Protocolo de las Visitas de Mejora para el otorgamiento de bienes, así como para

la prestación de trámites y servicios de las dependencias y entidades de la

Administración Pública Federal.

Con fundamento en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados

Unidos Mexicanos; 26 y 37, fracciones I, VI y XXVI, de la Ley Orgánica de la
Administración Pública Federal; 6 de la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria, y 8, fracción III, 305, 306, 307, 310 y 311, de su
Reglamento; y 42, fracciones I, XXIX, XXX, XXXII y XXXIV, en concordancia con los
artículos 41, fracción XII, del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función
Pública y 3, fracciones IV y XLIX, inciso c), 6, 7, 17, 18 y 19, del Acuerdo mediante el
cual se establecen las Disposiciones Generales para la realización del Proceso de
Fiscalización.
CONSIDERANDO
Que el Plan Nacional de Desarrollo establece en su objetivo nacional, la
estrategia y las prioridades del desarrollo integral, equitativo, incluyente,
sustentable, sostenible del país, así como los programas sectoriales.
institucionales, regionales y especiales que deberán ser elaborados, conforme se
señala en los artículos 21 y 22 de la Ley de Planeación.
Que el Programa Nacional de Combate a la Corrupción y a la Impunidad y de
Mejora de la Gestión Pública 2019-2024 establece, en la estrategia 4.3, que la
Secretaría de la Función Pública es responsable de promover la mejora y
simplificación de los procesos institucionales y el marco normativo interno que
los regula, con acciones que apoyen el uso adecuado de recursos, el
cumplimiento de los objetivos y la eliminación de márgenes de discrecionalidad.
Que el Programa Sectorial de la SFP 2020-2024 en su objetivo prioritario 3
Fortalecer las acciones de control que realizan los órganos de vigilancia y control
en la Administración Pública Federal, para contribuir al combate a la corrupción
y a la impunidad, establece que los OIC impulsarán, dentro del ámbito de sus
atribuciones, la simplificación de trámites y servicios a fin de coadyuvar a la
mejora de la gestión gubernamental y en la prestación de servicios públicos, para

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contribuir al mejor desempeño de todas y cada una de las dependencias y
entidades, con lo que se logrará el cumplimiento de sus objetivos y metas.
Que la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, en el artículo 37,
fracciones VI y XXVI, establece que es competencia de la Secretaría de la Función
Pública organizar y coordinar el desarrollo administrativo de las dependencias y
entidades de la Administración Pública Federal con criterios de eficacia,
legalidad, eficiencia y simplificación administrativa.

Que el Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública, en los

artículos 38, fracción I, numerales 3 y 14, y42 fracciones I, XXIX, XXX y XXXII,
facultan a los titulares del Área de Auditoría Interna, y de Desarrollo y Mejora de
la Gestión Pública de los Órganos Internos de Control a impulsar y dar
seguimiento a los programas o estrategias de desarrollo administrativo integral,
modernización, sistematización y mejora de la gestión pública y, a su vez, a la
Unidad de Control, Evaluación y Mejora de la Gestión Pública para determinar las
propuestas de metodología para la fiscalización y las políticas, normas, criterios,
lineamientos y demás disposiciones generales, en materia de mejora de la
gestión, que contribuyan a la simplificación administrativa de las dependencias
y entidades.
Que el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social
emitió los Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales
de la Administración Pública Federal para que las dependencias y entidades, en
el marco de las políticas y de la planeación nacional del desarrollo, orienten sus
programas y el gasto público al logro de objetivos y metas, y que los programas
sujetos a reglas de operación y otros programas, deben ser evaluados y
monitoreados, a fin de fomentar una gestión basada en resultados.
Que la Encuesta Nacional de Calidad e Impacto Gubernamental y la Encuesta
de Calidad Regulatoria e Impacto Gubernamental en Empresas, elaboradas por
el Instituto Nacional de Estadística y Geografía, recopilan información sobre la
percepción de la población y de las unidades económicas sobre sus experiencias
en la gestión de trámites, pagos y servicios públicos, las cuales sirven de base para

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que el gobierno federal identifique los trámites y servicios que tienen mayor
demanda ciudadana.
Que el Acuerdo por el que se establecen las disposiciones generales para la
realización del proceso de fiscalización, en el artículo 3, fracción XLIX, inciso c,
establece que mediante las visitas de mejora se revisan los procesos y/o normas
internas en las dependencias, órganos administrativos desconcentrados y
entidades de la APF, a efecto de actualizarlos, simplificarlos o modernizarlos para
una mayor eficacia en el otorgamiento de bienes, así como en la prestación de
trámites y servicios.
Que para realizar las visitas de mejora, es necesario establecer los preceptos
para que la Secretaría de la Función Pública y los Órganos Internos de Control,
mediante los servidores públicos, en el ámbito de sus atribuciones, realicen las
actividades que se demanden, para tal efecto se emite el:

