Calculo de los déficit o superávit acumulados

Periodos 1 2 3 4 5 6 7
Ingresos 800 860 870 1000 1100 1120 1300
Egresos 900 920 920 920 950 950 950
Flujo de Fondos Netos -100 -60 -50 80 150 170 350
Déficit o Superávit Acumulado -100 -160 -210 -130 20 190 540

Cambios en los déficit o superávit acumulados por la inversión en capital de trabajo

Periodos 0 1 2 3 4 5 6
Ingresos 210 800 860 870 1000 1100 1120
Egresos 900 920 920 920 950 950
Flujo de fondos netos 210 -100 -60 -50 80 150 170
Déficit o superávit 210 110 50 0 80 230 400
7
1300
950
350
750 210
 Periodo 0 1
Inversión 1200
Ingresos 600
Egresos 100
Depreciación 400
Utilidad Bruta 100
Impuestos 30
Utilidad Neta 70
Flujo de Caja -1200 470

Valor Actual Neto VAN S/. 184.45

Periodo 0 1
Inversión 1200
Ingresos 600
Egresos 100
Depreciación 500
Utilidad Bruta 0
Impuestos 0
Utilidad Neta 0
Flujo de Caja -1200 500

Valor Actual Neto VAN S/. 193.69

2 3

900 840
200 150
400 400
300 290
90 87 150 210 207
210 203
610 603

2 3

900 840
200 150
600 100
100 590
30 177
70 413
670 513
 SIN PRESTAMO

Periodo 0
Inversión 1500.00
Ingresos
Egresos
Depreciación
UAI
Impuestos (50%)
UDI
FCSP -1500.00

Valor Actual Neto VAN (18%) S/. 565.56

Valor Actual Neto VAN (12%) S/. 821.53
Valor Actual Neto VAN (5%) S/. 1,087.09

Préstamo 1200
TEA 15%
Periodos (n) 3
Cuotas Decrecientes

SERVICIO DE LA DEUDA

Periodo 0
Deuda 1200.00
Amortización
Interés
Total a Pagar

CON PRESTAMO

Periodo 0
Inversión -1500.00
Ingresos
Egresos
Depreciación
Gastos financieros
UAI
Impuestos (50%)
UDI
FCN -1500.00
Préstamo 1200.00
Amortización
FCCP -300.00

Valor Actual Neto VAN (18%) 758.23

Valor Actual Neto VAN (12%) 871.47
Valor Actual Neto VAN (5%) 1031.74

Préstamo 600
TEA 15%
Periodos (n) 3
Cuotas Constantes

SERVICIO DE LA DEUDA

Periodo 0
Deuda 600.00
Amortización
Interés
Total a Pagar

CON PRESTAMO

Periodo 0
Inversión -1500.00
Ingresos
Egresos
Depreciación
Gastos financieros
UAI
Impuestos (50%)
UDI
FCSP -1500.00
Préstamo 600.00
Amortización
FCCP -900.00

Valor Actual Neto VAN (18%) 665.77

Valor Actual Neto VAN (12%) 828.49
Valor Actual Neto VAN (5%) 1058.18

Préstamo 1200
TEA 15%
Periodos (n) 3
Cuotas Decrecientes

SERVICIO DE LA DEUDA CON DOS PERIODOS DE

Periodo 0
Deuda 1200.00
Amortización
Interés
Total a Pagar

CON PRESTAMO

Periodo 0
Inversión 1500.00
Ingresos
Egresos
Depreciación
Gastos financieros
UAI
Impuestos (50%)
UDI
FCSP -1500.00
Préstamo 1200.00
Amortización
FCCP -300.00

Valor Actual Neto VAN (18%) 839.52

Valor Actual Neto VAN (12%) 911.44
Valor Actual Neto VAN (5%) 1005.39
 SIN PRESTAMO

1 2 3

2200.00 2200.00 2200.00

800.00 800.00 800.00
500.00 500.00 500.00
900.00 900.00 900.00
450.00 450.00 450.00
450.00 450.00 450.00
950.00 950.00 950.00

TIR 40%

RVICIO DE LA DEUDA

1 2 3
800.00 400.00 0.00
400.00 400.00 400.00
180.00 120.00 60.00
580.00 520.00 460.00

CON PRESTAMO

1 2 3

2200.00 2200.00 2200.00

800.00 800.00 800.00
500.00 500.00 500.00
180.00 120.00 60.00
720.00 780.00 840.00
360.00 390.00 420.00
360.00 390.00 420.00
860.00 890.00 920.00

400.00 400.00 400.00

460.00 490.00 520.00

TIR 148%
 S/. 262.79

RVICIO DE LA DEUDA

1 2 3
427.21 228.51 0.00
172.79 198.70 228.51
90.00 64.08 34.28
262.79 262.79 262.79

CON PRESTAMO

1 2 3

2200.00 2200.00 2200.00

800.00 800.00 800.00
500.00 500.00 500.00
90.00 64.08 34.28
810.00 835.92 865.72
405.00 417.96 432.86
405.00 417.96 432.86
905.00 917.96 932.86

172.79 198.70 228.51

732.21 719.25 704.35

TIR 61%

UDA CON DOS PERIODOS DE GRACIA

1 2 3
1200.00 1200.00 0.00
1200.00
180.00 180.00 180.00
180.00 180.00 1380.00

CON PRESTAMO

1 2 3

2200.00 2200.00 2200.00

800.00 800.00 800.00
500.00 500.00 500.00
180.00 180.00 180.00
720.00 720.00 720.00
360.00 360.00 360.00
 360.00 360.00 360.00
860.00 860.00 860.00

1200
860.00 860.00 -340.00

TIR 258%