LA EMPRESA TATAR SE DEDICA A LA CONFECCION DE CHOMPÁS Y DESEA REGISTRAR

DE MATERIAS PRIMAS DEL MES DE MARZO DEL 2020. PARA ESO UTILIZA UN SISTEMA DE
Y EL METODO DE VALORACION DE INVENTARIO ES EL PROMED

SEC DESCRIPCION
1 EL SALDO INICIAL AL 28/02/19 ES DE
2 02/03/19 SE COMPRA LANA CON GUIA 001-2302
A CREDITO SIMPLE
2.1 NOS CANCELAN FACTURA
3 04/03/19 COMPRA LANA CON GUIA 060-33997
4 05/03/19 SE CONSUME LANA CON GUIA 300-5500
5 07/03/19 SE COMPRA LANA CON GUIA 991-886712
6 08/03/19 SE CONSUME LANA CON GUIA 300-5501
7 09/03/19 SE COMPRA LANA CON GUIA 338-66343
8 10/3/2019 SE COMPRA LANA CON GUIA 441-21210+
9 11/03/19 NOS DEVUELVEN DE LA PRODUCCION CON GUIA 300-5501
10 12/03/19 NOSOTROS DEVOLVEMOS LANAS DE LA COMPRA CON GUIA 441-21210
11 15/03/19 SE CONSUMEN LANAS CON GUIA 300-5502

SE PIDE
1 DETERMINAR LOS COSTOS DEL MES DE MARZO POR EL SISTEMA PERMANENTE
2 REGISTRAR LAS TRANSACCIONES DEL KARDEX
3 REGISTRAR LAS TRANSACCIONES DEL LIBRO DIARIO
4 UTILIZA LAS NORMAS ESTUDIADAS
5 REGISTRE LOS VALORES DE LAS FACTURAS Y LOS REGISTROS DE LOS PAGOS EN TODAS LAS TRANSA
6 SUBIR EL EJERCICIO EN UN CORREO EN ACTUACION EN CLASE
HOMPÁS Y DESEA REGISTRAR SUS MOVIMIENTOS DE INVENTARIO
SO UTILIZA UN SISTEMA DE REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE
INVENTARIO ES EL PROMEDIO PONDERADO

UNIDAD VALOR TOTAL

200 180 36000
240 190 45600

240 190 45600

150 170 25500
280
200 195 39000
300
150 200
290 215
30
40
320

AGOS EN TODAS LAS TRANSACCIONES

 ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD V. UNITARIO
28/02/19 SALDO INICIAL 200 $ 180.00
2/3/2019 COMPRA GUIA 001-2302 240 $ 190.00
4/3/2019 COMPRA GUIA 060-33997 150 $ 170.00
8/3/2019 CONSUMO GUIA 300-5500
7/3/2019 COMPRA GUIA 991-886712 200 $ 195.00
8/3/2019 CONSUMO GUIA 300-5501
9/3/2019 COMPRA GUIA 338-66343 150 $ 200.00
10/3/2019 COMPRA GUIA 441-21210 290 $ 215.00
11/3/2019 DEVOLUCION PRODUCCION GUIA 300-5501
12/3/2019 DEVOLUCION COMPRA GUIA 441-21210 -40 $ 306.11
15-03-19 CONSUMO GUIA 300-5502 0 $ -
TOTALES 1190
COMPROBACION
INV.INICIAL $ 36,000.00
(+)COMPRAS $ 190,205.41
TOTAL $ 226,205.41
(-)INV FINAL $ 15,305.74
COSTO DE VENTAS $ 210,899.66
ENTRADAS SALIDAS SALDO
V. TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO
$ 36,000.00 200 $ 180.00
$ 45,600.00 440 $ 185.45
$ 25,500.00 590 $ 181.53
280 $ 181.53 $ 50,827.12 310 $ 181.53
$ 39,000.00 510 $ 186.81
300 $ 186.81 $ 56,042.87 210 $ 186.81
$ 30,000.00 360 $ 192.31
$ 62,350.00 650 $ 202.43
30 $ 202.43 $ 6,072.92 410 $ 306.11
$ (12,244.59) $ - 370 $ 306.11
$ - 320 $ 306.11 $ 97,956.75 50 $ 306.11
$ 190,205.41 350 $ 210,899.66
INV. FINAL
SALDO
V. TOTAL
$ 36,000.00
$ 81,600.00
$ 107,100.00
$ 56,272.88
$ 95,272.88
$ 39,230.01
$ 69,230.01
$ 131,580.01
$ 125,507.09
$ 113,262.49
$ 15,305.74
$ 15,305.74
$ 15,305.74
FECHA DETALLE DEBE
3/2/2020 1
Inventario inicial $ 36,000.00
capital
Ref. Inventario del periodo
3/2/2020 2
Compra inventario materia prima $ 45,600.00
iva en compras $ 5,472.00
Proveedores
v/compra segunda factura Che NO.XXX
3
PROVEEDORES $ 51,072.00
BANCOS
V/ CANCELACION FACTURA CREDITO CHE NO XX
4
4/2/2020 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 25,500.00
IVA COMPRA $ 3,060.00
v/compra segunda factura Che NO.XXX

