FORMATO

NUM 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIR
ERO ENERO - 2023
CORR
RUC: 10000000001
ELATI
RAZON
VO NEGOCIOS ABC SAC
DEL COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACION DEL CLIENTE
REGI FECHA DE DOCUMENTO
EMISION DEL SERIE DOCUMENTO DE
STRO COMPROBAN FECHA DE
O VENCIMIENTO TIPO DE LA IDENTIDAD
TE DE PAGO Y/O PAGO (TAB MAQ TIPO
CODI O NUMERO
GO LA UINA (TABL NUMERO
UNIC DOCUMENTO 10) REGIS A 2)
O DE TRAD
LA 1
OPER2
ACIÓ3
N4
5
6
7
8
9
10
11

REQUISITOS BASICOS
01 . DEVENGADO INGRESO : LO QUE OCURRA PRIMERO, COBRO, EMISION DE C
02. CORRELATIVO DE COMPROBANTE DEL MES
03. BANCARIZADO O DETRACCION
 IMPORTE DE LA OPERACIÓN
INFORMACION DEL CLIENTE
EXONERADO O INAFECTA
VALOR
FACTURADO DE BASE IMPONIBLE
DE LA OPERACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES, LA GRAVADA EXONERADA INAFECTA
DENOMINACION O RAZON SOCIAL EXPORTACION

- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - -
- - - -

RIMERO, COBRO, EMISION DE CDP O ENTREGA DE BIENES O SERVICIOS

 OTROS REFERENCIA DEL COMPROBANTE
TRIBUTOS Y IMPORTE ORIGINAL QUE SE
CARGOS QUE TOTAL DEL TIPO DE
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN COMPROBA
PARTE DE LA NTE DE CAMBIO
FECHA
BASE PAGO
IMPONIBLE
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - - -

-
EFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
TIPO (TABLA COMPROBANTE DE
SERIE
10) PAGO O
DOCUMENTO
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
FORMATO 8.1 REGISTRO DE COMPRAS
PERIROENERO - 2023 N° DEL
RUC: COMPROBANTE
NUM 10000000001 DE PAGO,
ERO DOCUMENTO,
RAZON
CORR NEGOCIOS ABC SAC
ELATI N° DE ORDEN
DEL
VO FORMULARIO
DEL COMPROBANTE DE
REGIS FECHA DE PAGO O FISICO O INFORMACION DEL PRO
TRO EMISION DEL FECHA DE DOCUMENTO VIRTUAL, N° DE
DUA O DSI O
O COMPROBAN VENCIMIENTO LIQUIDACION
CODI TE DE PAGO O Y/O PAGO SERIE DE EMI DOCUMENTO DE
GO DOCUMENTO TIPO DE COBRANZAS IDENTIDAD
LA SIO U OTROS
UNIC (TAB MAQUI N TIPO
O DE LA DOCUMENTOS (TABLA NUMERO
10) NA DE EMITIDOS POR
LA REGISTR LA 2)
SUNAT PARA
OPER1
ACIÓ2 ACREDITAR EL
CREDITO FISCAL
N EN LA
3
4 IMPORTACION
5
6
7
8
9
10

REQUISITOS BASICOS
01 . VALIDAR LAS FACTURAS ELECTRONICAS: ACEPTADO / ACTIVO / HABIDO
02. SI ES DEDUCIBLE DEL IMPUESTO A LA RENTA - COSTO O GASTO, DEVENGA
03. BANCARIZADO O DETRACCION
 BI (1) (CREDITO FISCAL) BI (2) (IGV PRORRATA)

OPERACIONES GRAVADAS OPERACIONES GRAVADAS

DESTINADAS A OPERACIONES
INFORMACION DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACION EXPORTACION Y A OPERACIONES
NO GRAVADAS

