Protocolo de las Visitas de Mejora para el otorgamiento de bienes, así como para la

prestación de trámites y servicios de las dependencias y entidades de la

Administración Pública Federal.

Con fundamento en los artículos 134 de la Constitución Política de los Estados

Unidos Mexicanos; 26 y 37, fracciones I, VI y XXVI, de la Ley Orgánica de la
Administración Pública Federal; 6 de la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria, y 8, fracción III, 305, 306, 307, 310 y 311, de su
Reglamento; y 42, fracciones I, XXIX, XXX, XXXII y XXXIV, en concordancia con los
artículos 41, fracción XII, del Reglamento Interior de la Secretaría de la Función
Pública y 3, fracciones IV y XLIX, inciso c), 6, 7, 17, 18 y 19, del Acuerdo mediante el cual
se establecen las Disposiciones Generales para la realización del Proceso de
Fiscalización.
CONSIDERANDO
Que el Plan Nacional de Desarrollo establece en su objetivo nacional, la estrategia y las
prioridades del desarrollo integral, equitativo, incluyente, sustentable, sostenible del país,
así como los programas sectoriales. institucionales, regionales y especiales que deberán ser
elaborados, conforme se señala en los artículos 21 y 22 de la Ley de Planeación.
Que el Programa Nacional de Combate a la Corrupción y a la Impunidad y de Mejora de
la Gestión Pública 2019-2024 establece, en la estrategia 4.3, que la Secretaría de la Función
Pública es responsable de promover la mejora y simplificación de los procesos
institucionales y el marco normativo interno que los regula, con acciones que apoyen el uso
adecuado de recursos, el cumplimiento de los objetivos y la eliminación de márgenes de
discrecionalidad.
Que el Programa Sectorial de la SFP 2020-2024 en su objetivo prioritario 3 Fortalecer las
acciones de control que realizan los órganos de vigilancia y control en la Administración
Pública Federal, para contribuir al combate a la corrupción y a la impunidad, establece que
los OIC impulsarán, dentro del ámbito de sus atribuciones, la simplificación de trámites y
servicios a fin de coadyuvar a la mejora de la gestión gubernamental y en la prestación de
servicios públicos, para contribuir al mejor desempeño de todas y cada una de las
dependencias y entidades, con lo que se logrará el cumplimiento de sus objetivos y metas.
 Que la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, en el artículo 37, fracciones VI
y XXVI, establece que es competencia de la Secretaría de la Función Pública organizar y
coordinar el desarrollo administrativo de las dependencias y entidades de la Administración
Pública Federal con criterios de eficacia, legalidad, eficiencia y simplificación administrativa.

Que el Reglamento Interior de la Secretaría de la Función Pública, en los artículos 38,

fracción I, numerales 3 y 14, y42 fracciones I, XXIX, XXX y XXXII, facultan a los titulares del
Área de Auditoría Interna, y de Desarrollo y Mejora de la Gestión Pública de los Órganos
Internos de Control a impulsar y dar seguimiento a los programas o estrategias de
desarrollo administrativo integral, modernización, sistematización y mejora de la gestión
pública y, a su vez, a la Unidad de Control, Evaluación y Mejora de la Gestión Pública para
determinar las propuestas de metodología para la fiscalización y las políticas, normas,
criterios, lineamientos y demás disposiciones generales, en materia de mejora de la gestión,
que contribuyan a la simplificación administrativa de las dependencias y entidades.
Que el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social emitió los
Lineamientos Generales para la Evaluación de los Programas Federales de la
Administración Pública Federal para que las dependencias y entidades, en el marco de las
políticas y de la planeación nacional del desarrollo, orienten sus programas y el gasto
público al logro de objetivos y metas, y que los programas sujetos a reglas de operación y
otros programas, deben ser evaluados y monitoreados, a fin de fomentar una gestión
basada en resultados.
Que la Encuesta Nacional de Calidad e Impacto Gubernamental y la Encuesta de Calidad
Regulatoria e Impacto Gubernamental en Empresas, elaboradas por el Instituto Nacional
de Estadística y Geografía, recopilan información sobre la percepción de la población y de
las unidades económicas sobre sus experiencias en la gestión de trámites, pagos y servicios
públicos, las cuales sirven de base para que el gobierno federal identifique los trámites y
servicios que tienen mayor demanda ciudadana.
Que el Acuerdo por el que se establecen las disposiciones generales para la realización
del proceso de fiscalización, en el artículo 3, fracción XLIX, inciso c, establece que mediante
las visitas de mejora se revisan los procesos y/o normas internas en las dependencias,
órganos administrativos desconcentrados y entidades de la APF, a efecto de actualizarlos,
simplificarlos o modernizarlos para una mayor eficacia en el otorgamiento de bienes, así
como en la prestación de trámites y servicios.
 Que para realizar las visitas de mejora, es necesario establecer los preceptos para que la
Secretaría de la Función Pública y los Órganos Internos de Control, mediante los servidores
públicos, en el ámbito de sus atribuciones, realicen las actividades que se demanden, para
tal efecto se emite el:

