Taller

Dylan Steven Ortiz Villada

Trabajo presentado a la materia Paquetes Aplicacionales ll

Docente: Jhon Gonzalez

Institución Universitaria Antonio José Camacho

Facultad de Ciencias Empresariales

Contaduría Pública
Cali – Colombia
Septiembre, 2023
 1. Realizar la creación en CGUNO 8.5 de 5 centros de operación (Cali, Bogotá,
Barranquilla, Pereira y Medellín).

2. Definir 10 centros de costos con las características que se requieren para crear en CGUNO
8.5
3. Investigar cuales son las tarifas y bases de retenciones en la fuente por renta que aplican
para 2023, así como retención en la fuente por IVA, y retención en la fuente por ICA para el
municipio de Cali, Bogotá, Barranquilla, Pereira y Medellín.

 Tabla de retención en la Fuente 2023

Conceptos Cuantía en Cuantía en Tarifa
UVT pesos
Compras
Compras en general realizadas a obligados a declarar renta. ≥ 27 UVT ≥ $1.145.000 2,5 %
Compras en general realizadas a no obligados a declararrenta. ≥ 27 UVT ≥ $1.145.000 3,5 %
Compras con tarjetas de débito o de crédito. No aplica. > $0 1,5 %
Adquisición de bienes raíces para usode vivienda de habitación por las primeras 20.000 UVT. ≤ 20.000 ≤ 848.240.000 1,0 %
UVT
Adquisición de bienes raíces para uso de vivienda de habitacióncuando exceda las 20.000 UVT (al
excedente se le aplicará la tarifa aquí señalada). > 20.000 > 2,5 %
UVT $848.240.000
Adquisición de bienes raíces para uso diferente a vivienda de habitación si el vendedor es ≥ 27 UVT ≥ $1.145.000 2,5 %
persona jurídica, sociedad de hechoo persona natural declarante, de acuerdo con loestablecido
en el artículo 368-2 del ET.
Adquisición de vehículos. ≥ 27 UVT ≥ $1.145.000 1,0 %
Compra de combustibles derivados del petróleo. No aplica > $0 0,1 %
Enajenación de activos fijos porparte de personas naturales (ante la enajenación de vehículos, el
agente de retención es la Secretaría de Tránsito; cuando se trata de bienes raíces, esta figura la ≥ 27 UVT ≥ $1.145.000 1,0 %
ejerce el notario; para
los demás tipos de activos fijos, la responsabilidad de efectuarla retención la tiene quien realiza
el pago).
Arrendamiento
Arrendamientos de bienes muebles. No aplica > $0 4,0 %
Arrendamiento de bienes raíces. ≥ 27 UVT ≥ $1.145.000 3,5 %
Honorarios y
comisiones
Honorarios y comisiones cuando el beneficiario del pago o abonoes una persona jurídica y No aplica > $0 11 %
asimilada.
Honorarios y comisiones cuando el beneficiario del pago abono es una persona natural (la tarifa No aplica > $0 10 % u 11
depende de las condiciones estipuladas en los literales “a” y “b” del artículo 1 del Decreto 260
de 2001). %
Comisiones en el sector financiero. No aplica > $0 11,0 %
Comisiones por transacciones enbolsa. No aplica > $0 3,0 %
Contratos y
consultorías
Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y edificaciones a favor de
personas naturales o jurídicas y entidades contribuyentes del impuesto de renta. No aplica > $0 6,0 %
Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura yedificaciones a favor de
personas naturales, consorcios o uniones temporales cuyos miembros sean personas naturales > 3.300 UVT > 6,0 %
declarantes del impuesto de renta.
$139.960.000
Contratos de construccióno urbanización. ≥ 27 UVT ≥ $1.145.000 2,0 %
Diseño de página weby consultoría en programas de informática cuando el beneficiariodel pago
No aplica > $0 3,5 %
es un obligado a declarar renta.
Otros ingresos
tributarios
Loterías, rifas, apuestas y similares. > 48 UVT > $2.036.000 20,0 %
Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar (la retención aplica cuandolos > 5 UVT > $212.000 3,0 %
ingresos diarios del colocador independiente superen las 5 UVT).
Rendimientos financieros en general. No aplica > $0 7,0 %
Intereses o rendimientos financieros poroperaciones activas de créditoo mutuo comercial. No aplica > $0 2,5 %
Servicios
Ingresos originados en una relaciónlaboral o legal y reglamentaria (personas naturales > 95 UVT > $4.029.000 Ver tabla del
declarantes o node renta). Este mismo tipo de retención también se aplicará a las personas artículo 383
naturales (excepto al régimen simple) que cobren honorarios, comisiones, servicios,
emolumentos, etc. ET.
*Ver cambios introducidos con los artículos 2 y 8 de la Ley 2277 de diciembre de 2022 a los
artículos 206 y 383 del ET.
Servicios de aseo y vigilancia (la base será el 100 % del AIU siempre que sea mayoro igual a 4 ≥ 4 UVT ≥ $170.000 2,0 %
UVT).
Servicios de hoteles, restaurantes y hospedajes para obligados a declarar renta. ≥ 4 UVT ≥ $170.000 3,5 %
Servicios de transporte nacional de carga. ≥ 4 UVT ≥ $170.000 1,0 %
Servicios de transporte terrestre nacional de pasajeros. ≥ 27 UVT ≥ $1.145.000 3,5 %
Servicios en general cuando el beneficiario del pago oabonoes persona jurídica, asimilada o
persona natural obligada a declarar renta. ≥ 4 UVT ≥ $170.000 4,0 %
Servicios en general cuando el beneficiariodel pago oabonoes persona natural noobligada para ≥ 4 UVT ≥ $170.000 4%o6%
declarar renta.
Servicios temporales de empleo (la base será el 100 % del AIU siempre que sea mayor o igual a 4 ≥ 4 UVT ≥ $170.000 1,0 %
UVT).
Servicios integrales de salud prestados por una IPS. ≥ 4 UVT ≥ $170.000 2,0 %

