Ultima Practica Modificada

Maria Luisa Castillo Valdez, 100529529
Empresa de Prueba
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE 2020 Y 2021
Valores en RD$
Codigo Cuentas 2021

11 Disponible 8,381,816.60
11.01 Caja General 208,292.70
11.02 Caja Chica 10,000.00
11.03 Banco A 4,277,243.00
11.04 Banco B 869,120.90
11.05 Banco C 2,156,350.00
11.06 Banco D 860,810.00
12 Cuentas por Cobrar 23,675,882.40
12.01 Cuentas por Cobrar Clientes 22,337,400.00
12.02 Cuentas por Cobrar Empleados 1,177,657.60
12.03 Otras por Cobrar 894,364.80
12.04 Provisiones por Cuentas por Cobrar (733,540.00)
13 Inventario 220,297,014.00
13.01 Inventario A 91,515,310.00
13.02 Inventario B 73,450,983.00
13.03 Inventario C 55,330,721.00
14 Inversiones 30,000,000.00
14.01 Certificados Financieros 10,000,000.00
14.02 Acciones en otras Compañias 20,000,000.00
15 Activos Fijos 19,789,932.52
15.01 Terrenos 8,250,000.00
15.02 Edificios 14,724,680.00
15.03 Deprec. Acumulada Edificios (5,831,200.00)
15.04 Mobiliario y Equipos 2,587,000.00
15.05 Deprec. Acumulada Mobiliario y Equipos (1,317,214.16)
15.06 Equipos de Transporte 3,785,000.00
15.07 Deprec. Acumulada Equipos de Transporte (2,826,333.32)
15.08 Otros Activos Fijos 418,000.00
16 Activos Diferidos 3,644,550.00
16.01 Seguros Pagados por Anticipado 979,550.00
16.02 Mejoras en Propiedades Arrendadas 2,300,000.00
16.03 Impuestos Diferidos 365,000.00
17 Otros Activos 789,000.00
Otros Activos 789,000.00
TOTAL ACTIVOS 306,578,195.52
21 Cuentas por Pagar 34,840,000.00

21.01 Cuentas por Pagar Proveedores 33,342,000.00
21.02 Otras Cuentas por Pagar 1,250,000.00
21.03 Retenciones por Pagar 248,000.00
22 Documentos por Pagar 34,000,000.00
22.01 Prestamo por Pagar 1 30,000,000.00
22.02 Prestamo por Pagar 2 4,000,000.00
23 Otros Pasivos 138,100.00
23.01 Depositos No Identificados 138,100.00
TOTAL PASIVOS 68,978,100.00
31 Acciones Pagadas 12,000,000.00

32 Reserva Legal 715,275.00
33 Utilidades No Distribuidas 4,350,000.00
34 Resultados del Periodo -
TOTAL PATRIMONIO 17,065,275.00
41 Ingresos 798,671,628.00
41.01 Ventas Producto A 409,201,515.00
41.02 Ventas Producto B 220,352,949.00
41.03 Ventas Producto C 165,992,164.00
41.04 Otros Ingresos 3,125,000.00
42 Ingresos Financieros 4,750,000.00
42.01 Dividendos Recibidos 4,000,000.00
42.02 Intereses por Certificados Financieros 750,000.00
43 Devoluciones de Mercancias 640,000.00
43.01 Dev. Merc. Producto A 640,000.00
44 Descuento en Ventas 30,000.00
44.01 Desc. En Ventas Producto A 30,000.00
TOTAL INGRESOS 802,751,628.00
51 Costo de Venta 528,712,834.00

51.01 Costo de Venta Producto A 219,636,744.00
51.02 Costo de Venta Producto B 176,282,359.00
51.03 Costo de Venta Producto C 132,793,731.00
TOTAL COSTOS 528,712,834.00
61 Gasto de Personal 37,835,945.00

61.01 Gasto de Sueldos 27,454,593.00
61.02 Gasto de Regalia Pascual 2,287,883.00
61.03 Gasto de Vacaciones 1,344,119.00
61.04 Gasto Aporte Seguridad Social 4,145,643.00
61.05 Gasto de Prestaciones Laborales 2,016,179.00
61.06 Otros Gastos de Personal 587,528.00
62 Otros Gastos Operacionales 15,668,028.48
62.01 Energia Electrica 2,450,000.00
62.02 Comunicaciones 754,000.00
62.03 Transportes 451,230.00
62.04 Combustibles 985,230.00
62.05 Deprec. Edificios 772,634.00
62.06 Deprec. Mobiliario y Equipos 592,854.16
62.07 Deprec. Equipos de Transporte 985,333.32
62.08 Suministro de Oficina 1,352,000.00
62.09 Gastos Financieros 5,400,000.00
62.10 Otros Gastos 562,400.00
62.11 Cargos Bancarios 16,487.00
62.12 Impuestos 62,320.00
62.13 Gastos por Cuentas Incobrables 733,540.00
62.14 Gastos de Reparaciones 240,000.00
62.15 Perdida en Retiro 310,000.00
TOTAL GASTOS 53,503,973.48
ON
021
2020 2021 2020