PROTOCOLO DE LAS VISITAS DE MEJORA PARA EL OTORGAMIENTO DE

BIENES, ASÍ COMO PARA LA PRESTACIÓN DE TRÁMITES Y SERVICIOS DE LAS
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL

CAPITULO I
OBJETO Y DEFINICIONES

1. El presente protocolo tiene por objeto establecer las disposiciones

específicas para el acto de fiscalización denominado visitas de mejora
respecto de los procesos de planeación, ejecución, informe, custodia del
expediente, así como el seguimiento de las recomendaciones que deriven
de éstas.
2. Para efecto del presente protocolo, se entenderá por:

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a. Acuerdo: Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales
para la Realización del Proceso de Fiscalización publicado en el Diario
Oficial de la Federación el 5 de noviembre de 2020.
b. Acuerdo de Abstención Regulatoria. Acuerdo por el que se instruye a
las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, así
como a la Procuraduría General de la República, a abstenerse de emitir
regulación en las materias que se indican, publicado en el Diario Oficial
de la Federación el 10 de agosto de 2010.
c. Catálogo Nacional de Regulaciones, Trámites y Servicios. Herramienta
tecnológica que compila las Regulaciones, los Trámites y los Servicios
de los Sujetos Obligados, con el objeto de otorgar seguridad jurídica a
las personas, dar transparencia, facilitar el cumplimiento regulatorio,
así como fomentar el uso de tecnologías de la información. Tendrá
carácter público y la información que contenga será vinculante para los
Sujetos Obligados, en el ámbito de sus competencias. La inscripción y
actualización del Catálogo es de carácter permanente y obligatorio
para todos los Sujetos Obligados del país, en el ámbito de sus
competencias, referido en el Artículo 38 de la Ley General de Mejora
Regulatoria.
d. CONAMER: Comisión Nacional de Mejora Regulatoria.
e. Dependencias: las Secretarías de Estado, la Consejería Jurídica del
Ejecutivo Federal, la Oficina de la Presidencia de la República y los
Órganos Reguladores Coordinados en Materia Energética.
f. Entidad fiscalizada: las dependencias y entidades de la APF a las que se
les practicará el acto de fiscalización.
g. Entidades: los organismos públicos descentralizados, las empresas de
participación estatal mayoritaria y los fideicomisos públicos que
tengan el carácter de entidad paraestatal conforme a la Ley Orgánica
de la APF.
h. ENCIG: Encuesta Nacional de Calidad e Impacto Gubernamental
elaborada por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía.

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i. ENCRIGE: Encuesta Nacional de Calidad Regulatoria e Impacto
Gubernamental en Empresas elaborada por el Instituto Nacional de
Estadística y Geografía.
j. Factibilidad: Refiere el criterio de selección de la visita de mejora, para
determinar la viabilidad de su realización, en términos de tiempo,
recursos humanos, financieros, materiales y tecnológicos disponibles.
k. INEGI: Instituto Nacional de Estadística y Geografía.
l. Informe de resultados finales: documento mediante el cual se hacen
del conocimiento de la entidad fiscalizada, los resultados y hallazgos
definitivos del acto de fiscalización.
m. Importancia: Refiere al criterio de selección de la visita de mejora, para
verificar si los procesos, trámites, servicios o normas internas son
relevantes o de interés público por el alcance, características o
circunstancias objeto de revisión; deben ser representativos y
trascendentes, debido a que involucran recursos, operaciones vastas,
complejas, delicadas, estratégicas o inciden en la opinión pública.
n. Normas Internas: son aquellos documentos normativos u
ordenamientos emitidos por las dependencias y las entidades, en que
se establecen derechos y obligaciones, con el principal objetivo de
regular su operación, gestión administrativa, funcionamiento, así como
la forma en que dan cumplimiento a sus tareas sustantivas en el marco
de sus facultades y atribuciones.
o. LGMR: Ley General de Mejora Regulatoria publicada en el Diario Oficial
de la Federación el 18 de mayo de 2018.
p. OIC: Órgano Interno de Control
q. PAF: Plan Anual de Fiscalización de la Secretaría de la Función Pública.
r. Pertinencia: Refiere el criterio de selección de la visita de mejora que,
por los indicios detectados es necesaria la revisión del proceso, norma
interna, trámite o servicio ya que existen disposiciones normativas
vinculadas que así lo mandatan.