PROTOCOLO DE LAS VISITAS DE MEJORA PARA EL OTORGAMIENTO DE

BIENES, ASÍ COMO PARA LA PRESTACIÓN DE TRÁMITES Y SERVICIOS DE LAS
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL

CAPITULO I
OBJETO Y DEFINICIONES

1. El presente protocolo tiene por objeto establecer las disposiciones específicas para
el acto de fiscalización denominado visitas de mejora respecto de los procesos de
planeación, ejecución, informe, custodia del expediente, así como el seguimiento de
las recomendaciones que deriven de éstas.
2. Para efecto del presente protocolo, se entenderá por:
a. Acuerdo: Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la
Realización del Proceso de Fiscalización publicado en el Diario Oficial de la
Federación el 5 de noviembre de 2020.
b. Acuerdo de Abstención Regulatoria. Acuerdo por el que se instruye a las
dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, así como a la
Procuraduría General de la República, a abstenerse de emitir regulación en las
materias que se indican, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 10 de
agosto de 2010.
c. Catálogo Nacional de Regulaciones, Trámites y Servicios. Herramienta
tecnológica que compila las Regulaciones, los Trámites y los Servicios de los
Sujetos Obligados, con el objeto de otorgar seguridad jurídica a las personas, dar
transparencia, facilitar el cumplimiento regulatorio, así como fomentar el uso de
 tecnologías de la información. Tendrá carácter público y la información que
contenga será vinculante para los Sujetos Obligados, en el ámbito de sus
competencias. La inscripción y actualización del Catálogo es de carácter
permanente y obligatorio para todos los Sujetos Obligados del país, en el ámbito
de sus competencias, referido en el Artículo 38 de la Ley General de Mejora
Regulatoria.
d. CONAMER: Comisión Nacional de Mejora Regulatoria.
e. Dependencias: las Secretarías de Estado, la Consejería Jurídica del Ejecutivo
Federal, la Oficina de la Presidencia de la República y los Órganos Reguladores
Coordinados en Materia Energética.
f. Entidad fiscalizada: las dependencias y entidades de la APF a las que se les
practicará el acto de fiscalización.
g. Entidades: los organismos públicos descentralizados, las empresas de
participación estatal mayoritaria y los fideicomisos públicos que tengan el
carácter de entidad paraestatal conforme a la Ley Orgánica de la APF.
h. ENCIG: Encuesta Nacional de Calidad e Impacto Gubernamental elaborada por el
Instituto Nacional de Estadística y Geografía.
i. ENCRIGE: Encuesta Nacional de Calidad Regulatoria e Impacto Gubernamental
en Empresas elaborada por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía.
j. Factibilidad: Refiere el criterio de selección de la visita de mejora, para determinar
la viabilidad de su realización, en términos de tiempo, recursos humanos,
financieros, materiales y tecnológicos disponibles.
k. INEGI: Instituto Nacional de Estadística y Geografía.
l. Informe de resultados finales: documento mediante el cual se hacen del
conocimiento de la entidad fiscalizada, los resultados y hallazgos definitivos del
acto de fiscalización.
m. Importancia: Refiere al criterio de selección de la visita de mejora, para verificar si
los procesos, trámites, servicios o normas internas son relevantes o de interés
público por el alcance, características o circunstancias objeto de revisión; deben
ser representativos y trascendentes, debido a que involucran recursos,
operaciones vastas, complejas, delicadas, estratégicas o inciden en la opinión
pública.
n. Normas Internas: son aquellos documentos normativos u ordenamientos
emitidos por las dependencias y las entidades, en que se establecen derechos y
obligaciones, con el principal objetivo de regular su operación, gestión
administrativa, funcionamiento, así como la forma en que dan cumplimiento a
sus tareas sustantivas en el marco de sus facultades y atribuciones.
o. LGMR: Ley General de Mejora Regulatoria publicada en el Diario Oficial de la
Federación el 18 de mayo de 2018.
p. OIC: Órgano Interno de Control
q. PAF: Plan Anual de Fiscalización de la Secretaría de la Función Pública.
r. Pertinencia: Refiere el criterio de selección de la visita de mejora que, por los
indicios detectados es necesaria la revisión del proceso, norma interna, trámite o
servicio ya que existen disposiciones normativas vinculadas que así lo mandatan.
s. Proceso: conjunto de actividades interrelacionadas y estructuradas de manera
planeada que se desarrollan para lograr un resultado específico, empleando para
ello recursos, información y/o resultados que pueden provenir, en su caso, de
otros procesos.
t. Procesos esenciales: aquellos que contribuyen directamente al cumplimiento de
los objetivos y metas, mediante el uso de recursos e información que puede
provenir, en su caso, de otros procesos.
u. Programas prioritarios: Los establecidos por el Titular del Ejecutivo Federal para
el desarrollo integral, equitativo, incluyente, sustentable y sostenible del país; se
refieren a los programas sectoriales, institucionales, regionales y especiales que
derivan del PND 2019-2024, del Presupuesto de Egresos de la Federación y de los
Decretos Presidenciales. Se encuentran asociados a uno o varios programas
presupuestarios.
v. PMR: Programas de Mejora Regulatoria referidos en la Sección I del Capítulo IV
del Título Tercero artículo 80 de la Ley General de Mejora Regulatoria; son una
herramienta que tiene por objeto mejorar la regulación vigente e implementar
acciones de simplificación de trámites y servicios.
w. RFTS: Registro Federal de Trámites y Servicios es la herramienta tecnológica que
compila los Trámites y Servicios de los Sujetos Obligados de la Administración
 Pública Federal, en los términos previstos por el artículo 43 de la Ley Federal de
Mejora Regulatoria.
x. Recomendación: acción que busca fortalecer los procesos administrativos y los
sistemas de control, así como mejorar la gestión y el desempeño institucional, con
el propósito de prevenir riesgos y corregir anomalías que pudieren propiciar o
derivar en actos de corrupción o ineficacia en el cumplimiento de los objetivos y
metas de las políticas y programas de gobierno.
y. SANI-APF: Sistema de Administración de Normas Internas de la Administración
Pública Federal. Aplicación informática en que se realiza el proceso de revisión,
actualización y publicación de la regulación interna de las dependencias y
entidades de la APF, con la participación del OIC y de la SFP, disponible al público
en la dirección electrónica
https://normasapf.funcionpublica.gob.mx/NORMASAPF/ y para los enlaces en la
liga https://normasapf.funcionpublica.gob.mx/NORMAS-web/
z. SIA: Sistema Integral de Auditorías, para el registro y seguimiento de las visitas de
mejora http://sistemas.funcionpublica.gob.mx/.
aa. Servicio: cualquier beneficio o actividad que los sujetos obligados de la
Administración Pública Federal, en el ámbito de su competencia, brinden a
particulares, previa solicitud y cumplimiento de los requisitos aplicables.
bb. Trámite: cualquier solicitud o entrega de información que las personas físicas o
morales del sector privado realicen ante la autoridad competente en el ámbito
federal, ya sea para cumplir una obligación o, en general, a fin de que se emita
una resolución.
cc. Unidad: Unidad de Control, Evaluación y Mejora de la Gestión Pública de la
Secretaría de la Función Pública.
dd. Visita de Mejora: revisión de los procesos y/o normas internas en las
dependencias, órganos administrativos desconcentrados, y entidades de la APF,
a efecto de actualizarlos, simplificarlos o modernizarlos para una mayor eficacia
en el otorgamiento de bienes, así como en la prestación de trámites y servicios.
 CAPÍTULO II
GENERALIDADES