5
PROVEEDORES $ 28,560.00
BANCOS
V/CANCELACION
6
5/3/2019 INVENTARIO PRODUCTO EN PROCESOS $ 50,827.12
INVENTARIA MATERIA PRIMA
V/CONSUMO ORDEN DE REQUISICION
7
7/3/2019 INVENTARI MATERIA PRIMA $ 39,000.00
IVA COMPRA $ 4,680.00
PROVEEDORES
V/COMPRA
8
PROVEEDORES $ 43,680.00
BANCOS
V/COMPRA
9
8/3/2019 INVENTARIO PRODUCTO EN PROCESOS $ 56,042.87
INVENTARIO MATERIA PRIMA
V/CONSUMO ORDEN DE REQUISICION
 10
9/3/2019 INVENTARI MATERIA PRIMA $ 30,000.00
IVA COMPRA $ 3,600.00
V/COMPRA
11
PROVEEDORES $ 33,600.00
BANCOS
v/COMPRA
12
10/3/2019 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 62,350.00
IVA COMPRA $ 7,482.00
V/COMPRA
13
PROVEEDORES $ 69,832.00
BANCOS
V/ COMPRA
14
11/3/2019 INVENTARIO MATERIA PRIMA $ 5,604.29
INVENTARIO PRODUCTOS EN PRECESO
V/ DEVOLUCION A INVENTARIO MATERIA PRIMA
12/3/2019 15
PROVEEDORES $ 9,632.00
INVENTARIO MATERIA PRIMA
IVA COMPRA
V/DEVOLUCION EN COMPRAS
16
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO $ 64,292.15
INVENTARIOMATERIA PRIMA
V/CONSUMO DE ORDEN DE REQUISICION
$ 675,886.43
 HABER

$ 36,000.00

$ 51,072.00

$ 51,072.00

$ 28,560.00

$ 28,560.00

$ 50,827.12

$ 43,680.00

$ 43,680.00

$ 56,042.87
$ 33,600.00

$ 33,600.00

$ 69,832.00

$ 69,832.00

$ 5,604.29

$ 8,600.00
$ 1,032.00

$ 64,292.15

$ 675,886.43
unia empresa de perforacion y grapeado nos da la informacion siguiente y desea que determinemos el c

indice o valor por activada

actividad valor actividad/base
fabricacion 34
ensamble 18

cantidad utilizadas por actividad

actividad base perforador emgrampado
hora maq 3000 1800
hora mod 750 320
unidades producidas 11000 15000

detalle fabricacion ensamble costo total

total actividad base 4800 1070 5870
valor de actividad $ 34.00 $ 18.00 $ 52.00
costo total de actividad 163200 19260 182460
aquí determinamos el costo unitario por actividad

costo por actividad

detalle uso de actividad valor de actividad costo de actividad
perforador
fabricacion 3000 $ 34.00 $ 102,000.00
ensamble 750 $ 18.00 $ 13,500.00
total de costo por actividad $ 115,500.00
unidades producidas 11000
costo unitario por actividad $ 10.50
engrapado
fabricacion 1800 $ 34.00 $ 61,200.00
ensamble 320 $ 18.00 $ 5,760.00
total de costo por actividad $ 66,960.00
unidades producidas 11000
costo unitario por actividad $ 6.09
e y desea que determinemos el costo unitario por actividad

resumen de costo total por actividad de ambos grupos

actvidad total de actividad
fabricacion 163200
ensamble