 Base mínima Pereira.

En Pereira la base mínima de retención en Ica serán las misma que para el impuesto de
renta, esto es, 4 Uvt en servicios y 27 Uvt en compras.


 Tarifas Reteiva 2023

 Rete ICA:
- Tarifas de retención Cali.
La tarifa de retención en la fuente por Ica es la misma tarifa de Ica, lo que equivale a
retener el 100% de dicha tarifa.
Si la tarifa del Ica es del 3.4x1000, esa será la retención en la fuente que se aplique. Si la
actividad no se informa o no se conoce, se aplica la tarifa máxima posible.

- Tarifas de retención Bogotá.

- A. Actividades Industriales (Tarifa por mil)

- Producción de alimentos, excepto bebidas; producción de calzado y

- 4.14
prendas de vestir.

- Fabricación de productos primarios de hierro y acero; fabricación de

- 6.9
material de transporte

- Edición de libros - 8

- Demás actividades industriales - 11.04

- B. Actividades Comerciales (Tarifa por mil) -

- Venta de alimentos y productos agrícolas en bruto; venta de textos

escolares y libros (incluye cuadernos escolares); venta de drogas y - 4.14
medicamentos

- Venta de maderas y materiales para construcción; venta de

- 6.9
automotores (incluidas motocicletas)

- Venta de cigarrillos y licores; venta de combustibles derivados del

- 13.8
petróleo y venta de joyas

- Demás actividades comerciales - 11.04

- C. Actividades de servicios (Tarifa por mil) -

- Transporte, publicación de revistas, libros y periódicos, radiodifusión

- 4.14
y programación de televisión.

- Consultoría profesional; servicios prestados por contratistas de

construcción, constructores y urbanizadores, presentación de - 6.9
películas en salas de cine.

- Servicio de restaurante, cafetería, grill, discoteca y similares;

servicios de hotel, motel, hospedaje, amoblado y similares; servicio - 13.8
de casas de empeño y servicios de vigilancia.