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s. Proceso: conjunto de actividades interrelacionadas y estructuradas de
manera planeada que se desarrollan para lograr un resultado
específico, empleando para ello recursos, información y/o resultados
que pueden provenir, en su caso, de otros procesos.
t. Procesos esenciales: aquellos que contribuyen directamente al
cumplimiento de los objetivos y metas, mediante el uso de recursos e
información que puede provenir, en su caso, de otros procesos.
u. Programas prioritarios: Los establecidos por el Titular del Ejecutivo
Federal para el desarrollo integral, equitativo, incluyente, sustentable y
sostenible del país; se refieren a los programas sectoriales,
institucionales, regionales y especiales que derivan del PND 2019-2024,
del Presupuesto de Egresos de la Federación y de los Decretos
Presidenciales. Se encuentran asociados a uno o varios programas
presupuestarios.
v. PMR: Programas de Mejora Regulatoria referidos en la Sección I del
Capítulo IV del Título Tercero artículo 80 de la Ley General de Mejora
Regulatoria; son una herramienta que tiene por objeto mejorar la
regulación vigente e implementar acciones de simplificación de
trámites y servicios.
w. RFTS: Registro Federal de Trámites y Servicios es la herramienta
tecnológica que compila los Trámites y Servicios de los Sujetos
Obligados de la Administración Pública Federal, en los términos
previstos por el artículo 43 de la Ley Federal de Mejora Regulatoria.
x. Recomendación: acción que busca fortalecer los procesos
administrativos y los sistemas de control, así como mejorar la gestión y
el desempeño institucional, con el propósito de prevenir riesgos y
corregir anomalías que pudieren propiciar o derivar en actos de
corrupción o ineficacia en el cumplimiento de los objetivos y metas de
las políticas y programas de gobierno.
y. SANI-APF: Sistema de Administración de Normas Internas de la
Administración Pública Federal. Aplicación informática en que se
realiza el proceso de revisión, actualización y publicación de la

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 regulación interna de las dependencias y entidades de la APF, con la
participación del OIC y de la SFP, disponible al público en la dirección
electrónica https://normasapf.funcionpublica.gob.mx/NORMASAPF/ y
para los enlaces en la liga
https://normasapf.funcionpublica.gob.mx/NORMAS-web/
z. SIA: Sistema Integral de Auditorías, para el registro y seguimiento de
las visitas de mejora http://sistemas.funcionpublica.gob.mx/.
aa. Servicio: cualquier beneficio o actividad que los sujetos obligados de la
Administración Pública Federal, en el ámbito de su competencia,
brinden a particulares, previa solicitud y cumplimiento de los requisitos
aplicables.
bb. Trámite: cualquier solicitud o entrega de información que las personas
físicas o morales del sector privado realicen ante la autoridad
competente en el ámbito federal, ya sea para cumplir una obligación o,
en general, a fin de que se emita una resolución.
cc. Unidad: Unidad de Control, Evaluación y Mejora de la Gestión Pública
de la Secretaría de la Función Pública.
dd. Visita de Mejora: revisión de los procesos y/o normas internas en las
dependencias, órganos administrativos desconcentrados, y entidades
de la APF, a efecto de actualizarlos, simplificarlos o modernizarlos para
una mayor eficacia en el otorgamiento de bienes, así como en la
prestación de trámites y servicios.

CAPÍTULO II
GENERALIDADES

3. Corresponde al personal de la Unidad y de los OIC de la Secretaría de la

Función Pública, practicar las visitas de mejora autorizadas por el Titular
de la Subsecretaría de Fiscalización y Combate a la Corrupción, en las
dependencias y entidades de la APF.

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4. El Titular de la Unidad o del OIC designará al coordinador del acto de
fiscalización y al personal comisionado responsable de la ejecución de las
visitas de mejora en las dependencias y entidades de la APF. Durante el
acto de fiscalización, se podrá ampliar, reducir o sustituir al personal
comisionado notificando por oficio al sujeto de la visita de mejora.
5. Las visitasde mejora del ejercicio fiscal deben incluirse en el Plan Anual de
Fiscalización que sea aprobado por la Secretaría de la Función Pública y
registrarse en el Sistema Integral de Auditorías (SIA) o en el sistema que la
Unidad determine. Los Órganos Internos de Control remitirán en la
primera quincena de noviembre de cada año, a la persona titular de la
Coordinación General de Órganos de Vigilancia y Control, sus respectivos
planes anuales de fiscalización, para conocer su opinión, solo en caso de
que el OIC lo considere necesario podrá solicitar la opinión de la Unidad.
En la segunda quincena de noviembre de cada año, las Unidades
fiscalizadoras adscritas a la Subsecretaría y los Órganos Internos de Control
remitirán a la persona titular de la Subsecretaría su proyecto de PAF, para
su consideración y, en su caso, aprobación.
6. El proceso de planeación comprende la planeación general y la planeación
detallada. En la planeación general se selecciona el objeto y el sujeto, y se
definen el alcance temporal y temático, así como las actividades a
desarrollar.
7. La planeación detallada se integra de los documentos siguientes: el
protocolo de la visita, el cual se refiere a la guía del acto de fiscalización; la
orden del acto; el requerimiento de información; el acta administrativa y,
en caso de llevar a cabo otras reuniones con la entidad fiscalizada, la
minuta de la reunión de la visita de mejora.
8. El proceso de ejecución se compone del análisis de la información remitida
por la Unidad fiscalizada; la elaboración y presentación de la cédula de
resultados preliminares; la valoración de justificaciones o aclaraciones, y la
elaboración, presentación y formalización de la cédula de resultados
definitivos y de las actas administrativas de la presentación de cédulas de
resultados.