4,948,657.00 Total Activos 306,578,195.52 279,787,639.00
189,357.00 Total Pasivos 68,978,100.00 76,206,360.00
10,000.00 Total Patrimonio 17,065,275.00 17,000,250.00
1,245,000.00 220,534,820.52 186,581,029.00
678,200.00
1,978,500.00 Total Ingresos 802,751,628.00 703,113,118.00
847,600.00 Total Costos 528,712,834.00 467,887,464.00
22,338,770.00 Total Gastos 53,503,973.48 48,644,625.00
20,645,000.00 220,534,820.52 186,581,029.00
895,230.00
798,540.00 - -
-
194,953,110.00
80,987,000.00
65,000,870.00
48,965,240.00
30,500,000.00
10,500,000.00
20,000,000.00
21,664,602.00
8,250,000.00
14,578,000.00
(5,102,300.00)
2,069,600.00
(827,840.00)
4,720,000.00
(2,022,858.00)
-
4,798,500.00
890,500.00
3,450,000.00
458,000.00
584,000.00
584,000.00
279,787,639.00
31,206,360.00
29,566,800.00
1,450,000.00
189,560.00
45,000,000.00
40,000,000.00
5,000,000.00
-
-
76,206,360.00
12,000,000.00
650,250.00
4,350,000.00
-
17,000,250.00
698,483,118.00
353,795,788.00
195,002,610.00
146,895,720.00
2,789,000.00
4,630,000.00
4,000,000.00
630,000.00
-
-
-
-
703,113,118.00
467,887,464.00
194,368,800.00
156,002,088.00
117,516,576.00
467,887,464.00
33,240,177.00
24,296,100.00
2,024,675.00
1,189,486.00
3,668,711.00
1,784,229.00
276,976.00
15,404,448.00
2,205,000.00
678,600.00
406,107.00
886,707.00
772,634.00
517,400.00
975,000.00
1,216,800.00
7,200,000.00
546,200.00
-
-
-
-
-
48,644,625.00
Empresa Prueba
BALANCE GENERAL
Al 31 diciembre 2021
(Expresado en RD$)
ACTIVOS 2021 2020

Activos Corrientes:
Disponible (Nota 2) 8,381,816.60 4,948,657.00
Cuentas por Cobrar (Nota 3) 23,675,882.40 22,338,770.00
Inventario (Nota 4) 220,297,014.00 194,953,110.00
Inversiones (Nota 5) 30,000,000.00 30,500,000.00
Total Activos Corrientes 282,354,713.00 252,740,537.00
Activos Fijos: (Nota 6)

Terrenos 8,250,000.00 8,250,000.00
Edificios 14,724,680.00 14,578,000.00
Deprec. Acum. Edificios (5,831,200.00) (5,102,300.00)
Mobiliario y Equipos 2,587,000.00 2,069,600.00
Deprec. Acum. Mob. y Eq. (1,317,214.16) (827,840.00)
Equipos de Transporte 3,785,000.00 4,720,000.00
Deprec. Acum. Eq. de Trans. (2,826,333.32) (2,022,858.00)
Otros Activos Fijos 418,000.00 -
Total Activos Fijos 19,789,932.52 21,664,602.00
Activos Diferidos: (Nota 7)

Seguros Pag. por Ant. 979,550.00 890,500.00
Mejoras en Prop. Arr. 2,300,000.00 3,450,000.00
Impuestos Diferidos 365,000.00 458,000.00
Total Activos Diferidos 3,644,550.00 4,798,500.00
Otros Activos: (Nota 8)

Otros Activos 789,000.00 584,000.00
Total Otros Activos 789,000.00 584,000.00
TOTAL ACTIVOS 306,578,195.52 279,787,639.00
PASIVOS:
Pasivos Corrientes: (Nota 9)
Cuenta por Pagar Proveedores 33,342,000.00 29,566,800.00
Otras Cuentas por Pagar 1,250,000.00 1,450,000.00
Retenciones por Pagar 248,000.00 189,560.00
Total Pasivos Corrientes: 34,840,000.00 31,206,360.00
Pasivos a Largo Plazo: (Nota 10)