3. Corresponde al personal de la Unidad y de los OIC de la Secretaría de la Función

Pública, practicar las visitas de mejora autorizadas por el Titular de la Subsecretaría
de Fiscalización y Combate a la Corrupción, en las dependencias y entidades de la
APF.
4. El Titular de la Unidad o del OIC designará al coordinador del acto de fiscalización y
al personal comisionado responsable de la ejecución de las visitas de mejora en las
dependencias y entidades de la APF. Durante el acto de fiscalización, se podrá
ampliar, reducir o sustituir al personal comisionado notificando por oficio al sujeto de
la visita de mejora.
5. Las visitas de mejora del ejercicio fiscal deben incluirse en el Plan Anual de
Fiscalización que sea aprobado por la Secretaría de la Función Pública y registrarse
en el Sistema Integral de Auditorías (SIA) o en el sistema que la Unidad determine.
Los Órganos Internos de Control remitirán en la primera quincena de noviembre de
cada año, a la persona titular de la Coordinación General de Órganos de Vigilancia y
Control, sus respectivos planes anuales de fiscalización, para conocer su opinión, solo
en caso de que el OIC lo considere necesario podrá solicitar la opinión de la Unidad.
En la segunda quincena de noviembre de cada año, las Unidades fiscalizadoras
adscritas a la Subsecretaría y los Órganos Internos de Control remitirán a la persona
titular de la Subsecretaría su proyecto de PAF, para su consideración y, en su caso,
aprobación.
6. El proceso de planeación comprende la planeación general y la planeación detallada.
En la planeación general se selecciona el objeto y el sujeto, y se definen el alcance
temporal y temático, así como las actividades a desarrollar.
7. La planeación detallada se integra de los documentos siguientes: el protocolo de la
visita, el cual se refiere a la guía del acto de fiscalización; la orden del acto; el
requerimiento de información; el acta administrativa y, en caso de llevar a cabo otras
reuniones con la entidad fiscalizada, la minuta de la reunión de la visita de mejora.
8. El proceso de ejecución se compone del análisis de la información remitida por la
Unidad fiscalizada; la elaboración y presentación de la cédula de resultados
 preliminares; la valoración de justificaciones o aclaraciones, y la elaboración,
presentación y formalización de la cédula de resultados definitivos y de las actas
administrativas de la presentación de cédulas de resultados.
9. En el proceso del informe se elabora el “Informe de Resultados Finales” y el oficio
resumen de la visita de mejora para su envío a la Entidad fiscalizada.
10. El proceso del expediente consiste en la integración, resguardo, clasificación y orden
de los papeles de trabajo en un expediente, del acto de fiscalización.
11. El proceso de seguimiento incluye el análisis del programa de trabajo presentado por
la entidad fiscalizada; la elaboración de la cédula de seguimiento preliminar; el
registro de las recomendaciones emitidas derivadas del acto de fiscalización en el
SIA la solicitud y revisión de la información complementaria; la elaboración de la
cédula de seguimiento definitiva, y la elaboración y envío del oficio de determinación
de las recomendaciones.