- Servicios de educación prestados por establecimientos privados en

los niveles de educación inicial, preescolar, básica primaria, básica - 7
secundaria y media.

- Demás actividades de servicios - 9.66

- D. Actividades financieras (Tarifa por mil) -

- Actividades financieras - 11.04

  Tarifas de retención Medellín.
Existe una tarifa única del 2x1000 para todas las actividades sobre la base de retención.
Recordemos que en Medellín existe la figura de la autorretención, que es igual al 100% de
la tarifa de Ica correspondiente a cada actividad.

 Barranquilla:
La tarifa de retención es igual a la tarifa de la actividad según señala el artículo 350 del
decreto 0924 de 2011 de Barranquilla:

«La tarifa de retención del impuesto de industria y comercio será la que corresponda a la
respectiva actividad. Cuando el sujeto de retención no informe la actividad o la misma no
se pueda establecer, la tarifa de retención será la tarifa máxima vigente para el impuesto
de industria y comercio dentro del período gravable y a esta misma tarifa quedará gravada
la operación. Cuando la actividad del sujeto de retención sea públicamente conocida y éste
no lo haya informado, el agente retenedor podrá aplicar, bajo su responsabilidad, la tarifa
correspondiente a la actividad.»

Es el mismo sistema que tiene la ciudad de Cali y otros municipios, que equivale a retener
el 100% del Ica de cada actividad.

 Tarifas de retención Pereira.

Las tarifas de retención por Ica en Pereira son la mismas que el impuesto como tal, es decir
que se retiene el 100% del Ica que se cause, al igual que hacen Cali y Barranquilla.

4. En una tabla relacionar 5 proveedores y 5 clientes, con los datos básicos que requiere para la
creación en CGUNO 8.5, es decir NOMBRES Y APELLIDOS O RAZÓN SOCIAL, NIT, PERSONA
NATURAL O JURÍDICA, DIRECCIÓN, CIUDAD, TELÉFONO Y BARRIO.

Proveedores

Empresa Datos
Razón social: Mantenimientos C&C SAS Direccion: Cra 28 52 58
NIT: 900.123.123-2 Barrio: San bosco
Persona jurídica Ciudad: Cali
Telefono: 3284425
Razón social: Repuestos JJ Direccion: CL 25 9 28
CC: 66901841 Barrio: Lido
 Persona Natural Ciudad: Cali
Telefono: 3298596
Razón social: Aseo y Aseo full SAS Direccion: Cra 100 85 69
NIT: 800.231.231-3 Barrio: C. Jardin
Persona Jurídica Ciudad: Cali
Telefono: 3189526558
Razón social: Lujos Autos Direccion: CL 28 56 93
NIT: 16690285-1 Barrio: San Judas
Persona Natural Ciudad: Cali
Telefono: 2859741
Razón social: Tramistes SAS Direccion: Cra 1 A 2 38
NIT: 900.654.654-8 Barrio: Chiminangos
Persona Juridica Ciudad: Cali
Telefono: 3285471

Clientes

Empresa Datos
Razón social: Fondo Mixto Direccion: CL 9 32 25
NIT: 800-122-368-7 Barrio: Tequendama
Persona jurídica Ciudad: Cali
Telefono: 3284447
Razón social: Fernando Alonso Direccion: Cra 39 B 21 36
CC: 25874123 Barrio: Independencia
Persona Natural Ciudad: Cali
Telefono: 3287842
Razón social: Bayron Delgado Direccion: Cra 28 C 23 11
CC: 25147896 Barrio: C. Cordoba
Persona Natural Ciudad: Cali
Telefono: 3012548987
Razón social: Carros Andina SAS Direccion: Cra 28 87 41
NIT: 900.789.123-1 Barrio: San bosco
Persona jurídica Ciudad: Cali
Telefono: 3271423
Razón social: Automerk SAS Direccion: CL 71 23 14
NIT: 800.123.700-2 Barrio: Refugio
Persona jurídica Ciudad: Cali
Telefono: 3280021