Documentos por Pagar LP 34,000,000.00 45,000,000.00
Total Pasivos LP 34,000,000.00 45,000,000.00
Otros Pasivos: (Nota 11)

Otros Pasivos 138,100.00 -
Total Otros Pasivos 138,100.00 -
TOTAL PASIVOS 68,978,100.00 76,206,360.00
Capital:
Acciones pagadas (Nota 12) 12,000,000.00 12,000,000.00
Reserva Legal (Nota 13) 715,275.00 650,250.00
Utilidades No Distribuidas (Nota 14) 4,350,000.00 4,350,000.00
Resultado del Periodo (Nota 15) 220,534,820.52 186581029
TOTAL CAPITAL 237,600,095.52 203,581,279.00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 306,578,195.52 279,787,639.00
Empresa Prueba
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (AUDITADO)
Al 31 de Diciembre 2021
(Expresado en RD$)
INGRESOS: 2021 2020

Ingresos Operacionales (Nota 16) 798,671,628.00 698,483,118.00
Ingresos Financieros (Nota 17) 4,750,000.00 4,630,000.00
Dev / Mercancias (Nota 18) (640,000.00) -
Desc / en Ventas (Nota 19) (30,000.00) -
Total Ingresos 802,751,628.00 703,113,118.00
COSTOS:
Costos de Venta (Nota 20) (528,712,834.00) (467,887,464.00)
Total Costos 274,038,794.00 235,225,654.00
GASTOS:
Gastos de Personal (Nota 21) 37,835,945.00 33,240,177.00
Gastos Operacionales (Nota 22) 15,668,028.48 15,404,448.00
Total Gastos 53,503,973.48 48,644,625.00
Utilidad Neta 220,534,820.52 186,581,029.00