CAPITULO III
DE LA PLANEACIÓN

12. La selección del objeto de las visitas de mejora en el ejercicio fiscal se realizará con
base en el estudio de las reglas o lineamientos de operación de los programas o
proyectos prioritarios, determinados por el Ejecutivo Federal en el Presupuesto de
Egresos de la Federación; en los trámites o servicios con procesos críticos o proclives
a la corrupción, considerando los resultados de satisfacción de los ciudadanos
reportados en la ENCIG o en la ENCRIGE del INEGI o de instituciones públicas o
privadas; las quejas y denuncias respecto de la operación de las normas internas,
procesos esenciales, trámites o servicios, o aquellos que se determinen, en lo general,
en temáticas citadas, a efecto de determinar su importancia, pertinencia y
factibilidad.
13. La selección del sujeto de las visitas de mejora se realizará con base en la
determinación del objeto y estará referido a las dependencias y/o entidades de la
APF responsables de los programas, proyectos o de los trámites y servicios
seleccionados.
14. La determinación del alcance temporal de la visita de mejora se circunscribirá al
ejercicio fiscal de la revisión.

15. El alcance temático de las visitas de mejora describirá los aspectos normativos
a verificar y los elementos que serán revisados, éstos estarán referidos a:
a. Reglas o lineamientos de operación
I. Verificar el cumplimiento de las reglas o lineamientos de operación respecto
de lo dispuesto de la Ley Federal de Presupuesto Responsabilidad
Hacendaria, priorizando lo establecido en los artículos 75 y 77; así como su
Reglamento, prevaleciendo el artículo 176.
II. Verificar la inclusión, el avance y cumplimiento de las acciones de mejora
establecidas en los compromisos de los Programas de Mejora Regulatoria,
aplicables en el ejercicio fiscal revisado.
III. Revisar los procesos del programa de inicio a fin, identificando aquellos que
se consideran clave y las áreas de oportunidad para el perfeccionamiento de
la operación y de sus reglas o lineamientos.
IV. Analizar las acciones implementadas en el marco de contingencias o
emergencias sanitarias o catastróficas, a efecto de identificar áreas de
oportunidad y asegurar la operación del programa.

b. Trámites o servicios
I. Verificar el cumplimiento del trámite o servicio respecto de lo dispuesto en la
Ley General de Mejora Regulatoria, priorizando los artículos 7, 8, 46, 47 y 48.
II. Verificar la inclusión, el avance y el cumplimiento de acciones de mejora
comprometidas en los Programas de Mejora Regulatoria aplicables en el
ejercicio fiscal revisado.
III. Revisar los procesos del trámite o servicio de inicio a fin, identificando aquellos
que se consideran clave y las áreas de oportunidad para simplificar o mejorar
su prestación.
IV. Analizar las acciones implementadas en el marco de contingencias o
emergencias sanitarias o catastróficas, a efecto de identificar áreas de
oportunidad y asegurar la continuidad del trámite o servicio.

