1 volqueta

motor
transmi
chasis
cabina
resto de volqueta
TOTAL
pago a mecanico rsponsable de iva
flete gran contribuyente autorretenedor

calcular la medicion del activo, reconocimiento inicial, tabla de deprecia

se adquirio los primeros dias y quedo en uso a partir del 10 de enero

CUENTA DETALLE
151205 MAQUINARIA Y EQUIPO
220501 PROVEEDORES NACIONALES
TOTAL

CUENTA DETALLE
151205 MAQUINARIA Y EQUIPO
220501 PROVEEDORES NACIONALES
TOTAL

CUENTA DETALLE
151205 MAQUINARIA Y EQUIPO
2408 IVA
220501 PROVEEDORES NACIONALES
TOTAL

CUENTA DETALLE
151205 MAQUINARIA Y EQUIPO
220501 PROVEEDORES NACIONALES
TOTAL
 CUENTA DETALLE
151205 MAQUINARIA Y EQUIPO
2408 IVA
220501 PROVEEDORES NACIONALES
TOTAL

CUENTA DETALLE
151205 MAQUINARIA Y EQUIPO
2408 IVA
220501 PROVEEDORES NACIONALES
TOTAL

CUENTA DETALLE
151205 MAQUINARIA Y EQUIPO
220501 PROVEEDORES NACIONALES
TOTAL

151205 MAQUINARIA Y EQUIPO

2408 IVA
2365 RTE FTE 4%
2368 RTE ICA 9,66 %
220501 PROVEEDORES NACIONALES
TOTAL

5135 FLETE
2408 IVA
2205 PROVEEDORES NACIONALES
TOTAL

2205 PROVEEDORES NACIONALES

2205 PROVEEDORES NACIONALES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
1110 BANCOS
TOTAL

propiedad planta y equipo $ 266,900,000

porcentaje de salvamento 10%
salvamento $ 26,690,000
MES DEPRECIACION ANUAL
0
1 $24,021,000
 2 $24,021,000
3 $24,021,000
4 $24,021,000
5 $24,021,000
6 $24,021,000
7 $24,021,000
8 $24,021,000
9 $24,021,000
10 $24,021,000
 se compra a gran contribuyente autorretenor
$ 50,000,000
$ 40,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000 TOTAL
$ 25,000,000
$ 75,000,000
$ 210,000,000 $ 39,900,000 $ 249,900,000
$ 5,000,000 $ 950,000 $ 125,000 $ 55,200
$ 12,000,000

nocimiento inicial, tabla de depreciacion,

o en uso a partir del 10 de enero reconocimietno posterior seri la dpreciacion de los dias que estuvo e
calcular valor de salvamento o residual
transcurrido un año la volqueta presento un accidente determinando
impuestos para autos y partes
consultar el deterioro dela ctivo fijo

DEBITO CREDITO
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000

DEBITO CREDITO
$ 40,000,000
$ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000

DEBITO CREDITO
$ 10,000,000
$ 1,900,000
$ 11,900,000
$ 11,900,000 $ 11,900,000

DEBITO CREDITO
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
 DEBITO CREDITO
$ 25,000,000
$ 4,750,000
$ 29,750,000
$ 29,750,000 $ 29,750,000

