ING OPERACIONALES $ 55,800,000

ING NO OPERACIONALES $ 22,700,000

COSTOS $ 38,800,000
UTILIDAD BRUTA $ 39,700,000
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 10,780,000
GASTOS DE VENTA $ 9,600,000
GASTOS FINANCIEROS $ 4,100,000
UTILIDAD YO PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS $ 15,220,000
GASTO CORRIENTE
IMPTO NETO DE RENTA

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 15,220,000

(+) GASTOS NO DEDUCIBLES $ 1,977,200
Costos de ejercicios anteriores $ 1,490,000
Donaciones $ 112,500
Sancion delaracion RENTA $ 15,200
Intereses por mora $ 16,500
Gasto deterioro PPYE $ 89,000
Sancion declaracion ICA
Intereses por mora $ 134,000
Exceso depreciacion contable sore la fiscal
GMF no procedente
Gastos provisiones no procedentes
Gasto diferencia en cambio causada
Gasto asistencia tecnica no deducible
Impuesto en el exterior $ 120,000
(-) INGRESOS NO GRAVADOS $ 26,250
Diferencia en cambio causada
utilidad en venta de activos a ser incluidos como renta por recuperaci $ 26,250
(-) DEDUCCIONES ESPECIALES $ 753,618
$ 753,618
(+) RECUPERACION DE DEDUCCIONES $ 796,850
Cartera $ 538,100
Depreciaciones Maquinaria $ 230,000
Depreciaciones Vehiculos $ 28,750
(-) RENTAS EXENTAS $ 380,000
Servicios prestados en el exterior $ 380,000
(=) RENTA LIQUIDA GRAVABLE $ 15,240,482
TARIFA (35%) 35%
(=) IMPUESTO BASICO DE RENTA $ 5,334,169
(-) DESCUENTOS TRIBUTARIOS $ 573,814
Donaciones $ 37,500
ICA 50% $ 317,814
Iva Activos fijos reales productivos $ 218,500
(=) IMPUESTO NETO DE RENTA $ 4,760,355
GANANCIA OCASIONAL
INGRESOS POR GANANCIAS OCASIONALES 195000
COSTO POR GANANCIAS OCASIONALES 230000
GANANCIAS OCASIONALES GRAVADAS -35000
TARIFA 10%
IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES -3500
CALCULO POR EL SISTEMA GENERAL
VENCIMIENTO DE CARTERA FISCAL
DE 0 A 90 $ 1,780,000 0% $0
DE 91 A 180 $ 850,000 5% $ 42,500
DE 181 A 360 $ 970,000 10% $ 97,000
MAS DE 360 $ 580,000 15% $ 87,000
$ 4,180,000 $ 226,500

INDIVIDUAL $ 191,400

$ 330,900 MIX
 AÑO 2022
CONTABLE FISCAL DIFERENCIA
SALDO INICIAL 1399 $ 1,050,000 $ 945,000 $ 105,000
CASTIGOS SOPORTADOS 1399 $ 76,000 $ 76,000 $0
SALDO ANTES DE AJUSTE $ 974,000 $ 869,000 $ 105,000
REVERSION $0 $0
GASTO (INGRESO)DEL A;O 1580 $ 134,000 $ 538,100 -$ 404,100
SALDO FINAL 1399 $ 1,108,000 $ 330,900 $ 777,100

RECUPERACION $ 538,100
 TARIFA
INGRESOS OPERACIONALES 55800000 0.69% $ 385,020
INGRESOS NO OPERACION 22700000 1.10% $ 250,608
$ 635,628 SE PRESUME EL PAGO DEL IMPUESTO PARA TO
L PAGO DEL IMPUESTO PARA TOMARLO COMO DESCUENTO TRIBUTARIO
MAQUINARIA $ 1,150,000
IVA $ 218,500

DB PPYE $ 1,150,000
DB 13 $ 218,500
Ganancia Ocasional FECHA DE ADQUISICION FECHA DE VENTA VIDA UTIL
MAQUINARIA 9/29/2016 4/1/2022 5 AÑOS
Mensual 60
COSTO 230,000 3,833
PRECIO DE VENT 195,000
Total costo acti (0)
UTILIDAD (195,000)
FECHA DE ADQUISICION FECHA DE VENTA VIDA UTIL
Renta LiquidaVEHICULO 2/20/2020 1/2/2022 10%
Mensual 1%
COSTO 150,000 1250
PRECIO DE VENT 95,000
Total costo acti 121,250
UTILIDAD 26,250
 DEPRECIACION
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 TOTAL

15,333 46,000 46,000 46,000 46,000 30,667 230,000

DEPRECIACION
2020 2021 2022 TOTAL

12500 15,000 1,250 28,750

 LIQUIDACION DE RENTA ANTES DE GASTOS EN EL EXTERIOR
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 15,220,000
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES $ 1,977,200
Costos de ejercicios anteriores $ 1,490,000
Donaciones $ 112,500
Sancion delaracion RENTA $ 15,200
Intereses por mora $ 16,500
Gasto deterioro PPYE $ 89,000
Sancion declaracion ICA
Intereses por mora $ 134,000
Exceso depreciacion contable sore la fiscal
GMF no procedente
Gastos provisiones no procedentes
Gasto diferencia en cambio causada
Gasto asistencia tecnica no deducible
Impuesto en el exterior $ 120,000
(-) INGRESOS NO GRAVADOS $ 26,250
Diferencia en cambio causada
utilidad en venta de activos a ser incluidos como renta por recuperaci $ 26,250
(-) DEDUCCIONES ESPECIALES $0

(+) RECUPERACION DE DEDUCCIONES $ 796,850

Cartera $ 538,100
Depreciaciones Maquinaria $ 230,000
Depreciaciones Vehiculos $ 28,750
(-) RENTAS EXENTAS $ 380,000
Servicios prestados en el exterior $ 380,000
(=) RENTA LIQUIDA GRAVABLE $ 15,994,100
TARIFA (35%) 35%
(=) IMPUESTO BASICO DE RENTA $ 5,597,935
(-) DESCUENTOS TRIBUTARIOS $ 573,814
Donaciones $ 37,500
ICA 50% $ 317,814
Iva Activos fijos reales productivos $ 218,500
(=) IMPUESTO NETO DE RENTA $ 5,024,121
GANANCIA OCASIONAL
INGRESOS POR GANANCIAS OCASIONALES 195000
COSTO POR GANANCIAS OCASIONALES 230000
GANANCIAS OCASIONALES GRAVADAS -35000
TARIFA 10%
IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES -3500

GASTO EN EL EXTERIOR

Hoteles y Restaurantes 890,000

Entradas a la feria 35,000
Taxis 10,000
TOTAL 935,000

$ 753,618
Valor tomado por gastos sin retencion en el exterior