
económico de 1.5 Salarios Mínimos Mensuales Legales Vigentes por sesión
ordinaria a quien asista en calidad de miembro principal de la Junta Directiva
o del Comité de Control Social o del Comité de Apelaciones . Cuando dichos
miembros tengan que desplazarse de sus sedes, se les reconocerán los
viáticos establecidos.

PROPOSICIONES Y VARIOS
Propuesta 1: Construcción/Adquisición de sede propia para las oficinas de
FODUN en la Regional Bogotá. Presentada por Hernando Moreno y otros
profesores. Se delega a la JD estudiar esta propuesta.
Propuesta 2: Presentar demanda al gerente del proyecto GALILEO por
detrimento patrimonial. Presentada por el profesor Pedro Hernández
Castillo.
Propuesta 3: Adelantar Acción de Responsabilidad Social contra los
Administradores de FODUN durante la ejecución del proyecto GALILEO.
Presentada por el profesor Fernando Herrera.
Las propuestas 2 y 3 se envían a la JD que queda delegada para su estudio y
acciones previa consulta con la Asesoría Jurídica.
Proposición 4: Divulgar la lista de propietarios del edificio GALILEO. Se delega
a la JD
Proposición 5: Reconocer una bonificación de 4 SMMLV al CCS por los 10
meses de trabajo. La Asamblea no aprueba la propuesta (12 SI, 22 NO)
El Presidente cierra la Asamblea. Hora: 1 a.m.

ANEXO
 ACTA No. 1 de 2018
CONVOCATORIA Y PROCESO DE SELECCION DE
CANDIDATOS A REVISOR FISCAL
FONDO DE EMPLEADOS DOCENTES DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA –FODUN-

ACTA No. 1 de 2018

CONVOCATORIA Y PROCESO DE SELECCIÓN DE CANDIDATOS A REVISOR
FISCAL
FONDO DE EMPLEADOS DOCENTES DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE
COLOMBIA –FODUN-

Fecha de la reunión: 21 de marzo de 2018. Hora: 11:40 am

Lugar de reunión : Oficina de FODUN de la regional Bogotá.

Modalidad : Presencial.

Convocatoria Revisor Fiscal

En la reunión ordinaria de Junta Directiva sesión No. 4 de fecha de 16 de marzo de
Junta Directiva fueron delegados los siguientes profesores pertenecientes a la Junta
Directiva, Comité de Control Social y el Gerente General, para realizar el proceso de
preselección de revisor fiscal,

Integrantes (Con voz y voto):

1. Sandra Vergara Cardozo - Junta Directiva
2. Martha Losada Camacho - Junta Directiva
3. Hernando Moreno Correcha - Junta Directiva
4. Mery Constanza García Vargas - Comité de Control Social
5. Jairo O.Villabona Robayo - Gerente General

Asistentes (sin voto):

1. Carlos Y. Soto Ospina - Comité de Control Social

Nota : La profesora Mery Constanza García Vargas se incorporó a la sesión a las 12:40
p.m. y el profesor Carlos Y. Soto Ospina a la 1:10pm.

TEMATICAS EVALUADAS

1- Recepción de Documentación
2- Definición de criterios a evaluar
3- Evaluación y Resultados

Desarrollo :

1. Recepción de Documentación

La convocatoria para revisor Fiscal fue publicada en la página web del FODUN y a
continuación se relacionan los diferentes medios en los que fueron publicadas y las
respectivas fechas de apertura y cierre de la convocatoria,

Periódico: El Tiempo
Medios Digitales: Pagina de Egresados Facultad de Ciencias Económicas, elempleo.com
Fecha de Apertura: 20 de Febrero
Fecha de Cierre: 09 de Marzo
Los correos de FODUN donde se recibieron propuestas: revisoriafodun@gmail.com
revisorfiscalfodun@gmail.com , para lo cual se recibieron,

No.
Candidato
Persona s

Natural 28

Jurídica 33

Total 61

Los criterios de depuración de las propuestas para revisor fiscal fueron,

 Egresado Universidad Nacional de Colombia

 Experiencia especifica en Revisoría
 Trabajo en formas relacionadas
 Posgrados:
 Años de Experiencia:

Se seleccionan veinte (20) hojas de vida de las propuestas así,

Persona No.
Natural o Candidato
Jurídica s %

Pre -
Seleccionado
s 20 33%

RELACIÓN

No. Persona Natural Persona Jurídica

1 Alberto Mosquera Bernal CYMA- Soluciones empresariales

2 José Roque Campo López Procoa

 Glasnot Soluciones Corporativas-
3 Edith Johanna Castillo Prada Adan Rivera

4 Stella Bernal Vargas Agencia Contable y Tributaria

Johanna Cecilia Sánchez

5 Carrillo Herramienta gerencial

Johanna Andrea Sánchez

6 Galvis Funservicoop

7 Hermes Hernando Sierra Gómez Wilches Asociados S.A.S

Edgar Armando Jiménez

8 Ramos TAMS

9 Mariluz Melo Beltrán Asofinco

Liliana del Pilar Martin

10 Cárdenas PS auditores y consultores

2. Definición de criterios a evaluar

Los criterios para evaluar se definieron con una puntuación máxima de 20 puntos de las
siguientes cinco (5) características como se detalla a continuación,
1. Egresado de la Universidad Nacional de Colombia, preferiblemente
2. Experiencia especifica (Revisoría Fiscal)
3. Trabajo en formas relacionadas en Consultoría
4. Posgrados – Especializaciones
5. Años de experiencia (mínimo de cinco (5) años).

3. Evaluación y Resultados

La profesora Martha Losada Camacho se ausento a las 3:30 pm.

Las puntuaciones son realizadas por los siguientes profesores designados por la Junta
Directiva designados en la sesión 16 de marzo de 2018.

1. Sandra Vergara Cardozo - Junta Directiva

2. Hernando Moreno Correcha - Junta Directiva
3. Mery Constanza García Vargas - Comité de Control Social
4. Jairo O. Villabona Robayo - Gerente General

A continuación se relacionan los puntajes obtenidos de las veinte (20) hojas de vida,

RELACIÓN

Puntuación Puntuación
Persona Persona
No. Persona Natural Natural Persona Jurídica Jurídica

1 Stella Bernal Vargas 342 Funservicoop 343

Edith Johanna
2 Castillo Prada 324 Procoa 303

José Roque Campo

3 López 293 TAMS 302

Johanna Cecilia
4 sánchez Carrillo 290 Asofinco 295

Liliana del Pilar Gómez Wilches

5 Martin Cárdenas 290 Asociados S.A.S 288

Glasnot Soluciones
Edgar Armando Corporativas- Adan
6 Jiménez Ramos 283 Rivera 286

Hermes Hernando CYMA- Soluciones

7 Sierra 271 empresariales 261

Alberto Mosquera Agencia Contable y

252
8 Bernal Tributaria 196

Johanna Andrea
9 Sánchez Galvis 241 Herramienta gerencial 164

PS auditores y
10 Mariluz Melo Beltrán 181 consultores 105

De acuerdo con los criterios definidos, se seleccionaran cuatro (4), aspirantes a revisor
fiscal, siendo dos (2) de personal natural y dos (2) de persona jurídica como se relaciona
a continuación,
 RELACIÓN

Puntuación
No Puntuación Persona
. Persona Natural Persona Natural Persona Jurídica Jurídica

1 Stella Bernal Vargas 342 Funservicoop 343

2 Edith Johanna Castillo Prada 324 Procoa 303

Persona
Natural o No.
Jurídica Candidatos %

Presentan
a Asamblea 4 20%

Los cuales realizarán la presentación en la asamblea de delegados con un tiempo

máximo de diez (10) minutos para cada uno.

Siendo las 5:00 p.m. del día veinte (20) de marzo, se levanta la sesión.

En constancia firman:

SANDRA VERGARA CARDOZO HERNANDO MORENO CORRECHA

Junta Directiva Junta Directiva

MERY CONSTANZA GARCIA VARGAS JAIRO O. VILLABONA ROBAYO

Comité de Control Social Gerente General
MARTHA LOSADA CAMACHO
Junta Directiva

Anexos.
Convocatoria de Revisor Fiscal (X Folios)
Soporte Evaluaciones (8 Folios)