ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS MANUFACTURADOS.

MATERIALES Inv. 1-1-2021 Q 150,000.00

Compras materiales Q 650,000.00
Material disponible Q 800,000.00
Inv. Al 31 diciembre 2021 Q 280,000.00
Costo de materiales aplicados.- Q 520,000.00
Mano de obra directa Q 450,000.00
Gastos indiretos de manufactura Q 235,000.00
Total Q 1,205,000.00
Productos en proceso al 1-1-2021 Q 80,000.00
Q 1,285,000.00
Producatos en proceso al 31-12-2021 Q 95,000.00
COSTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS Q 1,190,000.00
MANUFACTURADOS.

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS Q 1,750,000.00 CON LA PRESENTE INFORMACION ELABORE LO SIGUIENTE:
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 1-1-2021 Q 90,000.00 PARA LAS CUENTAS DE CAJA, BANCOS, INVERSIONES, CUENTAS POR COBRAR.
Costo de productos manufacturados en el periodo Q 1,190,000.00 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Total disponible para la venta Q 1,280,000.00 PROGRAMAS DE TRABAJO
Inventario productos terminados 31-12-2021 Q 135,000.00 DEBE ELABORAR LOS PAPELES DE TRABAJO CORRESPONDIENTES
costo de productos vendidos Q 1,145,000.00 Q 1,145,000.00 RECUERDE QUE INCLUYE: OBJETIVOS, TIEMPO, PROCEDIMIENTOS POR CUENTA.
utilidad bruta en ventas Q 605,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN: Exponiendo cada uno de los componentes del planteamiento el programa por cuenta.
GASTOS DE VENTA Q 70,000.00 LA ACTIVIDAD ECONOMICA DE LA EMPRESA ES: FABRICACION DE CALZADO
GASTOS DE ADMINISTRACION Q 60,000.00 Q 130,000.00 PERIODO A REVISAR 2021
UTILIDAD NETA EN OPERACIONES Q 475,000.00 INFORME A ENTREGAR AUDITORIA ESTADOS FINANCIEROS
impuesto sobre la renta Q 111,111.00 Personeria juridica: Sociedad Anonima
utilidad despues de impuesto sobre la renta Q 363,889.00
OTROS INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS CONTROLES GERENCIALES Los sistemas de contabilidad y control interno son fuertes, mantiene una adecuada
INGRESOS: segregación de funciones, cuenta con una Gerencia General, de Finanzas, de Recursos Humanos y de Logística. El
INTERESES SOBRE BONOS GANADOS Q 2,500.00 Consejo de Administración es quien finalmente toma las decisiones trascendentales.
DIVIDENDOS RECIBIDOS Q 66,000.00 Q 68,500.00
GASTOS
GASTOS POR INTERESES SOBRE BONOS Q 250.00 Q 68,250.00
UTILIDAD NETA DEL PERIODO Q 432,139.00 Cuenta con una Gerencia general. Gerencia de finanzas, gerencia de recursos humanos y logistica
La junta directiva es la que toma decisiones trascendentales. Y tambien la auditoria que usted va a realizar fue solicitada por la junta
directiva.
BALANCE GENERAL fecha de entrega sabado 24 de septiembre. 20 horas.
ACTIVO CORRIENTE:
CAJA Q 80,000.00
BANCOS Q 61,000.00
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES Q 420,000.00
Intereses sobre bonos por cobrar Q 25,000.00
Inventarios finales
Productos terminados Q 135,000.00
Productos en proceso Q 95,000.00
Materiales Q 280,000.00 Q 510,000.00
INVERSIONES:
Bonos de cia. Supersonica Q 100,000.00
Acciones Cia. Metro valor adquisicion Q 875,000.00
acciones cia. Propulsion a chorro
valor de adquisicion Q 1,000,000.00 Q 1,975,000.00
SUMA DEL Activo corriente Q 3,071,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE:
TERRENO Q 250,000.00
EDIFICIOS Q 400,000.00
MAQUINARIA Y EQUPO Q 300,000.00
Q 950,000.00
DEPRECIACIONES ACUMULAADAS Q 145,000.00 Q 805,000.00
SUMA DEL ACTIVO TOTAL Q 3,876,000.00

PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS POR PAGAR Q 424,000.00
DIVIDENDOS DECRETADOS A PAGAR Q 452,000.00 Q 876,000.00
CAPITAL SOCIAL Q 300,000.00 Q 3,000,000.00
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO Q 3,876,000.00
Caja y bancos

1. Los fondos de caja chica ¿se manejan a través de fondos fijos?

2. ¿Se ha responsabilizado de cada Fondo de Caja a una sola persona o existen varias responsables?
3. Los fondos fijos de la empresa ¿son razonables para sus necesidades?

4. ¿Están los desembolsos de Caja chica debidamente respaldados por comprobantes?

5. Por lo que se refiere a estos comprobantes:
a. ¿Se hacen en tal forma que dificulten su alteración?
b. ¿Están firmadas por las personas que dispusieron del efectivo?
c. ¿Se presentan para su inspección a la persona que firma los cheques cuando ésta firma el cheque de reembolso?

Inversiones

¿Serealizaconfirmacionesconterceros (bancosparalosplazos fijos,custodiosparalos títulospúblicosyacciones,etc.)delas inversionesdelacompañía?

¿Severificaquelos saldos registradosenelmayorgeneral soncorrectosyestánbasadosenmontoscorrectos?
¿Severificaquetodos losmovimientosesténregistradosenelperíodoalquecorresponden?
¿Serealizaeladecuadodevengamientodeinteresesalafechadecierre?
¿Serevisalavaluaciónacotizacionesdemercadoenloscasosquecorresponda?
¿Seexaminasilosconveniosdepréstamos tienenrestriccionesaladisponibilidaddelas inversiones?
¿Loscomponentesdelrubroinversiones financieras seencuentranapropiadamenteclasificadosydescriptosdeacuerdoconlas normascontablesvigentes?
¿Severificaquelas inversiones seubiquenadecuadamentesegúnlaclasificaciónencorrienteonocorriente?
¿Semantienenregistrosdecontrol sobrecadaunadelas inversiones?
¿Seefectúanconciliacionesperiódicasderegistrosauxiliaresconregistrosdecuentasdelmayor?

Cuentas por cobrar

a. ¿Autoriza notas de crédito o autoriza descuentos, devoluciones o bonificaciones a los clientes?

b. ¿Persigue la cobranza de las cuentas por cobrar o autoriza la cancelación de cuentas incobrables?
c. ¿Maneja o registra efectivo?
d. ¿Envía estados de cuentas a sus clientes?
e. ¿Determina el vencimiento de las cuentas por cobrar?
f. ¿Comprueba los estados de cuentas por cobrar?
g. ¿Investiga y ajusta conceptos dudosos?
ACTIVIDADES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Caja y bancos
Inversiones
Cuentas por cobrar

Objetivos
garantizar que la informacion proporcionada por el area de contabilidad este correctamente registrada
Que todos los documentos de respaldo esten en buen estado