APELLIDOS Y NOMBRES, BAE IMPONIBLE IGV BASE

DENOMINACION O RAZON SOCIAL IMPONIBLE

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
TOTALES - - -

ACTIVO / HABIDO
O GASTO, DEVENGADO, CAUSALIDAD -
 (IGV PRORRATA) BI (3) (IGV COSTO O GASTO) BI (4) (NO IGV)
ERACIONES GRAVADAS
TINADAS A OPERACIONES OPERACIONES GRAVADAS
GRAVADAS Y/O DE DESTINADAS A OPERACIONES NO OTRO
RTACION Y A OPERACIONES GRAVADAS VALOR DE LAS S
NO GRAVADAS IMPORTE
ADQUISICIONES NO ISC TRIBU TOTAL
GRAVADAS TOS Y
CARG
IGV BASE IGV OS
IMPONIBLE

- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - - -

25,000.00

-25,000.00
 N° DE CONSTANCIA DE DEPOSITO DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE
COMPROBANTE DETRACCION (3) QUE SE
DE PAGO TIPO DE
EMITIDO POR CAMBIO
SUJETO NO
DOMICILIADO (2)
NUMERO FECHA DE EMISION FECHA
ENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL
QUE SE MODIFICA

N° DEL
TIPO (TABLA SERIE COMPROBANTE DE
10) PAGO O
DOCUMENTO
LIQUIDACIÒN DE IMPUESTOS : (PDT 621) IGV-RENTA 01/2023
RUC: 20602988156
Razón Social: NEGOCIOS ABC SAC
Régimen Tributario REGIMEN ESPECIAL DE RENTA

DETERMINACIÒN: SUB TOTAL IGV 18% TOTAL

1.   LIQUIDACION DE IGV 18 % VENTAS : - - (-) -
DF-CF= IGV PAGAR COMPRAS : - - -
IGV resultante del periodo 0 =
Saldo a Favor IGV del período anterior (08.2022) 0 (-)
0

Percepciones de IGV 2% del mes 0 (-)

Saldo de Percepciones no aplicadas meses anteriores 0 (-)
Solicitud de compensacion 0 (-)

0
Retenciones de IGV 3% del mes 01/2023 0 (-)
Saldo de Retenciones no aplicadas meses anteriores 0 (-)
Solicitud de compensacion 0 (-)
0

Total IGV a pagar o (crédito fiscal mes siguiente ) - =

2.   LIQUIDACION DE RENTA 1.5 % R. ESPECIAL RENTA (CUOTA)

Cuota impuesto a la renta VENTAS : - 0
Saldo a favor I.R 0
Saldo para el mes siguiente 0

3.   LIQUIDACIÒN DE PLANILLA

ESSALUD 0
ONP / AFP 0
0

TOTAL IMPUESTO MES: 0

4.      HONORARIOS PROFESIONALES

-Honorarios del mes 0 (+)
-Procesos –envió SUNAT PDT Empresa 0 (+)
-Generación y envío de libros electrónicos SUNAT 0 (+)
- Saldo de honorarios y rein. Gastos mes anterior. 0 (+)
TOTAL HONORARIOS : 0 =

C.P.C.
DNI N°
TABLA DE CÓDIGOS DE TRIBUTOS, CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS - IGV ONP

1011 Cuenta Propia 5310 Pensiones Ley 19990
1012 Liquid. de Compras Retenciones
1032 Reg. Proveedores - Retenciones FRACCIONAMIENTOS
1041 Utilización Servicios Prestados No Domiciliados TESORO
1052 Régimen de Percepción D. Leg. 848 8023
Art. 36º C.T 8021
IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO - ISC Fen. del Ni 8045
INDECOPI 8041
Apén
2011 Combustibles
PERTA 8111
2021 Productos a la tasa del 10% REFT 8026
2031 Productos a la tasa del 17% SEAP 8027
2034 Productos a la tasa del 20% RESIT 8028
Apén
2041 Precio de Venta al Público (1) LEY 27100 -----
2051 Cervezas-Sist.Específico (2) 5021 PERT - FONAVI
2054 Productos a la tasa del 30% 5220 Otros Fraccionamientos ESSALU
2072 Loterías, Bingos, Rifas 5230 Art.36º C.T. ESSALUD - Agrario
5512 D.Leg 848 - Accidentes de Traba