Una
1.-
3.-
Un
5.-
7.-
4.-
8.-
9.-
Préstamo
9.- Cuentas
Préstamo
Organización
Avances
apartamento,
Terrenos:
Retenciones
Edificaciones
Terreno:
Cuentas
Obligaciones
Gastos
Porcionobtenido
obtenido
por
Acumulados
Recibidos
por
de Pagar
Terrreno,
Pagar:
de
yypor
mediante
Acumulaciones
sumario
Seicientos
delPagar
Otras:
para
Banco
por
con
de
la
Futura
aPagar:
modalidad
una
Largo
Moventa
las
Popular
principales
Extension
por
Capitalización
Plazo:
Pagar:
yDominicano,
línea
tres Superficial
de
punto
políticas
crédito
decero
Acciones:
S.de al
de
A.,
cinco
Banco
contabilidad:
Seicientos
al (693.05)
28%
Global,
deMoventa
Metros
S.interés
A. AlCuadrados,
y30
ytres puntodentro
cero
cinco
del
por
comisión
Ambito
ciento
(693.05)
anual,
de la
interés
Metros
Parcela
mediante anual.
Cuadrados,
No.
la 110
modalidad
Pagadero
Reformada-789,
dentroa
línea
vencimiento
deldeAmbito
crédito,
del Distrito
renovable
deascendente
la Catastral
Parcela
anualmente
aNo.4
No.
RD$500,000.
110
delmutuo
Distrito
Reformada-789,
Nacional, del
Distrito
Solar
acuerdo
Adquirido
a)AlAl
Al El
Organización:
30
No.
Al
07
30
31
23
30
Catastral
30
Terreno
de
entre
30
de
13
de
Al
en
de
Septiembre
Agosto
Septiembre
Diciembre
Noviembre
de
de
30
Septiembre
las
Septiembre
fecha
Septiembre
laNo.4
de
alManzana
partes.
del
30
Junio
del
16
del
2007,
de
del
de
del
Distrito
Con
de
2006
de
1999,
del
Septiembre
2007,
2007
2007,
No.
deel
1999,
1999,
Abril
pagos
2008,
1999,
terreno,
2474
,Nacional,
,corresponden
las
las
las
las
de
los
cuentas
Cuentas
los
del
de
Cuentas
las
de
retenciones
corresponden
1998.
gastos
interés
Plano
aportes
Obligaciones
1999,
delpor
por
Solar
por
Pagadero
al
acumulados
mensual
pagar
corresponde
realizados
siguiente
Pagar
Pagar
yNo.
al
acumulaciones
otras
por
13
,siguiente
,de
corresponden
acorresponden
detalle:
de
Pagar
por
vencimiento.
RD$42,195,
para
corresponden
la
alpagar
Manzana
solar
detalle:
futura
a Largo
por
corresponden
ubicado
alal
capitalización
garantizado
siguiente
Renovable
pagar
No.
siguiente
aPlazo
efectivo
2474
en
están
corresponde
detalle:
la
del
detalle:
al
recibido
Calle
de
formadas
Plano
siguiente
acciones,
#19
de
a
Particular,
corresponden
particulares
(Respaldo
según
Préstamo
por
detalle:
anualmente,
firma
el siguiente
solidaria
obtenido
ubicado
Dr.
para
mutuo
Defilló),
a laserogaciones
de
detalle:
en
del
acuerdo
operaciones
los
laBanco
#12,
Calle
accionistas.
Sector
entre
Global,
Leonardo
efectuadas
normales
las
Quisqueya,
S.
partes.
Da
A., según
Vinci,
de
por
Garantizado
la
Santo
los
compañía,
casi
el siguiente
principales
Domingo,
Esq.por San
sin
detalle:
títulos
Pio
ningún
con
accionistas
X,una
detipo
propiedad
Extensión
dede
interés
lade
Superficial
compañía
específicodepara
de
posteriormente
ni
798
vehículos
fecha
la
TEKTON,
metros
Urbanizacion
dedevencimiento.
cuadrados,
motor.
S.A.,
serReal.
es
capitalizado
una
cuyocompañía
valorcuando
fuelegalmente
asignado
el Consejo
por
constituida
undeexperto
Administración
detasador.
acuerdo con decidalas leyes
aumentarde comercio
el Capital
de
la República
Autorizado y por
Dominicana,
ende el Suscrito
en fecha y Pagado
10 de de Octubre
la compañía.
del 2002. El objetivo principal es la Compra y
Venta
6.-
5.-
Préstamo
1
Edificación:
Retenciones
Monedas
de bienes
obtenido
eneyque
inmuebles,
Acumulaciones
mediante
se Presentan
la
desarrollar
modalidad
por
losPagar:
Estados
y ejecutar
línea deFinancieros:
proyectos
crédito al de Bancoconstruccion,
Global, S.importacion,
A., al venta de
materiales
28 por ciento y accesorios
de interésde anual.
construccion,
Pagaderoasi a vencimiento
como cualquier renovable
otra actividad
anualmentede licito
mutuo
comercio.
Una
1.-
Un
Préstamo
5.-
7.-
4.-
Préstamo
Organización
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Cuentas
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Seicientos
al (693.05)
28%
Global,
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Moventa
Metros
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A. AlCuadrados,
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cero
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Ambito
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Metros
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la 110
modalidad
Pagadero
Reformada-789,
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110
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Distrito
Reformada-789,
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Junio
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Nacional,
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Solar
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mensual
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13
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la
al Manzana
solar
futuraubicado
capitalización
garantizado
Renovable
No.
a efectivo
2474
en la del
recibido
Calle
de
Plano
acciones,
#19
de
Particular,
corresponden
particulares
(Respaldo
por
anualmente,
firma solidaria
ubicado
Dr.
para
mutuo
Defilló),
a las
erogaciones
de
en
acuerdo
operaciones
los
la#12,
Calle
accionistas.
Sector
entre
Leonardo
efectuadas
normales
las
Quisqueya,
partes.
Da Vinci,
de
por
Garantizado
la
Santo
los
compañía,
casiprincipales
Domingo,
Esq.por
San
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Pio
ningún
con
accionistas
X,una
detipo
propiedad
Extensión
dedeinterés
lade
Superficial
compañía
específicodepara
de
posteriormente
ni
798
vehículos
fecha
la
TEKTON,
metros
Urbanizacion
dedevencimiento.
cuadrados,
motor.
S.A.,
serReal.
es
capitalizado
una
cuyo compañía
valorcuando
fuelegalmente
asignado
el Consejo
por
constituida
undeexperto
Administración
detasador.
acuerdo con decida
las leyes
aumentarde comercio
el Capital
de
la República
Autorizado y por
Dominicana,
ende el Suscrito
en fecha y Pagado
10 de de Octubre
la compañía.
del 2002. El objetivo principal es la Compra y
Venta
6.-
5.-
Préstamo
1
Edificación:
Retenciones
Monedas
de bienes
obtenido
eneyque
inmuebles,
Acumulaciones
mediante
se Presentan
la
desarrollar
modalidad
por
losPagar:
Estados
y ejecutar
línea deFinancieros:
proyectos
crédito al de
Bancoconstruccion,
Global, S.importacion,
A., al venta de
materiales
28 por ciento y accesorios
de interésde anual.
construccion,
Pagaderoasi a vencimiento
como cualquier renovable
otra actividad
anualmente
de licito
mutuo
comercio.
acuerdo
AlAl30Las
30deentre
decifras
Septiembre
Septiembre
lasquepartes.
aparecen
dede1999,
Con
1999, laenpagos
Edificación
laslosretenciones
Estados
de consiste
intereses
Financieros
y acumulaciones
enmensuales
la construcción
están de por
expresadas
RD$25,833
de
pagaruna están
Naveen Industrial,
RD$
formadas
(Pesos
Dominicanos)
según
equipada
garantizado
c) Monedas
el siguiente
completamente
por enHipoteca
detalle:
que separaen
Presentan
1er.
el uso
rango delos
de
lasEstados
los
operaciones
TerrenosFinancieros:
yde
Edificaciones
la compañía, descritos
es decir,en sulaprincipal uso
2.- para
es
nota Cuentas
No. 4 lay reparación
5.
por Cobrar: de vehículos, este monto está avalado por tasación efectuada por un
expertoLas tasador.
cifras que aparecen en los Estados Financieros están expresadas en RD$ (Pesos
Dominicanos),
Al 23 de Noviembre
en consecuencia,del 2007, todas las las
Cuentas
transacciones
por Cobrar en monedas
Corresponden extranjeras
a balances
fueronpendiente
traducidaspor
a
RD$ (Pesos
cobrar a clientes
Dominicanos) tomando en consideración la tasa de cambio prevaleciente en el mercado
oficial
Al Consejo
(Banco deCentral
Administración
de la República
de Dominicana).
Tekton, S.A.
2.-
Santo
Cuentas
Domingo, por D.Cobrar:
N.
Al 30 de Septiembre del 2007, las Cuentas por Cobrar Corresponden a balances pendiente por
cobrar
Nuestraa proyeccion
clientes segun
para el
contratos
año terminado
de ventas
al 30contraidos
de Junio del
entre
2008,
la empresa
fue realizada
y loscon
adquirientes
el propósitode
de
apartamentos.
formarnos una razonabilidad en la presentación proyectada de los Estados Financieros básicos
tomados en su conjunto. La información Financiera Suplementaria contenida en la página No. 11 se
presenta con propósitos de análisis suplementarios, y no es requerida como parte de los Estados
Financieros básicos. Dicha información, ha sido sometida a los procedimientos de compilación
aplicados a los Estados Financieros básicos, y en nuestra opinión, está razonablemente compilada
en todos los aspectos materiales, en relación con dichos Estados tomados en su conjunto.
CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS

REGISTRO DEL I.C.P.A. R.D. No. 79
Junio 05, 2007

etros
venta
. A. AlCuadrados,
y30tres puntodentro
cero
110
te
delmutuo
Distrito
Reformada-789,
Nacional, del
apitalización
Plazo
agar
ado
guiente
rantizado
sponden
iguiente
o.efectivo
2474
en
están
corresponde
detalle:
la
del
detalle:
al
recibido
Calle
de
formadas
Plano
siguiente
acciones,
#19
de
a
de
ensión
deinterés
la Superficial
compañía
específicodepara
ida
as leyes
aumentarde comercio
el Capital
de
rincipal es la Compra y
n,S.importacion,
A., al venta de
te
licito
mutuo
comercio.
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y30tres puntodentro
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110
te
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Distrito
Reformada-789,
Nacional, del
apitalización
ado
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o.efectivo
2474
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Calle
de
Plano
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#19
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la Superficial
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específicodepara
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el Capital
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mutuo
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eD$25,833
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Naveen Industrial,
RD$
formadas
(Pesos
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ón efectuada por un
esadas en RD$ (Pesos
eras
balances
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aizada
y loscon
adquirientes
el propósitode
de
dos Financieros básicos
a en la página No. 11 se
mo parte de los Estados
mientos de compilación
azonablemente compilada
n su conjunto.
S
Empresa de Prueba
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DICIEMBRE 2021
(Valores en RD$)
1.- Entidad:
La Empresa de Prueba, presenta las notas de sus Estados Financieros al 31
Diciembre 2020 y 2021. Estos Estados Financieros fueron realizados segun las
Normas Internacionales de Informacion Financiera (NIIF).
2.- Disponible:
Al 31 dediciembre 2021, las Cuentas que corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Caja General 208,292.70 189,357.00
Caja Chica 10,000.00 10,000.00
Banco A 4,277,243.00 1,245,000.00
Banco B 869,120.90 678,200.00
Banco C 2,156,350.00 1,978,500.00
Banco D 860,810.00 847,600.00
Total 8,381,816.60 4,948,657.00
3.- Cuenta por Cobrar:

Al 31 de diciembre de 2021, las Cuentas por Cobrar corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Cuentas por Cobrar Clientes 22,337,400.00 20,645,000.00
Cuentas por Cobrar Empleados 1,177,657.60 895,230.00
Otras por Cobrar 894,364.80 798,540.00
Provisiones por Cuentas por Cobrar (733,540.00) -
Total 23,675,882.40 22,338,770.00
4.- Inventario:
Al 31 de diciembre de 2021, los Inventarios corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Inventario Productos A 91,515,310.00 80,987,000.00
Inventario Productos B 73,450,983.00 65,000,870.00
Inventario Productos C 55,330,721.00 48,965,240.00
Total 220,297,014.00 194,953,110.00
5.- Inversiones:
Al 31 de diciembre de 2021, las Inversiones corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Certificados Financieros 10,000,000.00 10,500,000.00
Acciones en Otras Compañias 20,000,000.00 20,000,000.00
Total 30,000,000.00 30,500,000.00
6.- Activos Fijos:

Al 31 de diciembre de 2021, los Activos Fijos corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Terrenos 8,250,000.00 8,250,000.00
Edificios 14,724,680.00 14,578,000.00
Deprec. Acumulada Edificios (5,831,200.00) (5,102,300.00)
Mobiliario y Equipos 2,587,000.00 2,069,600.00
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipos (1,317,214.16) (827,840.00)
Equipos de Transporte 3,785,000.00 4,720,000.00
Deprec. Acum. Equipos de Transporte (2,826,333.32) (2,022,858.00)
Otros Activos Fijos 418,000.00 -
Total 19,789,932.52 21,664,602.00
7.- Activos Diferidos:

Al 31 de diciembre de 2021, los Activos Diferidos corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Seguros Pagados por Anticipado 979,550.00 890,500.00
Mejoras en Propiedades Arrendadas 2,300,000.00 3,450,000.00
Impuestos Diferidos 365,000.00 458,000.00
Total 3,644,550.00 4,798,500.00
8.- Otros Activos:

Al 31 de diciembre de 2021, Otros Activos corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Otros Activos 789,000.00 584,000.00
Total 789,000.00 584,000.00
9.- Cuentas por Pagar:

Al 31 de diciembre de 2021, las Cuentas por Pagar corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Cuentas por Pagar Proveedores 33,342,000.00 29,566,800.00
Otras Cuentas por Pagar 1,250,000.00 1,450,000.00
Retenciones por Pagar 248,000.00 189,560.00
Total 34,840,000.00 31,206,360.00
10.- Documentos por Pagar:

Al 31 de diciembre de 2021, los Documentos por Pagar corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Prestamo por Pagar 1 30,000,000.00 40,000,000.00
Prestamo por Pagar 2 4,000,000.00 5,000,000.00
Total 34,000,000.00 45,000,000.00
11.- Otros Pasivos:

Al 31 de diciembre de 2021, Otros Pasivos corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Depositos No Identificados 138,100.00 -
Total 138,100.00 -
12.- Acciones Pagadas:

Al 31 de diciembre de 2021, las Acciones Pagadas Laborales corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Acciones Pagadas 12,000,000.00 12,000,000.00
Total 12,000,000.00 12,000,000.00
13.- Reserva Legal:

Al 31 de diciembre de 2021, Reserva Legal Laborales corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Reserva Legal 715,275.00 650,250.00
Total 715,275.00 650,250.00
14.- Utilidades No Distribuidas:

Al 31 de diciembre de 2021, Utilidades No Distribuidas corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Utilidades No Distribuidas 4,350,000.00 4,350,000.00
Total 4,350,000.00 4,350,000.00
15.- Resultado del Periodo:

Al 31 de diciembre de 2021, Resultado del Periodo Laborales corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Resultado del Periodo 220,534,820.52 186,581,029.00
Total 220,534,820.52 186,581,029.00
16.- Ingresos:
Al 31 de diciembre de 2021, Ingresos corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Ventas Producto A 409,201,515.00 353,795,788.00
Ventas Producto B 220,352,949.00 195,002,610.00
Ventas Producto C 165,992,164.00 146,895,720.00
Otros Ingresos 3,125,000.00 2,789,000.00
Total 798,671,628.00 698,483,118.00
17.- Ingresos Financieros:

Al 31 de diciembre de 2021, Ingresos Financieros corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Dividendos Recibidos 4,000,000.00 4,000,000.00
Intereses por Certificados Financieros 750,000.00 630,000.00
Total 4,750,000.00 4,630,000.00
18.- Devoluciones de Mercancia:

Al 31 de diciembre de 2021, Devoluciones de Mercancia corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Dev. Merc. Producto A 640,000.00 -
Total 640,000.00 -
19.- Descuento en Ventas:

Al 31 de diciembre de 2021, Descuento en Ventas corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Desc. En Ventas Producto A 30,000.00 -
Total 30,000.00 -
20- Costos de Ventas

Al 31 de diciembre de 2021, los Costos corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Costo de Ventas Productos A 219,636,744.00 194,368,800.00
Costo de Ventas Productos B 176,282,359.00 156,002,088.00
Costo de Ventas Productos C 132,793,731.00 117,516,576.00
Total 528,712,834.00 467,887,464.00
21- Gastos de Personal

Al 31 de diciembre de 2021, los Gastos de Personal corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Gasto de Sueldos 27,454,593.00 24,296,100.00
Gasto de Regalia Pascual 2,287,883.00 2,024,675.00
Gasto de Vacaciones 1,344,119.00 1,189,486.00
Gasto Aporte Seguridad Social 4,145,643.00 3,668,711.00
Gasto de Prestaciones Laborales 2,016,179.00 1,784,229.00
Otros Gastos de Personal 587,528.00 276,976.00
Total 37,835,945.00 33,240,177.00
22- Otros Gastos Operacionales

Al 31 de diciembre de 2021, Otros Gastos Operacionales corresponden al siguiente detalle:
2021 2020
Energia Electrica 2,450,000.00 2,205,000.00
Comunicaciones 754,000.00 678,600.00
Transportes 451,230.00 406,107.00
Combustibles 985,230.00 886,707.00
Deprec. Edificios 772,634.00 772,634.00
Deprec. Mobiliario y Equipos 592,854.16 517,400.00
Deprec. Equipos de Transporte 985,333.32 975,000.00
Suministro de Oficina 1,352,000.00 1,216,800.00
Gastos Financieros 5,400,000.00 7,200,000.00
Otros Gastos 562,400.00 546,200.00
Cargos Bancarios 16,487.00 -
Impuestos 62,320.00 -
Gastos por Cuentas Incobrables 733,540.00 -
Gastos de Reparaciones 240,000.00 -
Perdida en Retiro 310,000.00 -
Total 15,668,028.48 15,404,448.00
le:
ente detalle:
alle:
alle:
etalle:
e detalle:
le:
ente detalle:
iguiente detalle:
lle:
en al siguiente detalle:
guiente detalle:
guiente detalle:
en al siguiente detalle:
te detalle:
siguiente detalle:
nte detalle:
ente detalle:
siguiente detalle:
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo ACTIVOS
Balance General
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes Balance Reclasificaciones

Código Cédulas Sumarias 2020 2021 Dr. Cr. Ajustado Dr.
11 Disponible 4,948,657.00 5,442,523.60 3,018,100.00 78,807.00 8,381,816.60 50,000.00
12 Cuentas por Cobrar 22,338,770.00 25,019,422.40 60,000.00 1,403,540.00 23,675,882.40 1,010,000.00
13 Inventario 194,953,110.00 220,297,014.00 - - 220,297,014.00 -
14 Inversiones 30,500,000.00 32,500,000.00 - 2,500,000.00 30,000,000.00 -
15 Activos Fijos 21,664,602.00 20,315,720.00 1,070,000.00 1,285,787.48 20,099,932.52 418,000.00
16 Activos Diferidos 4,798,500.00 3,644,550.00 - - 3,644,550.00 -
17 Otros Activos 584,000.00 789,000.00 - - 789,000.00 -
Σ 279,787,639.00 308,008,230.00 4,148,100.00 5,268,134.48 306,888,195.52 1,478,000.00

sificaciones Balance
Cr. Según Aud.
50,000.00 8,381,816.60
1,010,000.00 23,675,882.40
- 220,297,014.00
- 30,000,000.00
728,000.00 19,789,932.52
- 3,644,550.00
- 789,000.00
1,788,000.00 306,578,195.52
(BG)
PT - ACTIVOS
Empresa de Prueba
Cédula Sumaria PT-11
Disponible
Al 31-12-2021