c. Quejas y denuncias; normas, procesos y trámites, o servicios en general

 I. Verificar la vigencia de las normas internas que regulan el proceso, trámite o
servicio, respecto de las atribuciones establecidas para la dependencia,
entidad u órgano desconcentrado en la Ley Orgánica de la APF o en la
regulación aplicable, así como la actualización de su registro en el Sistema de
Administración de Normas Internas de la APF (SANI), en términos de lo
dispuesto en el artículo 19 de la Ley Orgánica de la APF y del Acuerdo de
Abstención Regulatoria.
II. Verificar el cumplimiento de la norma, trámite o servicio respecto de lo
dispuesto en la Ley General de Mejora Regulatoria, priorizando los artículos 7,
8, 46, 47 y 48.
III. Verificar la inclusión, el avance y el cumplimiento de acciones de mejora
comprometidas en los Programas de Mejora Regulatoria o en el Programa de
Trabajo de Control Interno o en algún otro mecanismo aplicable en el ejercicio
fiscal revisado.
IV. Revisar los procesos del trámite o servicio de inicio a fin, identificando aquellos
que se consideran clave y las áreas de oportunidad para simplificar o mejorar
su prestación.
V. Analizar las acciones implementadas en el marco de contingencias o
emergencias sanitarias o catastróficas, a efecto de identificar áreas de
oportunidad y asegurar la continuidad del trámite o servicio.

16. En el proceso de planeación, el personal comisionado desarrollará las

actividades siguientes: ejercicio de heurística, elaboración de la ficha de
planeación y registro en el PAF.
i. Ejercicio de heurística: consiste en recabar la información disponible respecto
de las reglas, lineamientos de operación, trámites, servicios, normas internas o
procesos, mediante la consulta, investigación y recopilación de datos de las
diversas fuentes primarias como son: el Plan Nacional de Desarrollo 2019-2024;
los programas de mediano plazo; el Presupuesto de Egresos de la Federación;
los Informes trimestrales que se rinden al Congreso de la Unión; la Cuenta
Pública; los Informes de Labores, Gobierno y Ejecución; el Sistema de
Evaluación para el Desempeño; el Catálogo Nacional de Regulaciones,
 Trámites y Servicios; los Manuales de Organización, Procedimientos y Servicios
al Público publicados en el Sistema de Administración de Normas Internas de
la APF; la normativa que regula directa o indirectamente su operación, y de las
fuentes secundarias, tales como investigaciones, encuestas y contenidos de
los medios de comunicación, entre otros. Lo anterior, para su análisis y la
elección del sujeto y objeto del acto de fiscalización.
ii. Elaboración de la ficha de planeación: formato en el que se incluye el año del
acto de fiscalización; unidad responsable del acto; tipo de acto y tipo de
entidad; nombre de Entidad fiscalizada; el título y clave del acto a realizar; el
objetivo de la Visita de Mejora; entidad federativa y alcaldía o municipio donde
se realiza la visita de mejora; presupuesto asignado al programa, trámite,
servicio, proceso o norma interna; el alcance temporal y temático; información
relevante de los lineamientos, reglas de operación, trámites, servicios, normas
internas o procesos (objetivo que cumple el lineamiento, regla, trámite o
servicio, el problema público que se pretende atender, la vinculación con otros
sectores; la descripción de los temas asociados de la agenda nacional); los
criterios de selección (importancia, pertinencia y factibilidad de la visita); clave
del acto; nombres de personal comisionado que formuló, aprobó y autorizo la
ficha y fecha. (Formato VJ-001 Ficha de Planeación)

iii. Registro del Acto de Fiscalización en el PAF. Las visitas de mejora que sean
incluidas en el PAF se incorporarán en el SIA o en el sistema que la Unidad
determine. En caso de que el personal comisionado o el OIC requieran alguna
modificación al PAF para adicionar, cancelar o reprogramar los actos de
fiscalización, deberán obtener la autorización de la Unidad, por lo cual,
deberán presentar la solicitud con la justificación debidamente sustentada, de
la modificación que pretenden realizar, acompañada de la ficha de planeación
y el calendario de ejecución.