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9. En el proceso del informe se elabora el “Informe de Resultados Finales” y
el oficio resumen de la visita de mejora para su envío a la Entidad
fiscalizada.
10. El proceso del expediente consiste en la integración, resguardo,
clasificación y orden de los papeles de trabajo en un expediente, del acto
de fiscalización.
11. El proceso de seguimiento incluye el análisis del programa de trabajo
presentado por la entidad fiscalizada; la elaboración de la cédula de
seguimiento preliminar; el registro de las recomendaciones emitidas
derivadas del acto de fiscalización en el SIA) la solicitud y revisión de la
información complementaria; la elaboración de la cédula de seguimiento
definitiva, y la elaboración y envío del oficio de determinación de las
recomendaciones.

CAPITULO III
DE LA PLANEACIÓN

12. La selección del objeto de las visitas de mejora en el ejercicio fiscal se

realizará con base en el estudio de las reglas o lineamientos de operación
de los programas o proyectos prioritarios, determinados por el Ejecutivo
Federal en el Presupuesto de Egresos de la Federación; en los trámites o
servicios con procesos críticos o proclives a la corrupción, considerando los
resultados de satisfacción de los ciudadanos reportados en la ENCIG o en
la ENCRIGE del INEGI o de instituciones públicas o privadas; las quejas y
denuncias respecto de la operación de las normas internas, procesos
esenciales, trámites o servicios, o aquellos que se determinen, en lo
general, en temáticas citadas, a efecto de determinar su importancia,
pertinencia y factibilidad.
13. La selección del sujeto de las visitas de mejora se realizará con base en la
determinación del objeto y estará referido a las dependencias y/o

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 entidades de la APF responsables de los programas, proyectos o de los
trámites y servicios seleccionados.
14. La determinación del alcance temporal de la visita de mejora se
circunscribirá al ejercicio fiscal de la revisión.
15. El alcance temático de las visitas de mejora describirá los aspectos
normativos a verificar y los elementos que serán revisados, éstos estarán
referidos a:
a. Reglas o lineamientos de operación
I. Verificar el cumplimiento de las reglas o lineamientos de operación
respecto de lo dispuesto de la Ley Federal de Presupuesto
Responsabilidad Hacendaria, priorizando lo establecido en los
artículos 75 y 77; así como su Reglamento, prevaleciendo el artículo
176.
II. Verificar la inclusión, el avance y cumplimiento de las acciones de
mejora establecidas en los compromisos de los Programas de
Mejora Regulatoria, aplicables en el ejercicio fiscal revisado.
III. Revisar los procesos del programa de inicio a fin, identificando
aquellos que se consideran clave y las áreas de oportunidad para el
perfeccionamiento de la operación y de sus reglas o lineamientos.
IV. Analizar las acciones implementadas en el marco de contingencias
o emergencias sanitarias o catastróficas, a efecto de identificar
áreas de oportunidad y asegurar la operación del programa.

b. Trámites o servicios
I. Verificar el cumplimiento del trámite o servicio respecto de lo
dispuesto en la Ley General de Mejora Regulatoria, priorizando los
artículos 7, 8, 46, 47 y 48.
II. Verificar la inclusión, el avance y el cumplimiento de acciones de
mejora comprometidas en los Programas de Mejora Regulatoria
aplicables en el ejercicio fiscal revisado.

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III. Revisar los procesos del trámite o servicio de inicio a fin,
identificando aquellos que se consideran clave y las áreas de
oportunidad para simplificar o mejorar su prestación.
IV. Analizar las acciones implementadas en el marco de contingencias
o emergencias sanitarias o catastróficas, a efecto de identificar áreas
de oportunidad y asegurar la continuidad del trámite o servicio.

