PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO

Proyección Mensual (Primer Año)

En unidades Precio de Venta

Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total (Nuevos Soles)
Manicure 300 300 300 320 320 320 350 350 350 370 370 370 4,020 Producto PV
Polo 70.00
En Nuevos Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Manicure 21,000 21,000 21,000 22,400 22,400 22,400 24,500 24,500 24,500 25,900 25,900 25,900 281,400

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INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

Inversiones (Nuevos Soles)

CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL
S/. S/.
I. Terreno y obras civiles
0.00
Sub total S/. 0.00
II. Maquinaria y equipo
Computadora unid 1 2,000.00 2,000.00
Impresora laser unid 1 400.00 400.00
Aire acondicionado unid 1 1,600.00 1,600.00
Tintas unid 25 28.00 700.00
Bastidores unid 20 25.00 500.00
Mallas unid 6 90.00 540.00
Raquetas unid 12 15.00 180.00
Mesa de revelado unid 1 400.00 400.00
Mesas de estampado unid 1 1,700.00 1,700.00
Plancha de secado unid 1 1,500.00 1,500.00
Plancha de curado unid 1 1,500.00 1,500.00
Sub total S/. 11,020.00
III. Muebles y enseres
Escritorio unid 2 650.00 1,300.00
Sillas unid 2 100.00 200.00
Estante unid 1 600.00 600.00
Útiles de oficina unid 1 300.00 300.00
Sub total S/. 2,400.00
IV. Licencias, Estudios, etc
Capacitacion 1,000.00 1,000.00
Carné sanitario 100.00 100.00
Licencia de funcionamiento 1,000.00 1,000.00
Sub total S/. 2,100.00
Total Inversiones 15,520.00

Inversiones - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO
COSTOS FIJOS MENSUALES
Valor
Descripción U.M. Cantidad Unitario Monto
Personal mes 1 1500 1,500.00
Alquiler del local mes 1 1500 1,500.00
Sunat mes 1 300 300.00
Servicios basicos mes 1 300 300.00
Remuneracion Gerente General mes 1 1500 1,500.00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 5,100.00

COSTOS VARIABLE UNITARIO DE POLO

Valor
Descripción U.M. Cantidad Unitario Monto
Tela unid 1 16 16.00
Hilos unid 1 1 1.00
Estampado unid 1 3 3.00
Arte unid 1 2 2.00

Estructura de Costos - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

COSTO UNITARIO DEL PLAN DE NEGOCIO
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU 22.00

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Producción Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF : 5,100.00
Q: 87

CFU 58.62

COSTO TOTAL UNITARIO DE PRODUCCION (CTUP)

CTUP = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTUP 80.62

Costo Unitario - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

 DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

PV = CTUP + G

Donde:
PVC = 70.00 Ingrese el precio de venta de la competencia
CTUP = 80.62 (cálculo automático)
G = 34.50% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta 123.09 (cálculo automático)

Determinación de Precio de Venta - Plan de NegocioSYSA Cultura

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DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 5,100.00

Precio - Costo variable unitario 101.09

MARGEN DE CONTRIBUCION
PE = 50 Unidades / mes
Costos Fijos 5,100.00
Costo variable Unitario 22.00
PV 123.09

Punto de Equilibrio - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

FLUJO DE CAJA ECONOMICO DEL PLAN DE NEGOCIO
PRIMER AÑO
(Expresado en Nuevos Soles)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS (A) 0 21,000 21,000 21,000 22,400 22,400 22,400 24,500 24,500 24,500 25,900 25,900 25,900
Ventas 21,000 21,000 21,000 22,400 22,400 22,400 24,500 24,500 24,500 25,900 25,900 25,900
EGRESOS (B) 8270 12015 12015 12015 12476 12476 12476 13167.5 13167.5 13167.5 13628.5 13628.5 13628.5
Inversiones 5,397
Capital de Trabajo 2,873
Costos Operativos 11,700 11,700 11,700 12,140 12,140 12,140 12,800 12,800 12,800 13,240 13,240 13,240
Costos Fijos 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100
Costos Variables 6,600 6,600 6,600 7,040 7,040 7,040 7,700 7,700 7,700 8,140 8,140 8,140
Impuestos 315 315 315 336 336 336 368 368 368 389 389 389
SALDO ECONOMICO (A-B) -8270 8985 8985 8985 9924 9924 9924 11332.5 11332.5 11332.5 12271.5 12271.5 12271.5
Tasa Imp. A la Renta 1.5%
COK ANUAL (%) 35%
COK MENSUAL (%) 2.9%
VANE 96,839

Flujo de Caja Económico - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

PLAN FINANCIERO DEL PLAN DE NEGOCIO

Monto a financiar (o préstamo) S/. 10000

Tasa de interés mensual % 3.0%
Periodo de financiamiento meses 12
Periodo de gracia meses 3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
CONCEPTO Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Préstamo 10,000.00
Amortización 0.00 0.00 0.00 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11 1,111.11
Saldo de deuda 10000.00 10000.00 10000.00 8888.89 7777.78 6666.67 5555.56 4444.44 3333.33 2222.22 1111.11 0.00
Interés 300.00 300.00 300.00 300.00 266.67 233.33 200.00 166.67 133.33 100.00 66.67 33.33

Flujo de
10,000.00 -300.00 -300.00 -300.00 -1,411.11 -1,377.78 -1,344.44 -1,311.11 -1,277.78 -1,244.44 -1,211.11 -1,177.78 -1,144.44
Financiamiento
Neto

Plan Financiero - Plan de NegocioSYSA Cultura Emprendedorawww.culturaemprendedora.com

FLUJO DE CAJA FINANCIERO DEL PLAN DE NEGOCIO
PRIMER AÑO
(Expresado en Nuevos Soles)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS (A) 0 21,000 21,000 21,000 22,400 22,400 22,400 24,500 24,500 24,500 25,900 25,900 25,900
Ventas 21,000 21,000 21,000 22,400 22,400 22,400 24,500 24,500 24,500 25,900 25,900 25,900
EGRESOS (B) 50620 12015 12015 12015 12476 12476 12476 13167.5 13167.5 13167.5 13628.5 13628.5 13628.5
Inversiones 15,520
Capital de Trabajo 35,100
Costos Operativos 11,700 11,700 11,700 12,140 12,140 12,140 12,800 12,800 12,800 13,240 13,240 13,240
Costos Fijos 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100 5,100
Costos Variables 6,600 6,600 6,600 7,040 7,040 7,040 7,700 7,700 7,700 8,140 8,140 8,140
Impuestos 315 315 315 336 336 336 368 368 368 389 389 389
SALDO ECONOMICO (A-B) -50620 8985 8985 8985 9924 9924 9924 11332.5 11332.5 11332.5 12271.5 12271.5 12271.5
Préstamo 10,000
Amortización 0 0 0 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111
Interés 300 300 300 300 267 233 200 167 133 100 67 33
Flujo de Financiamiento Neto -40620 8,685 8685 8685 8512.889 8546.222 8579.556 10021.39 10054.72 10088.06 11060.39 11093.72 11127.06
Tasa Imp. A la Renta 1.5%
COK ANUAL (%) 35%
COK MENSUAL (%) 2.9%
VAN 54,431

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