DE LA PLANEACIÓN DETALLADA
17. El protocolo de la visita es el documento que contiene la planeación detallada del
acto de fiscalización. En éste se indican el objeto y sujeto de revisión, el objetivo de la
visita de mejora, los alcances de la revisión, los antecedentes, los procesos clave a
revisar, procedimientos aplicados, el personal comisionado y el calendario de
ejecución, definidos a continuación:
a) Objeto: regla o lineamiento de operación; norma interna, proceso, trámite o
servicio a revisar.
b) Sujeto: entidad fiscalizada responsable de la regla, lineamiento, norma
interna, proceso, trámite o servicio.
c) Objetivo de la visita: el establecido en el artículo 3, fracción XLIX, inciso c, del
Acuerdo por el que se establecen las Disposiciones Generales para la
Realización del Proceso de Fiscalización.
d) Alcances de la revisión: los referidos en los numerales 14 y 15 del presente
protocolo.
e) Antecedentes: describe el mandato normativo que da origen a la regla,
lineamiento de operación, norma, proceso o al trámite o servicio; fecha de
inicio; necesidad que atiende; población objetivo y cobertura; objetivos, y
presupuesto asignado para su ejecución.
f) Procesos clave: identificación y representación gráfica de las actividades
principales que conforman los lineamientos, reglas de operación, norma,
proceso, trámites o servicios, y la selección de los procesos críticos en los que
se identifican riesgos de corrupción; o procesos ineficientes o burocráticos, por
lo cual requieren ser analizadas, de inicio a fin, para identificar las áreas de
susceptibles de simplificación, mejora o modernización.
g) Procedimientos aplicados: describe todas las actividades que se llevan a cabo
en la visita de mejora por parte del personal comisionado durante los procesos
de planeación, ejecución y elaboración del informe.
h) Personal comisionado: servidores públicos designados mediante oficio para
realizar la visita de mejora, refiriendo al personal de estructura o prestadores
de servicios profesionales, adscritos a la unidad o al OIC.
i) Calendario de ejecución: programa de actividades que establece los periodos
para su realización, los responsables y los entregables.
El protocolo de planeación debe ser supervisado por el Coordinador de la Visita de
Mejora y, en el caso de las visitas de mejora realizadas por los OIC, deberán solicitar
la opinión metodológica de la Unidad, previa aprobación del Titular del OIC. En caso
 de no contar con la opinión metodológica favorable de dicho protocolo, no se podrá
continuar la ejecución de la visita. (Formato VJ-002 Protocolo de Planeación)
18. La orden del acto de fiscalización se refiere al oficio signado por el Titular de Unidad
o del OIC, mediante el cual se notifica a la dependencia o entidad de la APF la visita
de mejora que se efectuará, indicando el domicilio en donde se llevará a cabo; el
nombre y cargo del coordinador del acto de fiscalización y del personal comisionado,
incluyendo los prestadores de servicios profesionales; el fundamento jurídico; el
objeto; el periodo a revisar, y la solicitud de designación del enlace que atenderá el
acto de fiscalización. (Formato VJ-003 Orden de la visita de mejora)
19. La orden deberá ir acompañada del requerimiento de información, el cual debe
contener la etapa del alcance temático sujeto a revisión; la normativa a verificar; la
solicitud de informes, documentos, información y, en general, cualquier dato y
cooperación técnica con la finalidad de que la dependencia o entidad responda en
un plazo máximo de diez días hábiles, contados a partir de la fecha de recepción, de
conformidad con artículo 19 del Acuerdo; en caso de que la dependencia o entidad
lo solicite, se otorgará una ampliación del plazo, por hasta la mitad del término
original. (Formato VJ-004 Requerimiento de información)
20. El acta administrativa es el documento que contiene el lugar, la fecha y la hora de
inicio de la visita de mejora; nombre, cargo e identificación del coordinador del acto
de fiscalización y del personal comisionado; nombre, cargo e identificación del Titular
de la Entidad fiscalizada o del servidor público que haya sido designado para atender
la visita y de los testigos que designe; mención de que se realizó la entrega formal de
la orden del acto de fiscalización y de que se expuso el alcance, el objeto, el periodo
y el plazo de la visita de mejora; nombre, cargo e identificación del enlace que se
designará por parte de la entidad fiscalizada o, en su caso, de que será designado, y
fecha y hora de conclusión del levantamiento del acta administrativa. (Formato VJ-
005 Acta de inicio de la visita de mejora)
21. Para dar inicio a los trabajos, la orden del acto de fiscalización será entregada al
responsable de la entidad fiscalizada, acompañada del requerimiento de
información y el acta administrativa, obteniendo el acuse de recibo, el sello oficial y
las firmas del personal que participe en el acto, según corresponda. Cuando las
condiciones no permitan obtener los documentos originales se recabará el acuse de
manera electrónica y posteriormente, cuando la situación lo permita, se remitirá para
su formalización.
 CAPÍTULO IV
DE LA EJECUCIÓN