IMPUESTO A LA RENTA 8081 PERT

Cate1ra. 2da. 3ra. 4ta. 5ta. COSTAS Y GASTOS

Cuen 3011 3031 3031 3041 ----- 8061 Costas Procesales
8062 Gastos de Comiso, Intern. o Rem
Ret ----- 3022 ----- 3042 3052 Comisados
REN 3121
8063 Gastos Administrativos – Cobra
Especial Amazonía Agrarios D.Leg 885 Frontera
Régi
3111 3311 3411 3611 OTROS TRIBUTOS
1016 Arroz Pilado - IVAP
3035 Anticipo Adicional a la Renta 5612 Contribución Solidaria DL 28046
3036 Renta - Distribución Dividendos 7011 Impuesto al Rodaje
3062 No Domiciliados - Retenciones 7021 Impuesto de Promoción Munici
3071 Regularización - Otras Categorías 7031 SENCICO
3081 Regularización - Tercera Categoría 7101 Impuesto a las Acciones del Est
7111 Impuesto a los Casinos (3)
NUEVO RÉGIMEN ÚNICO SIMPLIFICADO (3) 7121 Impuesto a las Máquinas Traga
11 12 13 14 15 21 22 23 24 25 7131 Promoc. Turístico - Ley 27889
Cate
4111 4112 4113 4114 4115 4121 4122 4123 4124 4125 8131 ITF Cuenta Propia
8132 ITF Retención
IMPUESTO EXTRAORDINARIO DE SOLIDARIDAD - IES
Trabajadores Retenc. Constructoras y MULTAS QUE NO REQUIEREN CÓDIG
Cuen
Cuenta terceros
independientes proveedoras
 Trabajadores Retenc. Constructoras y
Cuen
Cuenta terceros
independientes proveedoras 6011 No inscripción en los registros d
### 5082 5083 5084 6013 Inscripción con datos falsos.
6018 No emitir y/o no otorgar compr
ESSALUD
6021 Emitir y/u otorgar comprobante
5210 Seguro Regular - Ley 26790
5211 Seguro Complementario de Trabajo Riesgo 6024 No obtener comprobante de pa
5214 ESSALUD Vida 6045 No obtener comprob. por los se
5222 Seguro Agrario
5410 Fondo Derechos Sociales del Artista

(1) Incluye las partidas arancelarias correspondientes a cervezas y cigarrillos.

(2) Sólo para pagos correspondientes a períodos anteriores o iguales a junio 2003.
(3) Sólo para ser consignados como Códigos de Tributo Asociado para el pago de multas.

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 MULTAS QUE NO REQUIEREN CÓDIGO DE TRIBUTO ASOCIADO
ones Ley 19990 ESSALUD
TESORO
ONP
AMIENTOS 6031 6431 No llevar libros contables u otros registros exig
ESSALUD ONP SENCICO FONAVI 6033 --- No registrar ingresos, rentas, patrimonio, venta
5215 5314 7033 5051 remuneraciones o registrarlos por montos infe

5216 5315 ----- 5031 6035 --- Llevar con atraso los libros y registros.
5217 5316 ----- 5071 6037 6437 No conservar libros y documentación sustenta
5218 5317 8043 8042 6073 6473 Presentar las declarac. en forma y/o condicion
5219 5319 ----- 5041 distintas a las establecidas.
5229 5328 7036 5056 6074 6474 Presentar declar.en lugares distintos a establec
5232 5329 7037 5057 6075 6475 No exhibir los libros, registros que la Adm.Trib.
5233 5330 7038 5058 6079 --- Reabrir indebidamente el local u oficina cerrad
5227 5327 ----- ----- 6083 6483 Proporcionar información falsa.
6084 6484 No comparecer o comparecer fuera de plazo.
Fraccionamientos ESSALUD 6086 6486 Ocultar o destruir avisos de SUNAT.
6º C.T. ESSALUD - Agrario 6095 --- Autorizar libros, registros vinculados a asuntos
848 - Accidentes de Trabajo tributarios sin seguir el procedimiento establec