c. Quejas y denuncias; normas, procesos y trámites, o servicios en

general
I. Verificar la vigencia de las normas internas que regulan el proceso,
trámite o servicio, respecto de las atribuciones establecidas para la
dependencia, entidad u órgano desconcentrado en la Ley Orgánica
de la APF o en la regulación aplicable, así como la actualización de
su registro en el Sistema de Administración de Normas Internas de
la APF (SANI), en términos de lo dispuesto en el artículo 19 de la Ley
Orgánica de la APF y del Acuerdo de Abstención Regulatoria.
II. Verificar el cumplimiento de la norma, trámite o servicio respecto de
lo dispuesto en la Ley General de Mejora Regulatoria, priorizando los
artículos 7, 8, 46, 47 y 48.
III. Verificar la inclusión, el avance y el cumplimiento de acciones de
mejora comprometidas en los Programas de Mejora Regulatoria o
en el Programa de Trabajo de Control Interno o en algún otro
mecanismo aplicable en el ejercicio fiscal revisado.
IV. Revisar los procesos del trámite o servicio de inicio a fin,
identificando aquellos que se consideran clave y las áreas de
oportunidad para simplificar o mejorar su prestación.
V. Analizar las acciones implementadas en el marco de contingencias
o emergencias sanitarias o catastróficas, a efecto de identificar áreas
de oportunidad y asegurar la continuidad del trámite o servicio.

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16. En el proceso de planeación, el personal comisionado desarrollará las
actividades siguientes: ejercicio de heurística, elaboración de la ficha de
planeación y registro en el PAF.
i. Ejercicio de heurística: consiste en recabar la información
disponible respecto de las reglas, lineamientos de operación,
trámites, servicios, normas internas o procesos, mediante la
consulta, investigación y recopilación de datos de las diversas
fuentes primarias como son: el Plan Nacional de Desarrollo 2019-
2024; los programas de mediano plazo; el Presupuesto de Egresos
de la Federación; los Informes trimestrales que se rinden al
Congreso de la Unión; la Cuenta Pública; los Informes de Labores,
Gobierno y Ejecución; el Sistema de Evaluación para el Desempeño;
el Catálogo Nacional de Regulaciones, Trámites y Servicios; los
Manuales de Organización, Procedimientos y Servicios al Público
publicados en el Sistema de Administración de Normas Internas de
la APF; la normativa que regula directa o indirectamente su
operación, y de las fuentes secundarias, tales como investigaciones,
encuestas y contenidos de los medios de comunicación, entre otros.
Lo anterior, para su análisis y la elección del sujeto y objeto del acto
de fiscalización.
ii. Elaboración de la ficha de planeación: formato en el que se incluye
el año del acto de fiscalización; unidad responsable del acto; tipo de
acto y tipo de entidad; nombre de Entidad fiscalizada; el título y
clave del acto a realizar; el objetivo de la Visita de Mejora; entidad
federativa y alcaldía o municipio donde se realiza la visita de mejora;
presupuesto asignado al programa, trámite, servicio, proceso o
norma interna; el alcance temporal y temático; información
relevante de los lineamientos, reglas de operación, trámites,
servicios, normas internas o procesos (objetivo que cumple el
lineamiento, regla, trámite o servicio, el problema público que se
pretende atender, la vinculación con otros sectores; la descripción
de los temas asociados de la agenda nacional); los criterios de
selección (importancia, pertinencia y factibilidad de la visita); clave

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 del acto; nombres de personal comisionado que formuló, aprobó y
autorizo la ficha y fecha. (Formato VJ-001 Ficha de Planeación)

iii. Registro del Acto de Fiscalización en el PAF. Las visitas de mejora

que sean incluidas en el PAF se incorporarán en el SIA o en el
sistema que la Unidad determine. En caso de que el personal
comisionado o el OIC requieran alguna modificación al PAF para
adicionar, cancelar o reprogramar los actos de fiscalización, deberán
obtener la autorización de la Unidad, por lo cual, deberán presentar
la solicitud con la justificación debidamente sustentada, de la
modificación que pretenden realizar, acompañada de la ficha de
planeación y el calendario de ejecución.

DE LA PLANEACIÓN DETALLADA
17. El protocolo de la visita es el documento que contiene la planeación
detallada del acto de fiscalización. En éste se indican el objeto y sujeto de
revisión, el objetivo de la visita de mejora, los alcances de la revisión, los
antecedentes, los procesos clave a revisar, procedimientos aplicados, el
personal comisionado y el calendario de ejecución, definidos a
continuación:
a) Objeto: regla o lineamiento de operación; norma interna, proceso,
trámite o servicio a revisar.
b) Sujeto: entidad fiscalizada responsable de la regla, lineamiento,
norma interna, proceso, trámite o servicio.
c) Objetivo de la visita: el establecido en el artículo 3, fracción XLIX,
inciso c, del Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones
Generales para la Realización del Proceso de Fiscalización.
d) Alcances de la revisión: los referidos en los numerales 14 y 15 del
presente protocolo.
e) Antecedentes: describe el mandato normativo que da origen a la
regla, lineamiento de operación, norma, proceso o al trámite o