22. El personal comisionado examinará la información remitida por la Entidad

fiscalizada, derivada de los requerimientos de información o de las reuniones de
trabajo, con el propósito de elaborar las Cédulas de Resultados Preliminares, las
cuales incluirán el objeto y sujeto de revisión; el análisis de la información; el nombre,
cargo y firma del personal de la entidad fiscalizada; cargo y firma del personal
comisionado que determino las recomendaciones y del coordinador del acto de
fiscalización, así como la fecha de elaboración de las cédulas.
23. El análisis de la información se realizará considerando la estructura tríadica: el deber
ser, el ser y la conclusión de cada uno de los resultados de los aspectos referidos en
el alcance temático.
I. el deber ser plasmará de manera textual las disposiciones normativas a
comprobar en el acto de fiscalización.
II. el ser explicará si se demuestra el cumplimiento de la normativa con la
información proporcionada por la Entidad fiscalizada, considerando las
características siguientes: competente, que se encuentre documentada y
pueda ser comprobable; pertinente, que sea congruente con los objetivos y los
procesos establecidos para la visita de mejora; suficiente, la necesaria para
sustentar las observaciones, y relevante; que explique las causas, el sentido o
la razón de los hechos. Cuando existan observaciones, se emitirán las
recomendaciones para que se atiendan las causas que originan los
incumplimientos.
III. la conclusión es el pronunciamiento o la opinión general del personal
comisionado sobre el cumplimiento del mandato para la prestación del bien
o servicio que se revisó y se debe corresponder con el objetivo de la revisión.
24. La cédula de resultados preliminares será elaborada por el personal comisionado,
supervisada por el coordinador del acto de fiscalización y autorizada por el Titular de
la Unidad o del OIC y será presentada en reunión, con el personal de la entidad
fiscalizada. En el caso, de las visitas de mejora a cargo de personal comisionado de la
Unidad, las reuniones se deberán llevar a cabo preferentemente en las oficinas de la
 SFP. La presentación de resultados y los acuerdos que resulten de la reunión, serán
formalizados mediante un acta administrativa conforme lo establece el artículo 24
del Acuerdo. (Formato VJ-006 Cédula de resultados) (Formato VJ-007 Acta Cédula
de Resultados Preliminares)
25. El personal comisionado analizará la información, justificaciones, aclaraciones o
demás información que sea presentada por la entidad fiscalizada y determinará si se
atiende lo recomendado con base en los criterios de suficiencia, pertinencia y
relevancia de la evidencia, para precisar las recomendaciones en las cédulas de
resultados definitivos y posteriormente elaborar el Informe de resultados finales.
26. La cédula de resultados definitivos, autorizada por el Titular de la Unidad; será
presentada por el personal comisionado a la entidad fiscalizada, y a los demás
servidores públicos responsables de las operaciones revisadas que en cada caso se
requiera, obteniendo las firmas correspondientes para la formalización de la cédula.
Para las visitas de mejora ejecutadas por los OIC, se deberá obtener la opinión
metodológica favorable de la Unidad, a la cédula de resultados definitivos, previa
aprobación del Titular del OIC, y deberá ser presentada a la entidad fiscalizada.
(Formato VJ-006 Cédula de resultados)

CAPÍTULO V
DEL INFORME
27. El informe de resultados finales será elaborado por el personal comisionado y
supervisado por el coordinador del acto de fiscalización, con base en las cédulas de
resultados finales. El informe contendrá: la carátula de identificación con la entidad
fiscalizada; el título, clave y tipo de acto de fiscalización y la Unidad Fiscalizadora; el
objetivo, alcance de la visita de mejora; el área revisada; los antecedentes; los
resultados con la estructura tríadica; el resumen con el número de recomendaciones
y acciones, y la opinión o dictamen señalando la justificación, el impacto y la
conclusión. En caso de que no se emitan recomendaciones, esto será informado a la
dependencia o entidad. (Formato VJ-009 Informe de Resultados Finales)
28. El informe de resultados finales autorizado por el Titular de la Unidad o del OIC, según
corresponda, se hará llegar a la entidad fiscalizada en un plazo no mayor de treinta
días hábiles, contados a partir del día siguiente a aquel en que se suscribieron las
 cédulas de resultados definitivos, y deberá acompañarse de un oficio resumen y
copia de las cédulas formalizadas.
El oficio resumen deberá ser signado por el Titular de la Unidad o del OIC y
contendrá el fundamento jurídico, el objeto, el periodo revisado, la mención de que
se remite el informe de resultados finales aprobado y copia de las cédulas de
resultados definitivos, así como la solicitud para que la entidad fiscalizada remita un
programa de trabajo formalizado para dar cumplimiento a las recomendaciones
formuladas, dentro del plazo de diez días hábiles, de conformidad con el artículo 31
del Acuerdo. (Formato VJ-010 Oficio Resumen)

