BALANCE GENERAL

01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 y 2021

LA UNICA S.A. C.V.

Activo 2020 % 2021 % Pasivo 2020 2021

Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo $ 111,860 31% $ 245,050 42% Proveedores $ 60,000 4% $ 122,850 7%
Clientes $ 120,316 33% $ 141,850 25% Documentos por Pagar $ 100,000 7% $ 98,000 6%
Inventarios $ 127,084 35% $ 191,350 33% Otros Pasivos $ 40,000 3% $ 81,122 5%

Total Activo Circulante $ 359,260 $ 578,250 Total Pasivo Circulante $ 200,000 $ 301,972

Activos Fijos Pasivo a L.P.

Equipo de transporte $ 344,068 $ 360,525 Documento por Pagar a LP $ 650,000 $ 514,501
Edificio $ 750,000 $ 750,000 Total Pasivo LP $ 650,000 $ 514,501

Total Activo Fijo $ 1,094,068 $ 1,110,525 total Pasivo $ 850,000 $ 816,473

Capital Contable
Capital Social $ 127,194 9% $ 152,194 9%
Utilidades Acomuladas $ 121,853 8% $ 476,134 28%
Utilidades netas $ 354,281 24% $ 243,975 14%
Total Capital $ 603,328 $ 872,302

Total Activo total $ 1,453,328 $ 1,688,775 Total Pasivos + Capital $ 1,453,328 $ 1,688,775

ESTADO DE RESULTADOS
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 y 2021
LA UNICA S.A. C.V.

2020 2021 %
VENTAS $ 1,355,830 100% $ 1,408,900 100%
COSTO DE VENTAS $ 837,785 62% $ 1,006,000 71%
UTILIDAD BRUTA $ 518,045 38% $ 402,900 29%

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 9,000 1% $ 20,000 1%

COMPRAS $ 2,930 0% $ 7,554 1%
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 506,115 37% $ 375,346 27%

IMPUESTO $ 151,835 11% $ 131,371 9%

UTILIDAD NETA $ 354,281 26% $ 243,975 17%
 BALANCE GENERAL
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 y 2021
LA UNICA S.A. C.V.

Activo 2020 2021 diferencia % Pasivo 2020 2021 diferencia %

Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo $ 111,860 $ 245,050 $ 133,190 119% Proveedores $ 60,000 $ 122,850 $ 62,850 105%
Clientes $ 120,316 $ 141,850 $ 21,534 18% Documentos por Pagar $ 100,000 $ 98,000 -$ 2,000 -2%
Inventarios $ 127,084 $ 191,350 $ 64,266 51% Otros Pasivos $ 40,000 $ 81,122 $ 41,122 103%

Total Activo Circulant $ 359,260 $ 578,250 $ 218,990 61% Total Pasivo Circulante $ 200,000 $ 301,972 $ 101,972 51%

Activos Fijos Pasivo a L.P.

Equipo de transporte $ 344,068 $ 360,525 $ 16,457 5% Documento por Pagar a LP $ 650,000 $ 514,501 -$ 135,499 -21%
Edificio $ 750,000 $ 750,000 $ - 0% Total Pasivo LP $ 650,000 $ 514,501 -$ 135,499 -21%

Total Activo Fijo $ 1,094,068 $ 1,110,525 total Pasivo $ 850,000 $ 816,473 -$ 33,527 -4%

Capital Contable
Capital Social $ 127,194 $ 152,194 $ 25,000 20%
Utilidades Acomuladas $ 121,853 $ 476,134 $ 354,281 291%
Utilidades netas $ 354,281 $ 243,975 -$ 110,306 -31%
Total Capital $ 603,328 $ 872,302 $ 268,975 45%

Total Activo total $ 1,453,328 $ 1,688,775 Total Pasivos + Capital $ 1,453,328 $ 1,688,775 $ 235,448 16%

ESTADO DE RESULTADOS
01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 y 2021
LA UNICA S.A. C.V.

2020 2021 diferecia %

VENTAS $ 1,355,830 $ 1,408,900 $ 53,070 3.91%
COSTO DE VENTAS $ 837,785 $ 1,006,000 $ 168,215 20.08%
UTILIDAD BRUTA $ 518,045 $ 402,900 -$ 115,145 -22.23%

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 9,000 $ 20,000 $ 11,000 122.22%

COMPRAS $ 2,930 $ 7,554 $ 4,624 157.82%
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 506,115 $ 375,346 -$ 130,769 -25.84%

IMPUESTO $ 151,835 $ 131,371 -$ 20,463 -13.48%

UTILIDAD NETA $ 354,281 $ 243,975 -$ 110,306 -31.14%
 ANÁLISIS DE RAZONES FINANCIERAS

RAZÓN FÓRMULA CALCULO 2020 CALCULO 2021 EXPLICACIÓN

Cantidad de recursos con los que cuenta la
empresa para operar si se cubren los
CAPITAL DE TRABAJO Activo circulante - Pasivo circulantes 159260.00 276,278.00
pasivos a corto plazo.

Activo circulante Capacidad de pago de los pasivos a corto

LIQUIDEZ Pasivo circulante 1.80 1.91 plazo con activos circulantes
DE LIQUIDEZ

Capacidad de pago de los pasivos a corto

(Activo circulante - Inventario) plazo con activos circulantes pero sin
PRUEBA DEL ÁCIDO 1.16 0.366331977799266
Pasivo circulante considerar los inventarios

Nivel de autofinanciamiento a mediano y

Capital Contable largo plazo (activos financiados con capital
AUTONOMIA 0.42 0.52
Total Activo propio)

Nivel de financiamiento a mediano y largo

Total pasivo plazo con terceros (activos financiados con
ENDEUDAMIENTO 0.58 0.48
Total Activo pasivos)
OPERATIVAS O DE ACTIVIDAD

RAZÓN FÓRMULA 2020-2021 EXPLICACIÓN

Promedio de inventarios x días del año Tiempo que tarda en rotar (ser vendido) el
PLAZO PROMEDIO DE INVENTARO 55.37 69.43
Costo de ventas inventario

Promedio de clientes x días del año

DIAS PROMEDIO DE COBRO 32.39 36.75 Plazo promedio de cobranza a los clientes
Ventas

Promedio de proveedores x días del año

DIAS PROMEDIO DE PAGO 16.15 31.83 Plazo promedio de pago a proveedores
ventas

Plazo promedio de inventario + Dias promedio Tiempo transcurrido desde el pago al

CICLO DE CAJA 71.60 74.35
de cobro - Días promedio de pago proveedor y el cobro al cliente
RENTABILIDAD

RAZÓN FÓRMULA 2020 2021 EXPLICACIÓN

Porcentaje de utilidad neta obtenida por
RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL CONTABLE Utilidad neta cada peso del capital contable
0.59 0.28
(ROE) Capital contable

Porcentaje de utilidad neta obtenida por

Utilidad neta cada peso invertido en activos
RENDMIENTO SOBRE ACTIVOS (ROA) 0.24 0.14
Activos totales

Porcentaje de utilidad neta obtenida por

Utilidad neta cada peso invertido por los accionistas
DEL CAPITAL SOCIAL 2.79 1.60
Capital social

Porcentaje de utilidad neta obtenida en

Utilidad neta relación con las ventas
MARGEN DE UTILIDAD NETA 0.26 0.17
Ventas

Porcentaje de utilidad bruta obtenida en

Utilidad bruta relación con las ventas
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 0.38 0.29
Ventas netas