DEBITO CREDITO
$ 75,000,000
$ 14,250,000
$ 89,250,000
$ 89,250,000 $ 89,250,000

DEBITO CREDITO 10%

$ 249,900,000
$ 249,900,000
$ 249,900,000 $ 249,900,000

$ 5,000,000
$ 950,000
$ 200,000
$ 48,300
$ 5,701,700
$ 5,950,000 $ 5,950,000

$ 12,000,000
$ 2,280,000
$ 14,280,000
$ 14,280,000 $ 14,280,000

$ 249,900,000
$5,950,000
$12,000,000
$267,850,000
$267,850,000 $267,850,000

depre anual $24,021,000 $ 249,900,000

depre mensual $2,001,750 $ 22,320,833
depre diaria $66,725
DEPRECIACION ACUMULADA VALOR EN LIBROS
$266,900,000
$24,021,000 $242,879,000
 $48,042,000 $218,858,000
$72,063,000 $194,837,000
$96,084,000 $170,816,000
$120,105,000 $146,795,000 º
$144,126,000 $122,774,000
$168,147,000 $98,753,000
$192,168,000 $74,732,000
$216,189,000 $50,711,000
$240,210,000 $26,690,000
 DEBE HABER
$ 249,900,000
$ 5,000,000
$ 12,000,000
$ 266,900,000

n de los dias que estuvo en uso

n accidente determinando deterioro del 20%

10%
$ 20,825,000
EJERCICIO
volqueta a credito a gran contribuyente auto retenedor CUENTA
VOLCO $50,000,000 151205
MOTOR $40,000,000 220505
TRANSMISION $10,000,000
CHASIS $10,000,000 151205
CABINA $25,000,000 233505
RESTO $75,000,000
R.I MECANICO $5,000,000 240805
GRN CONTR FLETE $12,000,000 236525
236805
MAQUINARIA FLETE SERV. INSTALACION 233505
$210,000,000 $12,000,000 $5,000,000 VALOR
$39,900,000 $950,000 IVA 220505
$200,000 RTE FTE 233505
$48,300 ICA 233505
111005

151205
$36,308 UVT 152005
$1,815,400

VALOR PPYE $266,900,000 DA ANUAL $24,021,000 $ 22,241,667

SALVAMENTO 10% DA MENSUAL $2,001,750 $ 8,896,667
VA SALVAMENTO $26,690,000 DA DIARIA $66,725

MES DEPRECIACION ANDEPRECIACION ACO VALOR EN LIBROS $240,210,000

0 $266,900,000 $24,021,000
1 $24,021,000 $24,021,000 $242,879,000 $2,001,750
2 $24,021,000 $48,042,000 $218,858,000
3 $24,021,000 $72,063,000 $194,837,000
4 $24,021,000 $96,084,000 $170,816,000 DEPRECIACION POR LOS 5 DIAS INA
5 $24,021,000 $120,105,000 $146,795,000 DA DIARIA
6 $24,021,000 $144,126,000 $122,774,000
7 $24,021,000 $168,147,000 $98,753,000
8 $24,021,000 $192,168,000 $74,732,000
9 $24,021,000 $216,189,000 $50,711,000
10 $24,021,000 $240,210,000 $26,690,000

DETERIORO
VALOR DEL VEHIC $242,879,000
 DETERIORO 20%
VALOR TOTAL DET $48,575,800

RECONOCIMIENTO
CUENTA CONCEPTO DEBITO CREDITO
15921005 MAQUINARIA Y EQ $48,575,800
52601005 MAQUINARIA Y EQUIPO $48,575,800
 CONCEPTO DEBITO CREDITO
maquinaria y equipo de montaje $249,900,000
proveedores nacionales $249,900,000

maquinaria y equipo de montaje $12,000,000

costos y gastos por pagar $12,000,000

iva descontable $950,000

rte fte 4% $200,000
rte ica 9,66/1000 $48,300
costos y gastos por pagar $5,701,700

proveedores nacionales $249,900,000

costos y gastos por pagar 01 $12,000,000
costos y gastos por pagar 02 $5,701,700
bancos nacionales $267,601,700

maquinaria y equipo de montaje $266,900,000

maquinaria y equipo $266,900,000

DEPRECIACION
ANUAL
MENSUAL

ACION POR LOS 5 DIAS INACTIVOS DEL VEHICULO

$66,725 $333,625
PROVEDORES NLES
DEBITO CREDITO
$249,900,000
$12,000,000
$5,000,000
$266,900,000 $266,900,000
 gran contribuyente autoretenedor pago mecanico resposable de Iva
volco 50,000,000.00 costo 5,000,000.00
trasmision 10,000,000.00 IVA 950,000.00
cabina 25,000,000.00 Vr total 5,950,000.00
valor total 85,000,000.00
IVA 16,150,000.00

motor 40,000,000.00
chasis 10,000,000.00
volqueta 75,000,000.00
valor total 125,000,000.00
IVA 23,750,000.00
vr total volqu 226,150,000.00