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 servicio; fecha de inicio; necesidad que atiende; población objetivo
y cobertura; objetivos, y presupuesto asignado para su ejecución.
f) Procesos clave: identificación y representación gráfica de las
actividades principales que conforman los lineamientos, reglas de
operación, norma, proceso, trámites o servicios, y la selección de los
procesos críticos en los que se identifican riesgos de corrupción; o
procesos ineficientes o burocráticos, por lo cual requieren ser
analizadas, de inicio a fin, para identificar las áreas de susceptibles
de simplificación, mejora o modernización.
g) Procedimientos aplicados: describe todas las actividades que se
llevan a cabo en la visita de mejora por parte del personal
comisionado durante los procesos de planeación, ejecución y
elaboración del informe.
h) Personal comisionado: servidores públicos designados mediante
oficio para realizar la visita de mejora, refiriendo al personal de
estructura o prestadores de servicios profesionales, adscritos a la
unidad o al OIC.
i) Calendario de ejecución: programa de actividades que establece los
periodos para su realización, los responsables y los entregables.
El protocolo de planeación debe ser supervisado por el Coordinador de la
Visita de Mejora y, en el caso de las visitas de mejora realizadas por los OIC,
deberán solicitar la opinión metodológica de la Unidad, previa aprobación
del Titular del OIC. En caso de no contar con la opinión metodológica
favorable de dicho protocolo, no se podrá continuar la ejecución de la
visita. (Formato VJ-002 Protocolo de Planeación)
18. La orden del acto de fiscalización se refiere al oficio signado por el Titular
de Unidad o del OIC, mediante el cual se notifica a la dependencia o
entidad de la APF la visita de mejora que se efectuará, indicando el
domicilio en donde se llevará a cabo; el nombre y cargo del coordinador
del acto de fiscalización y del personal comisionado, incluyendo los
prestadores de servicios profesionales; el fundamento jurídico; el objeto; el
periodo a revisar, y la solicitud de designación del enlace que atenderá el
acto de fiscalización. (Formato VJ-003 Orden de la visita de mejora)

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19. La orden deberá ir acompañada del requerimiento de información, el cual
debe contener la etapa del alcance temático sujeto a revisión; la normativa
a verificar; la solicitud de informes, documentos, información y, en general,
cualquier dato y cooperación técnica con la finalidad de que la
dependencia o entidad responda en un plazo máximo de diez días hábiles,
contados a partir de la fecha de recepción, de conformidad con artículo 19
del Acuerdo; en caso de que la dependencia o entidad lo solicite, se
otorgará una ampliación del plazo, por hasta la mitad del término original.
(Formato VJ-004 Requerimiento de información)
20. El acta administrativa es el documento que contiene el lugar, la fecha y la
hora de inicio de la visita de mejora; nombre, cargo e identificación del
coordinador del acto de fiscalización y del personal comisionado; nombre,
cargo e identificación del Titular de la Entidad fiscalizada o del servidor
público que haya sido designado para atender la visita y de los testigos que
designe; mención de que se realizó la entrega formal de la orden del acto
de fiscalización y de que se expuso el alcance, el objeto, el periodo y el plazo
de la visita de mejora; nombre, cargo e identificación del enlace que se
designará por parte de la entidad fiscalizada o, en su caso, de que será
designado, y fecha y hora de conclusión del levantamiento del acta
administrativa. (Formato VJ-005 Acta de inicio de la visita de mejora)
21. Para dar inicio a los trabajos, la orden del acto de fiscalización será
entregada al responsable de la entidad fiscalizada, acompañada del
requerimiento de información y el acta administrativa, obteniendo el
acuse de recibo, el sello oficial y las firmas del personal que participe en el
acto, según corresponda. Cuando las condiciones no permitan obtener los
documentos originales se recabará el acuse de manera electrónica y
posteriormente, cuando la situación lo permita, se remitirá para su
formalización.

