UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

JUEGO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS EN EXCEL

CURSO: NIIF II

DOCENTE: Dr. CABALLERO MONTANEZ RAUL WALTER

Callao, 2023-A

PERÚ
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA"
EJERCICIO: 2023
RUC: 20202123654
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS ESTRELLAS S.A.C.
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente en efectivo 162,460.60
Inversiones Financieras 120,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
Otras cuentas por Cobrar a partes relacionadas (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias (neto)
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 282,460.60

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar comerciales 2,000.00
Otras Cuentas por Cobrar a partes relacionadas 8,000.00
Otras Cuentas por Cobrar
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto ) 139,700.00
Activos Intangibles (neto) 34,000.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 183,700.00

TOTAL ACTIVO 466,160.60

S ESTRELLAS S.A.C.

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios 5,723.00
Cuentas por Pagar Comerciales 120,000.00
Otras Cuentas por Pagar a partes relacionadas
Otras Cuentas por Pagar 2,020.92
Impuesto a la renta y participaciones corrientes 929.36
Obligaciones Financieras
TOTAL PASIVO CORRIENTE 128,673.28

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales 14,000.00
Otras Cuentas por Pagar a partes relacionadas 20,000.00
Ingresos Diferidos
Pasivos por impuesto a la renta y participaciones diferidas
Obligaciones financieras 10,000.00
Provisiones 4,690.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 48,690.00
TOTAL PASIVO 177,363.28
Contingencias

PATRIMONIO NETO
Capital 300,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 21,523.00
Otras Reservas
Resultados de ejercicios anteriores (69,597.18)
Resultados del periodo 36,871.50
TOTAL PATRIMONIO NETO 288,797.32
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 466,160.60
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DEL
RESULTADO INTEGRAL DEL 01.01 AL 31.12"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN

Ventas
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Ventas netas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Venta
Gasto de Administración
Otros gastos de gestión
Otros ingresos de gestión
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Ingreso/Pérdida por diferencia en cambio
Utilidad antes del impuesto a las ganancias
Impuesto a la Renta
Utilidad neta
Ganancias o pérdidas por inversiones en Asociadas
Diferencia en cambio por conversión
Otros resultado integral del periodo
Resultado integral total
ES - ESTADO DEL

2023
20202123654
LAS ESTRELLAS S.A.C.

EJERCICIO O PERIODO

115,000.00
-
115,000.00
(60,400.00)
54,600.00
(3,000.00)
(6,500.00)
(2,500.00)
(1,300.00)
41,300.00
15,000.00
(4,000.00)
-
52,300.00
15,428.50
36,871.50
7,200.00
1,200.00
(3,700.00)
41,571.50
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTAS PATRIMONIALES

SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2023

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la SMV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida pa
 2023
20202123654
LAS ESTRELLAS S.A.C.

Acciones
Capital Excedente de Reserva Otras Resultados
Capital de TOTAL
Adicional Revaluación Legal Reservas Acumulados
Inversión
300,000.00 - - - 21,523.00 - (69,597.18) 251,925.82
-
-
-
-
-
-
-
-
-
36,871.50 36,871.50
-
300,000.00 - - - 21,523.00 - (32,725.68) 288,797.32

ación mínima requerida para este Formato.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

EJERCICIO: 2023
RUC: 20202123654
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS ESTRELLAS S.A.C.

Actividades de Operación
Cobro a clientes 20,000.00
Pago a proveedores 35,000.00
Flujos de efectivo provenientes de actividades de operación 55,000.00

Actividades de Inversión

Venta de PPE 6,601.50

Compra de PPE 5,456.50
Flujos de efectivo usados en actividades de inversión 12,058.00

Actividades de Financiamiento

Aporte de capital -
Préstamos obtenidos 7,110.00
Pago de dividendos -
Flujos de efectivo usados en actividades de financiamiento 7,110.00

Flujo neto de efectivo del período 74,168.00

Saldo inicial del período Año 2023 125,164.10
Saldo final del período 199,332.10
Utilidad Año 2023 36,871.50

Saldo final del período 2023 162,460.60