FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN

DE

LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

1/1/2023 por el activo 10 efectivo equivalente de efectivo

pasivo y 10.1 caja 3000

patrimonio 10.4 CTA y CTE 15 000.00

del presente 12 cuentas por cobrar comerciales terceros

ejercicio 123 letras o efectos por cobrar 500

20 mercaderia

201 mercaderías mano facturadas 10 000.00

33 propiedad, plata y equipo

335 muebles y enseres 6000

39 depreciación, amorti y agotamiento acumulado

391 depreciacion acumulado 600

42 cuentas por pagar comerciales terceros

423 letras por pagar 10 100.00

50 capital

501 capital social 28 400.00

------------------+----------------&---

2/1/2023 por la 42 cuentas por pagar comerciales terceros

cancelación 421 facturas por pagar 1500

en efectivo 10 efectivo equivalente de efectivo

según factura 101 caja 1500

cierre
N 001-474

3 3/1/2023 por la 62 cargas de personal directores y gerentes

centralización 62.1 remuneraciónes 1000

de la plantilla 627 seguridad y prevención social 90

de salarios 6271 RPS. 90.00

64 tributos

647 cotización con carácter de tributo 7.5

40 tributos contraprestaciones y aportes al sist de

pensiones y de salud por pagar

403 instituciones públicas

4031 RPS. 90.00 227.5

4032 SNP. 130.00

4033 SENATI. 7.50

41 remuneraciónes y participaciones por pagar

411 remuneraciones por pagar 870

cierre

4 4/1/2023 por la 63 gastos de servicios prestados terceros

contabilización 636 servicios básicos 300

del servicio 6364 telefono. 300

telefonico y 40 tributos contraprestaciones y aportes al sist de

mes de mayo pensiones y de salud por pagar

401 gobierno 54

4011 IGV

42 cuentas por pagar comerciales terceros

421 recibos por pagar 354

cierre

5 5/1/2023 por la compra 60 compras

de mercadería 601 mercaderías

según factura 40 tributos contraprestaciones y aportes al sist de 1000

001-472 pensiones y de salud por pagar

401 gobierno 180

4011 IGV

42 cuentas por pagar comerciales terceros 1180

421 facturas por pagar

cierre

6 6/1/2023 por el 20 mercaderías

destino 201 mercaderías mano facturadas 1000

de la 61 variación de existencia

mercadería 611 mercaderías 1000

comprada totales 36 031.50 36 031.50

segun factura

001-472