RECONOCIMIENTO INICIAL
cuenta concepto debito credito
151205 maquinaria y 226,150,000.00
240805 IVA desconta 23,750,000.00
220505 proveedores 249,900,000.00

151205 maquinaria y 12,000,000.00

233505 costo y gasto por pagar 12,000,000.00 Proveedores nal
226,150,000.00
151205 maquinaria y 5,000,000.00 12,000,000.00
240805 IVA desconta 950,000.00 5,000,000.00
236525 Rte Fte 4% 200,000.00
236805 RTE ICA 9.66% 48,300.00 243,150,000.00
220505 proveedores 5,701,700.00

220505 Proveedores 249,900,000.00

233505 costo y gasto 12,000,000.00
233505 costo y gasto 5,701,700.00
110505 Bancos Nal 267,601,700.00

151205 maquinaria y 243,150,000.00

152005 maquinaria y equipo 243,150,000.00

VR UVT 36.308
###
TABLA DEPRECIACION
VALOR PPYE 243,150,000 DEP ANUAL 21,883,500 218,835,000
SALVAMENTO 10% DEP MENSUAL 1,823,625
VR SALVAME 24,315,000 DEP DIARIA 60,787.50
MES DEPRECIACIÓN A DEPRECIACIÓN DEPRECIACION VR EN LIBROS
0 243,150,000.00
1 24,021,000 24,021,000 219,129,000.00
2 24,021,000 48,042,000 195,108,000.00
3 24,021,000 72,063,000 171,087,000.00
4 24,021,000 96,084,000 147,066,000.00
5 24,021,000 120,105,000 123,045,000.00
6 24,021,000 144,126,000 99,024,000.00
7 24,021,000 168,147,000 75,003,000.00
8 24,021,000 192,168,000 50,982,000.00
9 24,021,000 216,189,000 26,961,000.00
10 24,021,000 240,210,000 2,940,000.00

DEPRECIACION 5 DIAS INACTIVO DEL VEHICULO

DEP DIARIA DÍAS TOTAL DEPRECIACION

66,725.00 5 333,625.00

VR SALVAME 26,690,000

DETERIORO
VR VEHICULO 219,129,000.00
DETERIORO 20%
VR DE DETER 43,825,800.00

Reconocimiento
cuenta concepto debito credito
531005 Perdida en activos 43,825,800.00
Deterioro acumulado 43,825,800.00
FLETE GRAN CONT depreciacion COMPRA 5 FEsalvamento del 10% Gran Contibuyente
12,000,000.00 USO 10 FEB parte 1 85,000,000.00
parte 2 4,200,000.00
deterioro del 20% un año despues por atotal 89,200,000.00
IVA 8,028,000.00

cuenta
151205
220505

151205
233505

151205
240805
236525
236805
220505

151205
152005

243,150,000.00
 flete gran contribuyente auto rete adecuacion e instalacion resposab
5,000,000.00 10,200,000.00
1,938,000.00

RECONOCIMIENTO INICIAL
concepto debito credito
maquinaria y equipo en montaje 97,228,000.00
proveedores 97,228,000.00

maquinaria y equipo en montaje 5,000,000.00

costo y gasto por pagar 5,000,000.00

maquinaria y equipo en montaje 10,200,000.00

IVA descontable 1,938,000.00
Rte Fte 4% 408,000.00
RTE ICA 9.66% 98,532.00
proveedores 11,631,468.00

maquinaria y equipo en montaje

maquinaria y equipo
ion e instalacion resposabprovision de desmantelamiento producccion de pago de contado
25,000,000.00 1,000,000,000.00
anual 257/h