PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO

Proyección Mensual (Primer Año)

En unidades Precio de Venta

Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total (Nuevos Soles)
Spa facial 224 226 228 230 232 234 236 238 240 242 244 246 2820 Producto PV
Spa facial 20.00
En Nuevos Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Spa facial 4480 4520 4560 4600 4640 4680 4720 4760 4800 4840 4880 4920 56400

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INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

Inversiones (Nuevos Soles)

CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL
S/. S/.
I. Terreno y obras civiles
0.00
Sub total S/. 0.00
II. Maquinaria y equipo
Computadora unid 1 1,500.00 1,500.00
Ventilador unid 2 180.00 360.00
Equipo de sonido unid 1 500.00 500.00
Equipo celular unid 1 100.00 100.00
Horno para esterilizar unid 1 100.00 100.00
Sub total S/. 2,560.00
III. Muebles y enseres
Mesa unid 2 50.00 100.00
sillas unid 2 40.00 80.00
escritorio unid 1 300.00 300.00
estante unid 1 200.00 200.00
set de herramientas (manicure) unid 2 40.00 80.00
set de herramientas (pedicure) unid 2 70.00 140.00
muebles unid 2 200.00 400.00
Sub total S/. 1,300.00
IV. Licencias, Estudios, etc
capacitacion 500.00 500.00
carné sanitario 37.00 37.00
licencia de funcionamiento 1,000.00 1,000.00
Sub total S/. 1,537.00
Total Inversiones 5,397.00

Inversiones - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO
COSTOS FIJOS MENSUALES
Valor
Descripción U.M. Cantidad Unitario Monto
consultora de belleza mes 1 500 500.00
Alquiler del local mes 1 233 233.00
Sunat mes 1 7 7.00
Servicios basicos mes 1 23 23.00
remuneracion gerente general mes 1 267 267.00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 1,030.00

COSTOS VARIABLE UNITARIO DE spa facial

Valor
Descripción U.M. Cantidad Unitario Monto
Exfoliante de cutis kg 3 0.17 0.50
Jabon limpiador unid 1 0.8 0.80
Tonica unid 1 1 1.00
Mascarilla unid 1 4 4.00
Crema hidratante unid 1 3 3.00

Estructura de Costos - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

COSTO UNITARIO DEL PLAN DE NEGOCIO
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU 9.80

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Producción Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF : 1,030.00
Q: 224

CFU 4.60

COSTO TOTAL UNITARIO DE PRODUCCION (CTUP)

CTUP = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTUP 14.40

Costo Unitario - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

 DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

PV = CTUP + G

Donde:
PVC = 45.00 Ingrese el precio de venta de la competencia
CTUP = 14.40 (cálculo automático)
G = 28.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta 20.00 (cálculo automático)

Determinación de Precio de Venta - Plan de NegocioSYSA Cultura

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DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 1,030.00

Precio - Costo variable unitario 10.20

MARGEN DE CONTRIBUCION
PE = 101 Unidades / mes
Costos Fijos 1,030.00
Costo variable Unitario 9.80
PV 20.00

Punto de Equilibrio - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PLAN DE NEGOCIO
PRIMER AÑO
(Expresado en Nuevos Soles)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS (A) 0 4,480 4,520 4,560 4,600 4,640 4,680 4,720 4,760 4,800 4,840 4,880 4,920
Ventas 4,480 4,520 4,560 4,600 4,640 4,680 4,720 4,760 4,800 4,840 4,880 4,920
EGRESOS (B) 8270 3292.4 3312.6 3332.8 3353 3373.2 3393.4 3413.6 3433.8 3454 3474.2 3494.4 3514.6
Inversiones 5,397
Capital de Trabajo 2,873
Costos Operativos 3,225 3,245 3,264 3,284 3,304 3,323 3,343 3,362 3,382 3,402 3,421 3,441
Costos Fijos 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030
Costos Variables 2,195 2,215 2,234 2,254 2,274 2,293 2,313 2,332 2,352 2,372 2,391 2,411
Impuestos 67 68 68 69 70 70 71 71 72 73 73 74
SALDO ECONOMICO (A-B) -8270 1187.6 1207.4 1227.2 1247 1266.8 1286.6 1306.4 1326.2 1346 1365.8 1385.6 1405.4
Tasa Imp. A la Renta 1.5%
COK ANUAL (%) 35%
COK MENSUAL (%) 2.9%
VANE 4,632

Flujo de Caja Económico - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

PLAN FINANCIERO DEL PLAN DE NEGOCIO

Monto a financiar (o préstamo) S/. 10000

Tasa de interés mensual % 3.0%
Periodo de financiamiento meses 12
Periodo de gracia meses 3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
CONCEPTO Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Préstamo 10,000.00
Amortización 0.00 0.00 0.00 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11
Saldo de deuda 10000.00 10000.00 10000.00 8888.89 7777.78 6666.67 5555.56 4444.44 3333.33 2222.22 1111.11 0.00
Interés 300.00 300.00 300.00 300.00 266.67 233.33 200.00 166.67 133.33 100.00 66.67 33.33

Flujo de
10,000.00 -300.00 -300.00 -300.00 -1,411.11 -1,377.78 -1,344.44 -1,311.11 -1,277.78 -1,244.44 -1,211.11 -1,177.78 -1,144.44
Financiamiento
Neto

Plan Financiero - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

FLUJO DE CAJA FINANCIERO DEL PLAN DE NEGOCIO
PRIMER AÑO
(Expresado en Nuevos Soles)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS (A) 0 4,480 4,520 4,560 4,600 4,640 4,680 4,720 4,760 4,800 4,840 4,880 4,920
Ventas 4,480 4,520 4,560 4,600 4,640 4,680 4,720 4,760 4,800 4,840 4,880 4,920
EGRESOS (B) 15072.6 3292.4 3312.6 3332.8 3353 3373.2 3393.4 3413.6 3433.8 3454 3474.2 3494.4 3514.6
Inversiones 5,397
Capital de Trabajo 9,676
Costos Operativos 3,225 3,245 3,264 3,284 3,304 3,323 3,343 3,362 3,382 3,402 3,421 3,441
Costos Fijos 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030 1,030
Costos Variables 2,195 2,215 2,234 2,254 2,274 2,293 2,313 2,332 2,352 2,372 2,391 2,411
Impuestos 67 68 68 69 70 70 71 71 72 73 73 74
SALDO ECONOMICO (A-B) -15072.6 1187.6 1207.4 1227.2 1247 1266.8 1286.6 1306.4 1326.2 1346 1365.8 1385.6 1405.4
Préstamo 10,000
Amortización 0 0 0 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111
Interés 300 300 300 300 267 233 200 167 133 100 67 33
Flujo de Financiamiento Neto -5072.6 888 907.4 927.2 -164.1111 -110.9778 -57.84444 -4.711111 48.42222 101.5556 154.6889 207.8222 260.9556
Tasa Imp. A la Renta 1.5%
COK ANUAL (%) 35%
COK MENSUAL (%) 2.9%
VAN -2,229

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