CAPÍTULO VI
DEL EXPEDIENTE
29. El expediente consiste en la integración de los papeles de trabajo del acto de
fiscalización, en un expediente en papel y/o medios electrónicos. Éste debe incluir
toda la documentación que acredite la trazabilidad de los procesos referidos en este
documento.
30. El resguardo, clasificación y orden del expediente será responsabilidad del personal
comisionado, y será supervisado por el coordinador del acto de fiscalización. Una vez
que éste sea integrado y concluido, se entregará al responsable del archivo en la
Unidad o el OIC.
31. El expediente se integrará por la ficha de planeación; la evidencia del registro del acto
de fiscalización en el SIA o en el sistema que la Unidad determine; el protocolo de
planeación; la orden del acto de fiscalización y el requerimiento de información; el
acta administrativa de inicio; los oficios, comunicados y documentación de respuesta
de la entidad fiscalizada; la cédula de resultados preliminares; el acta de presentación
de resultados preliminares y minutas de trabajo de las reuniones; la cédula de
resultados definitivos; el informe de resultados finales, y el oficio resumen.
32. Los expedientes de las visitas de mejora deberán clasificarse y desclasificarse
conforme lo establecido en la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información
Pública, las leyes específicas y demás disposiciones jurídicas que resulten aplicables.
 CAPITULO V
DEL SEGUIMIENTO

33. El personal comisionado analizará el programa de trabajo remitido por la entidad

fiscalizada y elaborará la cédula de seguimiento preliminar, la cual contendrá, por lo
menos, el nombre del acto de fiscalización; el periodo revisado; las recomendaciones
emitidas; las acciones planteadas en el programa de trabajo de la Entidad fiscalizada;
el pronunciamiento de la Unidad o del OIC sobre la atención o no atención y, en su
caso, la conclusión del seguimiento a la recomendación; el nombre, cargo y firmas
del personal comisionado que formuló la cédula, del coordinador del acto de
fiscalización que revisa y del Titular de la Unidad o del OIC que autoriza, y la fecha de
elaboración. (Formato VJ-011 Cédula de Seguimiento)
34. Las recomendaciones de las visitas de mejora deberán ser registradas en el SIA, o en
el sistema que la Unidad determine y contendrán el pronunciamiento sobre la
atención o no atención, con base en el programa de trabajo formalizado y remitido
por la entidad fiscalizada. Este registro deberá ser actualizado por el personal
comisionado para determinar la continuidad o baja de la recomendación.
35. Los criterios que deberá observar el personal comisionado de la Unidad o del OIC
para determinar la conclusión o continuar el seguimiento de las recomendaciones
son:
I. Que la entidad fiscalizada entregue evidencia suficiente, pertinente y relevante
sobre las acciones implementadas que, a criterio del equipo fiscalizador, atiendan
lo recomendado.
II. Que la entidad fiscalizada informe por escrito que las acciones que realizará para
la atención de las recomendaciones les llevará un plazo superior al ejercicio
inmediato posterior en el que se haya determinado la recomendación, y
presenten un programa de trabajo formalizado en el que se establezcan las
acciones que realizará para atender las recomendaciones que se le formulen, en
el que se indique el responsable de las mismas y los plazos en las que se
concluirán.
III. Que la entidad fiscalizada justifique y motive la imposibilidad de su atención.
36. Las recomendaciones que no contengan ninguna acción comprometida en el
programa de trabajo serán sujetas de seguimiento en el siguiente ejercicio fiscal por
parte del personal comisionado.

37. El personal comisionado, de ser necesario, solicitará a la entidad fiscalizada

información complementaria que permita acreditar la conclusión de las
recomendaciones para dar seguimiento a las recomendaciones y al programa
de trabajo. De estimarlo conveniente, se podrán realizar reuniones
adicionales, las cuales serán formalizadas mediante minutas de trabajo.
(Formato VJ-008 Minuta de Trabajo)
38. Una vez recibida la información complementaria que proporcione la entidad
fiscalizada, el personal comisionado analizará la suficiencia, competencia y
pertinencia de las evidencias para determinar la conclusión de la
recomendación o continuar su atención, elaborando la cédula de
seguimiento definitiva.
39. El personal comisionado elaborará y enviará un oficio con la determinación de
las recomendaciones y acompañado de la cédula de seguimiento definitiva,
informando a la entidad fiscalizada la conclusión del seguimiento al acto de
fiscalización, el cual deberá ser signado por el Titular de la Unidad o del OIC,
con copia de conocimiento al Titular de la dependencia o entidad revisada y
al Titular de la Subsecretaría de Fiscalización y Combate a la Corrupción.
(Formato VJ-012 Oficio Determinación de Recomendaciones)
40. El expediente del proceso de seguimiento se integrará por el programa de
trabajo de le entidad fiscalizada, la cédula de seguimiento preliminar, el
registro de las recomendaciones en el SIA o en el sistema que la Unidad
determine, la solicitud y los documentos con la información complementaria
que presente la entidad fiscalizada, minutas de trabajo, el oficio con la
determinación de las recomendaciones y la cédula de seguimiento definitiva.
41. El expediente del proceso de seguimiento observará lo establecido en el
artículo 29 del presente protocolo.
Unidad de Control, Evaluación y Mejora de la Gestión Pública de la Subsecretaría
de Fiscalización y Combate a la Corrupción

México, Ciudad de México a 1 de noviembre de 2021.