TEMA II

Activos año 00 año 01 Pasivos año 00 año 01

Caja 280 280 Cuentas x pagar 2,000 4,623

CxC 3,000 2,083 Deuda c/plazo 2,500 2,500
Inventarios 2,800 2,660 IVA por pagar 200
A.Fijo Neto 10,000 13,000 Deuda l/plazo 4,348 6,348
Capital y reserva 6,000 7,232
Total activos 16,080 18,023 Utilidad ejercicio 1,232 4,580
Total pasivos 16,080 25,483
recursos para inversiòn 7,460

ventas iva df vtas brutas cto vta

noviembre 00 =M$ 2.500 2,500 475 2,975 1750
diciembre 00 =M$ 2.800 2,800 532 3,332 1960
enero 01 = M$ 3.000 3,000 570 3,570 2100
febrero 01= M$ 4.000 4,000 760 4,760 2800
marzo 01 = M$ 3.500 3,500 665 4,165 2450
abril 01 = M$ 3.800 3,800 722 4,522 2660

PREUSPUESTO DE CAJA
enero febrero marzo
S.I: 280 280 280
Entradas
contado 1,785 2,380 2,083
cob a 30 ds 1,583 1,696 2,261
total entradas 3,368 4,076 4,344
Salidas
pago prov 30 ds 1,250 1,666 1,458
pago prov. 60 ds 1,166 1,250 1,666
remuneraciones 450 600 525
gastos fijo 150 150 150
pago act. Fijo 450
pago de IVA 160 171 228
pago deuda l/p 2,000
total salidas 5,175 4,287 4,027
SI + E - S -1,528 69 597
excedente/dèficit -1,808 -211 317
Saldo 280 280 280
 ESTADO DE RSULTADOS
Ventas 10,500
Costo ventas -7,350
Ut. Bruta 3,150
Gastos remuneracione 1,575
otros gastos 450
castigo incobrables -292
gastos financieros 635
Res. Antes impto 5,518
impto -938
Res. Ejercicio 4,580

iva cf compras brutas

332.5 2332.4
372.4 2499
399 3332
532 2915.5
465.5 3165.4
505.4
Crèdito $ 25,000,000
n años 6
tasa de interès anual 6%
cuotas $ 5,084,065.71

TABLA DE AMORTIZACIÒN
Nº KII CUOTA INTERÈS AMORTIZAC KIF
1 $ 25,000,000 $ 5,084,066 $ 1,500,000 $ 3,584,066 $ 21,415,934
2 $ 21,415,934 $ 5,084,066 $ 1,284,956 $ 3,799,110 $ 17,616,825
3 $ 17,616,825 $ 5,084,066 $ 1,057,009 $ 4,027,056 $ 13,589,768
4 $ 13,589,768 $ 5,084,066 $ 815,386 $ 4,268,680 $ 9,321,089
5 $ 9,321,089 $ 5,084,066 $ 559,265 $ 4,524,800 $ 4,796,288
6 $ 4,796,288 $ 5,084,066 $ 287,777 $ 4,796,288 $0

2.
CUOTA MES ANT $ 125,000
n años 4
n meses 48
tasa int anual cap/mes 8.50%
tasa mes 0.71%
VF ?????
VF $ 7,166,844.95
ing. Financieros $ 5,107,264.98
$ 2,059,579.96

3.
valor màquina $ 1,650,000
tasa int mes 3%
alt a
pago ctdo 5% descto $ 1,567,500 mejor forma de pago
alt b.
40% ctdo $ 660,000
cuota a 30ds $ 500,000
cuota a 60 ds $ 500,000
VA cuotas $ 956,734.85
total a pagar $ 1,616,734.85
alt c.
cuota a 30ds $ 600,000
cuota a 60 ds $ 600,000
cuota a 90 ds $ 600,000
VA cuotas $ 1,697,166.81