6117 --- No entregar Certificados de retención o percep

como de rentas y retenciones.
No entregar a la SUNAT el monto retenido por
GASTOS 6118 --- embargo.
s Procesales
os de Comiso, Intern. o Remate de Bienes
6131 --- Recuperación de mercadería comisada

os Administrativos – Cobranza Coactiva 6151 --- No facilitar el control del traslado de bienes
6171 --- Adquisiciones sin depósito - Ley No. 27877
BUTOS 6172 --- Prov. efectúa retiro sin depósito - Ley No. 2787
Pilado - IVAP 6173 --- Prov. permite retiro sin depósito - Ley No. 278
ribución Solidaria DL 28046 6174 --- Sujeto cuenta prov. entrega bien sin depósito -
esto al Rodaje
esto de Promoción Municipal 6532 --- ESSALUD-Multas períodos tributarios ant. a jul
6533 --- ONP - Otras multas
esto a las Acciones del Estado 6535 --- SENCICO - Otras multas
esto a los Casinos (3)
esto a las Máquinas Tragamonedas (3) MULTAS QUE REQUIEREN CÓDIGO DE TRIBUTO ASOCIADO
oc. Turístico - Ley 27889 ESSALUD
TESORO
uenta Propia ONP
6041 6441 No presentar la DJ en los plazos establecidos.
6051 6451 No presentar otras decl. o comun. dentro del p
UE NO REQUIEREN CÓDIGO DE TRIBUTO ASOCIADO 6061 6461 Presentar las declar.juradas en forma incomple
scripción en los registros de la Administ.
pción con datos falsos.
mitir y/o no otorgar comprobantes de pago
r y/u otorgar comprobantes de pago que no correspondan
btener comprobante de pago por las compras efectuadas.
btener comprob. por los servicios obtenidos.
6032 multas libros electronicos /175 numeral 2
6064 6464 Presentar otras decl.o comun.en forma incomp
6071 6471 Presentar más de una rectif. mismo trib. y peri
6072 6472 Presentar más de una rectificatoria de otras comun
por el mismo concepto y período.
6089 6489 No retener o no percibir tributos establecidos.
6091 6491 Declarar cifras o datos falsos, y/o obtener
indebidamente Notas de Crédito Negociables.
6111 6411 Reten. o percepciones no pagadas en plazos e
6113 ----- No pagar en las formas y condiciones establec.
se hubiera eximido de presentar la DJ.
Central de Consultas Telefónicas: 0-801-12-100
Visite SUNAT Virtual: www.sunat.gob.pe
 RIBUTO ASOCIADO

bles u otros registros exigidos.

rentas, patrimonio, ventas,
istrarlos por montos inferiores.

bros y registros.
documentación sustentatoria.
. en forma y/o condiciones
idas.
gares distintos a establecidos.
egistros que la Adm.Trib.solicite.
e el local u oficina cerrado.
ción falsa.
parecer fuera de plazo.
os de SUNAT.
ros vinculados a asuntos
l procedimiento establecido.

os de retención o percepción, así

nciones.
T el monto retenido por

adería comisada

del traslado de bienes

ósito - Ley No. 27877
n depósito - Ley No. 27877
n depósito - Ley No. 27877
ntrega bien sin depósito - Ley No. 27877

odos tributarios ant. a julio 1999

as

UTO ASOCIADO

los plazos establecidos.

cl. o comun. dentro del plazo.
radas en forma incompleta.
comun.en forma incompleta.
rectif. mismo trib. y periodo.
ctificatoria de otras comunicaciones
período.
bir tributos establecidos.
falsos, y/o obtener
de Crédito Negociables.
s no pagadas en plazos estab.
s y condiciones establec., cuando
presentar la DJ.

elefónicas: 0-801-12-100
www.sunat.gob.pe