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Caso - Cierre de Ctas Estudiantes
Caso - Cierre de Ctas Estudiantes
N° CTA
1 77
2 50
3 42
4 20
5 67
6 60
7 18
8 74
9 34
10 39
DETALLE S/
La empresa ganó un interés de una cuenta a plazo fijo por 300
El aporte de los socios para iniciar la empresa 30,000
La empresa tiene una deuda de mercadería por pagar por 6,000
La empresa tiene en almacén mercaderías por un valor de 12,300
El gasto del mantenimiento por las cuentas de la empresa son 95
La compra de mercadería de la empresa fue por un total del 20,000
La empresa pago el seguro por adelantado por todo un año 1,900
Se concedieron descuentos por volumen de venta por un monto de 400
La empresa tiene el derecho de uso de varios software 7,000
La disminución de valor por el uso de los activos inmovilizados es de 7,600
2. Completa en la hoja de trabajo al 31 de diciembre algunos montos que faltan.
5. Realizar las cuentas del mayor para comprobar el cierre de todas las cuentas
SALDOS
CTAS DEL MAYOR
DEUDOR ACREEDOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 24,355.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 5,600.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,900.00
20 MERCADERIAS 12,300.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANT. PARA LA VENTA 8,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 36,000.00
34 INTANGIBLES 7,000.00
39 DEPRECIACIO Y AMORTIZACIÒN ACUMULADAS 7,600.00
40 TRIBUTOS 1,650.00
41 REMUN. Y PART. POR PAGAR 900.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 6,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 18,000.00
50 CAPITAL SOCIAL 30,000.00
58 RESERVAS 8,500.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 7,100.00
60 COMPRAS 20,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIA 20,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL 7,400.00
63 GASTOS DE SERV. PRESTADOS POR TERC. 680.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 300.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 800.00
67 GASTOS FINANCIEROS 95.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS 1,900.00
69 COSTO DE VENTAS 28,000.00
70 VENTAS 52,000.00
74 DESCUENTOS CONCEDIDOS 400.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 2,680.00
77 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 300.00
79 CARGAS IMPUTABLES 11,175.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,900.00
95 GASTOS DE VENTAS 6,180.00
97 GASTOS FINANCIEROS 95.00
4,900.00
6,180.00
95.00
ACTIVO S/.
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 24,355 40
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 5,600 41
18 SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,900 42
20 MERCADERIAS 12,300 46
27 ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 8,000
ACTIVO NO CORRIENTE
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 36,000 40
34 INTAGIBLES 7,000 45
39 DEPRECIACIÓN Y AMORITIZACIÓN ACUMULADA -7,600
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 35,400
50
58
59
59
PASIVO NO CORRIENTE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 30,000
RESERVAS 8,500
RESULTADOS ACUMULADOS 7,100
RESULTADOS DEL EJERCICIO 15,405
TOTAL PATRIMONIO NETO 61,005
GASTOS DE OPERATIVOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS -4,900
95 GASTOS DE VENTAS -6,180
UTILIDAD DE OPERATIVA 12,520
CTA 88
4,090
TOTAL
CTA CONTABLE
Nº DEL
FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ASIENTO
CÓDIGO
ACTIVO S/.
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 24,355 40
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 5,600 41
18 SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,900 42
20 MERCADERIAS 12,300 46
27 ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA 8,000
ACTIVO NO CORRIENTE
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 36,000 40
34 INTAGIBLES 7,000 45
39 DEPRECIACIÓN Y AMORITIZACIÓN ACUMULADA -7,600
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 35,400
50
58
59
PASIVO NO CORRIENTE
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 30,000
RESERVAS 9,477
RESULTADOS ACUMULADOS 15,897
TOTAL PATRIMONIO NETO 55,374