CAPÍTULO IV
DE LA EJECUCIÓN

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22. El personal comisionado examinará la información remitida por la Entidad
fiscalizada, derivada de los requerimientos de información o de las
reuniones de trabajo, con el propósito de elaborar las Cédulas de
Resultados Preliminares, las cuales incluirán el objeto y sujeto de revisión;
el análisis de la información; el nombre, cargo y firma del personal de la
entidad fiscalizada; cargo y firma del personal comisionado que determino
las recomendaciones y del coordinador del acto de fiscalización, así como
la fecha de elaboración de las cédulas.
23. El análisis de la información se realizará considerando la estructura
tríadica: el deber ser, el ser y la conclusión de cada uno de los resultados
de los aspectos referidos en el alcance temático.
I. el deber ser plasmará de manera textual las disposiciones
normativas a comprobar en el acto de fiscalización.
II. el ser explicará si se demuestra el cumplimiento de la normativa con
la información proporcionada por la Entidad fiscalizada,
considerando las características siguientes: competente, que se
encuentre documentada y pueda ser comprobable; pertinente, que
sea congruente con los objetivos y los procesos establecidos para la
visita de mejora; suficiente, la necesaria para sustentar las
observaciones, y relevante; que explique las causas, el sentido o la
razón de los hechos. Cuando existan observaciones, se emitirán las
recomendaciones para que se atiendan las causas que originan los
incumplimientos.
III. la conclusión es el pronunciamiento o la opinión general del
personal comisionado sobre el cumplimiento del mandato para la
prestación del bien o servicio que se revisó y se debe corresponder
con el objetivo de la revisión.
24. La cédula de resultados preliminares será elaborada por el personal
comisionado, supervisada por el coordinador del acto de fiscalización y
autorizada por el Titular de la Unidad o del OIC y será presentada en
reunión, con el personal de la entidad fiscalizada. En el caso, de las visitas
de mejora a cargo de personal comisionado de la Unidad, las reuniones se
deberán llevar a cabo preferentemente en las oficinas de la SFP. La
presentación de resultados y los acuerdos que resulten de la reunión,

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 serán formalizados mediante un acta administrativa conforme lo
establece el artículo 24 del Acuerdo. (Formato VJ-006 Cédula de
resultados) (Formato VJ-007 Acta Cédula de Resultados Preliminares)
25. El personal comisionado analizará la información, justificaciones,
aclaraciones o demás información que sea presentada por la entidad
fiscalizada y determinará si se atiende lo recomendado con base en los
criterios de suficiencia, pertinencia y relevancia de la evidencia, para
precisar las recomendaciones en las cédulas de resultados definitivos y
posteriormente elaborar el Informe de resultados finales.
26. La cédula de resultados definitivos, autorizada por el Titular de la Unidad;
será presentada por el personal comisionado a la entidad fiscalizada, y a
los demás servidores públicos responsables de las operaciones revisadas
que en cada caso se requiera, obteniendo las firmas correspondientes para
la formalización de la cédula. Para las visitas de mejora ejecutadas por los
OIC, se deberá obtener la opinión metodológica favorable de la Unidad, a
la cédula de resultados definitivos, previa aprobación del Titular del OIC, y
deberá ser presentada a la entidad fiscalizada. (Formato VJ-006 Cédula
de resultados)

CAPÍTULO V
DEL INFORME
27. El informe de resultados finales será elaborado por el personal
comisionado y supervisado por el coordinador del acto de fiscalización, con
base en las cédulas de resultados finales. El informe contendrá: la carátula
de identificación con la entidad fiscalizada; el título, clave y tipo de acto de
fiscalización y la Unidad Fiscalizadora; el objetivo, alcance de la visita de
mejora; el área revisada; los antecedentes; los resultados con la estructura
tríadica; el resumen con el número de recomendaciones y acciones, y la
opinión o dictamen señalando la justificación, el impacto y la conclusión.
En caso de que no se emitan recomendaciones, esto será informado a la
dependencia o entidad. (Formato VJ-009 Informe de Resultados Finales)

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28. El informe de resultados finales autorizado por el Titular de la Unidad o del
OIC, según corresponda, se hará llegar a la entidad fiscalizada en un plazo
no mayor de treinta días hábiles, contados a partir del día siguiente a aquel
en que se suscribieron las cédulas de resultados definitivos, y deberá
acompañarse de un oficio resumen y copia de las cédulas formalizadas.
El oficio resumen deberá ser signado por el Titular de la Unidad o del OIC
y contendrá el fundamento jurídico, el objeto, el periodo revisado, la
mención de que se remite el informe de resultados finales aprobado y
copia de las cédulas de resultados definitivos, así como la solicitud para
que la entidad fiscalizada remita un programa de trabajo formalizado para
dar cumplimiento a las recomendaciones formuladas, dentro del plazo de
diez días hábiles, de conformidad con el artículo 31 del Acuerdo. (Formato
VJ-010 Oficio Resumen)

CAPÍTULO VI
DEL EXPEDIENTE
29. El expediente consiste en la integración de los papeles de trabajo del acto
de fiscalización, en un expediente en papel y/o medios electrónicos. Éste
debe incluir toda la documentación que acredite la trazabilidad de los
procesos referidos en este documento.
30. El resguardo, clasificación y orden del expediente será responsabilidad del
personal comisionado, y será supervisado por el coordinador del acto de
fiscalización. Una vez que éste sea integrado y concluido, se entregará al
responsable del archivo en la Unidad o el OIC.
31. El expediente se integrará por la ficha de planeación; la evidencia del
registro del acto de fiscalización en el SIA o en el sistema que la Unidad
determine; el protocolo de planeación; la orden del acto de fiscalización y
el requerimiento de información; el acta administrativa de inicio; los
oficios, comunicados y documentación de respuesta de la entidad
fiscalizada; la cédula de resultados preliminares; el acta de presentación de
resultados preliminares y minutas de trabajo de las reuniones; la cédula de
resultados definitivos; el informe de resultados finales, y el oficio resumen.

