MEMORANDO DE RECOMENDACIONES DE LA COMPAÑÍA XXXXX

ESTADOS FINANCIEROS DE LA COMPAÑÍA

CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Señores:

Procesadora MYG SAS

De acuerdo con nuestro trabajo realizado presentamos el informe de recomendaciones, esperamos que el contenido de este informe
les resulte de utilidad, quedamos, no obstante, a su disposición para cualquier aclaración que precisen en relación con el mismo o
para colaborar en el desarrollo o implementación de alguna recomendación sugerida.

Ítem Punto detectado Riesgo en el Recomendación Comentario de la

proceso entidad

1 Omisión en la Al omitir las crear una política y un procedimiento claro

contabilización de las retenciones para asegurarse de que las retenciones se
retenciones practicadas practicadas por los registren correctamente en el momento de
por los clientes en las clientes en las emitir la factura y realizar un seguimiento
cuentas por cobrar, de cuentas por cobrar, adecuado para asegurarse de que las
las facturas 235 y 567. puede llevar a una retenciones queden registradas
sobrestimación de correctamente, esto con el fin de ayudar a
los ingresos, y, por prevenir las omisiones de las retenciones al
lo tanto, a una momento de la contabilización de las cuentas
mala interpretación por cobrar.
de la situación
financiera de la
compañía.
2
Falta de seguimiento y La falta de Realizar un seguimiento más riguroso y
control sobre los seguimiento y sistemático de los inventarios, de manera que
inventarios, lo que ha control sobre los se asegure una mayor precisión y confiabilidad
llevado a una diferencia inventarios puede en los saldos contables.
 significativa entre los llevar a una
saldos contables y los sobrevaloración de
saldos físicos. estos y a una
subestimación del
costo de ventas.
3
Errores en la Los errores en la Establecer un proceso de revisión y
contabilización de las contabilización de verificación periódica de las cuentas por pagar
cuentas por pagar a las cuentas por y de los pagos realizados a proveedores, con
proveedores, por pagar pueden el fin de evitar errores en la contabilización de
omisión del pago llevar a una mala estos.
realizado de la Fra.567. interpretación de la
situación financiera
de la compañía y a
la pérdida de
credibilidad con los
proveedores.
4

Atentamente

Nombre estudiantes: Luisa Fernanda Ortiz Suarez

Fecha: 16/04/2023