REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

INSTITUTO UNIVERSITARIO DE CIENCIAS

ADMINISTRATIVAS Y FISCALES
MARACAY-VENEZUELA

PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORIA DE LA EMPRESA CORPORACION,

IG, C.A. DE LOS PERIODOS 2017 – 2018.

AUTOR: Martínez, Erika

FACILITADOR: Lcda. Medina, Leonora

Maracay, abril de 2020

 La empresa Corporación IG, C.A. lo contrato para realizar una auditoría, los
resultados arrojaron la siguiente información para con ello realizar las cédulas de
trabajo correspondiente al periodo 31/12/2018 del Balance de Situación Financiera
correspondiente al activo disponible:

CUENTAS 2017 2018

Disponibles 1.200.000,00 2.425.000,00
Cuentas por cobrar 800.000,00 3.200.000,00
Inventarios 300.000,00 180.000,00
Propiedad platas y equipos 3.500.000,00 5.200.000
Total

2017 2018
Caja 75.000,00 125.000,00
Bancos 380.000,00 2.300.000,00
Total

Información Adicional:
La empresa tiene cuentas en las siguientes instituciones financieras: Banco
Mercantil y Banco Nacional de Descuento para el 2017 no tenían estas cuentas
activas. Para el 2018 tenían 320.000 y 900.000 respectivamente. En cuanto al banco
Provincial en el 2017 tenían 380.000 Bs. Y para el 2018 1.080.000 Bs.
En dicho banco la empresa dispone de dos cuentas, un número de cuenta 0108-
0052-1050 100032945 en donde para el 2017 al cierre tenían 200.000 Bs, y en el 2018
960.000, y otra cuenta con el número 0108 - 0051 – 1050 - 100032948 para el 2017 al
cierre tenían 180.000 y en el 2018 120.000 Bs. respectivamente. Realizar la Cédula
Sumaria general, las cédulas analíticas, cédulas sub analíticas.
 ÍNDICE
TIPO DE ÍNDICE ALFABETICO NUMERICO
NOMBRE DE LA CÉDULA
CÉDULA DOBLE NUMERICO PUC

Balance General Activo Hoja de Trabajo BG/1 1

DISPONIBLE Sumaria A 11

CAJA GENERAL Analítica A1 110505

Caja General Oficina Principal Sub-analítica A1/1 110505-01

BANCOS Analítica A3 111005

Banco Banco Mercantil Sub-analítica A3/1-1 11100501-01

Banco Banco Nacional de Descuento Sub-analítica A3/1-2 11100501-02

Banco Provincial 100032945 Sub-analítica A3/2-1 11100503-01

Banco Provincial 100032948 Sub-analítica A3/2-1 11100503-02

 1
CORPORACION IG, C.A.
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE 2018 Elaboró: E.A.M.F Supervisión: M.L

Ajustes y Reclasificaciones
IN NOMBRE DE LAS CEDULAS SALDO DIC 31 SALDO DIC 31
DI SALDO DIC 31 AÑO DEL Debe Haber SEGÚN
CE AÑO ANTERIOR EXAMEN AUDITORIA
11 µ
11 Disponible 1.200.000,00 2.425.000,00 745.000,00 1.680.000,00

12 Cuentas por Cobrar 800.000,00 3.200.000,00 3.200.000,00

13 Inventarios 300.000,00 180.000,00 µ 745.000,00 925.000,00

14 Propiedad Planta y Equipos 3.500.000,00 5.200.000,00 5.200.000,00

TOTALES 5.800.000,00 11.005.000,00 S 745.000,00 745.000,00 S 11.005.000,00

Fuente: Balance General Conclusion:

S Totalizado Los Activos presentan de Forma razonable
µ Corrección realizada recursos de la empresa, y se hizo la
reaaclasificacion del saldo en la cuenta
inventario
 11
CORPORACION IG, C.A.
CEDULA SUMARIA
DISPONIBLE
AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE 2018 Elaboró: E.A.M.F Supervisión: M.L

Ajustes y Reclasificaciones SALDO DIC

ANALITICAS SALDO DIC SALDO DIC 31
31 AÑO 31 AÑO DEL Debe Haber SEGÚN
INDICE ANTERIOR EXAMEN AUDITORIA
110505
110505 Caja 75.000,00 125.000,00 125.000,00

111005
111005 Bancos 380.000,00 2.300.000,00 2.300.000,00

1 S
TOTALES Bs. 455.000,00 2.425.000,00 S 2.425.000,00

Fuente:Libro Mayor Conclusion:

S Totalizado
El Disponible representa
razonablemente los recursos en
efectivo de la empresa.
 111005
CORPORACION IG, C.A.
CEDULA ANALITICA
BANCOS
AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE 2018 Elaboró: E.A.M.F Supervisión: M.L

Ajustes y Reclasificaciones
SUB-ANALITICAS SALDO DIC 31 SALDO DIC 31
AÑO AÑO DEL Debe Haber SALDO DIC 31
INDICE ANTERIOR EXAMEN SEGÚN AUDITORIA
11100501 Banco Mercantil 0,00 320.000,00 320.000,00
ā
Æ 11100501
11100502 Banco Nacional de Descuento 0,00 900.000,00 900.000,00
ā
Æ 11100502

11100503 Banco Provincial 380.000,00 1.080.000,00 1.080.000,00

ā
Æ 11100503

TOTALES Bs. 380.000,00 2.300.000,00

S S 11 2.300.000,00

Conclusion:
Fuente: Auxiliares de Banco
S Totalizado
ā Conciliado El Disponible en el Banco representa razonablemente los
Æ Circularizado recursos en efectivo de la empresa depositados en
instituciones financieras.
 11100503
CORPORACION IG, C.A.
CEDULA SUB-ANALITICA
BANCO PROVINCIAL
AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE 2018 Elaboró: E.A.M.F Supervisión: M.L

Ajustes y Reclasificaciones
CUENTA N° SALDO DIC SALDO DIC SALDO DIC 31
31 AÑO 31 AÑO DEL Debe Haber SEGÚN
INDICE ANTERIOR EXAMEN AUDITORIA

ā
11100503-01 0108-0052—1050- 100032945 200.000,00 960.000,00 Æ 960.000,00

ā
11100503-02 0108-0051—1050- 100032948 180.000,00 120.000,00 Æ 120.000,00
380.000,00 1.080.000,00 S 1.080.000,00

TOTALES Bs.
S 111005

Fuente: Auxiliares Conclusion:

S Totalizado
ā Conciliado
El Disponible en el Banco Provincial representa
Æ Circularizado
razonablemente los recursos en efectivo de la empresa
depositados en esta institucion financiera.