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32. Los expedientes de las visitas de mejora deberán clasificarse y
desclasificarse conforme lo establecido en la Ley Federal de Transparencia
y Acceso a la Información Pública, las leyes específicas y demás
disposiciones jurídicas que resulten aplicables.

CAPITULO V
DEL SEGUIMIENTO

33. El personal comisionado analizará el programa de trabajo remitido por la

entidad fiscalizada y elaborará la cédula de seguimiento preliminar, la cual
contendrá, por lo menos, el nombre del acto de fiscalización; el periodo
revisado; las recomendaciones emitidas; las acciones planteadas en el
programa de trabajo de la Entidad fiscalizada; el pronunciamiento de la
Unidad o del OIC sobre la atención o no atención y, en su caso, la
conclusión del seguimiento a la recomendación; el nombre, cargo y firmas
del personal comisionado que formuló la cédula, del coordinador del acto
de fiscalización que revisa y del Titular de la Unidad o del OIC que autoriza,
y la fecha de elaboración. (Formato VJ-011 Cédula de Seguimiento)
34. Las recomendaciones de las visitas de mejora deberán ser registradas en
el SIA, o en el sistema que la Unidad determine y contendrán el
pronunciamiento sobre la atención o no atención, con base en el
programa de trabajo formalizado y remitido por la entidad fiscalizada. Este
registro deberá ser actualizado por el personal comisionado para
determinar la continuidad o baja de la recomendación.
35. Los criterios que deberá observar el personal comisionado de la Unidad o
del OIC para determinar la conclusión o continuar el seguimiento de las
recomendaciones son:
I. Que la entidad fiscalizada entregue evidencia suficiente, pertinente y
relevante sobre las acciones implementadas que, a criterio del equipo
fiscalizador, atiendan lo recomendado.

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 II. Que la entidad fiscalizada informe por escrito que las acciones que
realizará para la atención de las recomendaciones les llevará un plazo
superior al ejercicio inmediato posterior en el que se haya determinado
la recomendación, y presenten un programa de trabajo formalizado en
el que se establezcan las acciones que realizará para atender las
recomendaciones que se le formulen, en el que se indique el
responsable de las mismas y los plazos en las que se concluirán.
III. Que la entidad fiscalizada justifique y motive la imposibilidad de su
atención.
36. Las recomendaciones que no contengan ninguna acción comprometida
en el programa de trabajo serán sujetas de seguimiento en el siguiente
ejercicio fiscal por parte del personal comisionado.
37. El personal comisionado, de ser necesario, solicitará a la entidad fiscalizada
información complementaria que permita acreditar la conclusión de las
recomendaciones para dar seguimiento a las recomendaciones y al
programa de trabajo. De estimarlo conveniente, se podrán realizar
reuniones adicionales, las cuales serán formalizadas mediante minutas de
trabajo. (Formato VJ-008 Minuta de Trabajo)
38. Una vez recibida la información complementaria que proporcione la
entidad fiscalizada, el personal comisionado analizará la suficiencia,
competencia y pertinencia de las evidencias para determinar la conclusión
de la recomendación o continuar su atención, elaborando la cédula de
seguimiento definitiva.
39. El personal comisionado elaborará y enviará un oficio con la determinación
de las recomendaciones y acompañado de la cédula de seguimiento
definitiva, informando a la entidad fiscalizada la conclusión del
seguimiento al acto de fiscalización, el cual deberá ser signado por el
Titular de la Unidad o del OIC, con copia de conocimiento al Titular de la
dependencia o entidad revisada y al Titular de la Subsecretaría de
Fiscalización y Combate a la Corrupción. (Formato VJ-012 Oficio
Determinación de Recomendaciones)

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40. El expediente del proceso de seguimiento se integrará por el programa de
trabajo de le entidad fiscalizada, la cédula de seguimiento preliminar, el
registro de las recomendaciones en el SIA o en el sistema que la Unidad
determine, la solicitud y los documentos con la información
complementaria que presente la entidad fiscalizada, minutas de trabajo,
el oficio con la determinación de las recomendaciones y la cédula de
seguimiento definitiva.
41. El expediente del proceso de seguimiento observará lo establecido en el
artículo 29 del presente protocolo.

Unidad de Control, Evaluación y Mejora de la Gestión Pública de la

Subsecretaría de Fiscalización y Combate a la Corrupción

México, Ciudad de México a 1 de noviembre de 2021.

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