Código Cédulas Analíticas 2020 2021 Dr. Cr. Ajustado Dr.
11.01 Caja General 189,357.00 208,292.70 - - 208,292.70 -
11.02 Caja Chica 10,000.00 10,000.00 - - 10,000.00 -
11.03 Banco A 1,245,000.00 1,369,500.00 2,880,000.00 7,257.00 4,242,243.00 35,000.00
11.04 Banco B 678,200.00 746,020.90 138,100.00 - 884,120.90 -
11.05 Banco C 1,978,500.00 2,176,350.00 - - 2,176,350.00 15,000.00
11.06 Banco D 847,600.00 932,360.00 - 71,550.00 860,810.00 -
Σ 4,948,657.00 5,442,523.60 3,018,100.00 78,807.00 8,381,816.60 50,000.00
sificaciones Balance
Cr. Según Aud.
- 208,292.70
- 10,000.00
- 4,277,243.00
15,000.00 869,120.90
35,000.00 2,156,350.00
- 860,810.00
50,000.00 8,381,816.60
(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Cédula analítica PT-11.01
Caja General
Al 31-12-2021

Código Cuenta 2020 2021 Dr. Cr. Ajustado Dr.
11.01 Caja General 189,357.00 208,292.70
Σ 189,357.00 208,292.70 - - 208,292.70 -

Reclasificaciones Balance
Cr. Según Aud.
- 208,292.70
PT-11
Caja General
Empresa de Prueba
Caja chica
Al 31-12-2021

Código Cuenta 2020 2021 Dr. Cr. Ajustado Dr.
11.02 Caja chica 10,000.00 10,000.00
Σ 10,000.00 10,000.00 - - 10,000.00 -

Cr. Según Aud.
- 10,000.00
PT-11
Caja Chica
Empresa de Prueba
Banco A
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes Balance

Código Cuenta 2020 2021 Dr. Cr. Ajustado
11.03 Banco A 1,245,000.00 1,369,500.00
2,500,000.00
380,000.00
7,257.00
Σ 1,245,000.00 1,369,500.00 2,880,000.00 7,257.00 4,242,243.00

Dr. Cr. Según Aud.
AJ-02
AJ-04
AJ-06
35,000.00 RC-01
35,000.00 - 4,277,243.00
PT-11
Banco A
Empresa de Prueba
Banco B
Al 31-12-2021

11.04 Banco B 678,200.00 746,020.90
120,000.00
18,100.00
Σ 678,200.00 746,020.90 138,100.00 - 884,120.90

Dr. Cr. Según Aud.
AJ-01
AJ-05
15,000.00 RC-02
- 15,000.00 869,120.90
PT-11
Banco B
Empresa de Prueba
Banco C
Al 31-12-2021

11.05 Banco C 1,978,500.00 2,176,350.00
Σ 1,978,500.00 2,176,350.00 - - 2,176,350.00

Dr. Cr. Según Aud.
35,000.00 RC-01
15,000.00 RC-02
15,000.00 35,000.00 2,156,350.00

PT-11
Banco C
Empresa de Prueba
Banco D
Al 31-12-2021

11.06 Banco D 847,600.00 932,360.00
71,550.00
Σ 847,600.00 932,360.00 - 71,550.00 860,810.00

Dr. Cr. Según Aud.
AJ-03
- - 860,810.00
PT-11
Banco D
Empresa de Prueba
Cuentas por Cobrar
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cédulas Analíticas 2020 2021 Dr. Cr.
12.01 Cuentas por Cobrar Clientes 20,645,000.00 23,122,400.00 60,000.00 670,000.00
12.02 Cuentas por Cobrar Empleados 895,230.00 1,002,657.60 - -
12.03 Otras por Cobrar 798,540.00 894,364.80 - -
12.04 Provisiones por Cuentas por Cobrar - - - 733,540.00
Σ 22,338,770.00 25,019,422.40 60,000.00 1,403,540.00

Balance Reclasificaciones Balance
Ajustado Dr. Cr. Según Aud.
22,512,400.00 835,000.00 1,010,000.00 22,337,400.00
1,002,657.60 175,000.00 - 1,177,657.60
894,364.80 - - 894,364.80
733,540.00 - - 733,540.00
23,675,882.40 1,010,000.00 1,010,000.00 23,675,882.40

(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Cédula Analítica PT-12.01
Cuentas por Cobrar Clientes
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cuenta 2020 2021 Dr. Cr.
12.01 Cuentas por Cobrar Clientes 20,645,000.00 23,122,400.00
640,000.00
30,000.00
60,000.00
Σ 20,645,000.00 23,122,400.00 60,000.00 670,000.00

AJ-08
AJ-10
175,000.00 RC-04
AJ-11
835,000.00 RC-03
835,000.00 RC-03
22,512,400.00 835,000.00 1,010,000.00 22,337,400.00
PT-12
Cuentas por Cobrar Clientes
Empresa de Prueba
Cédula Sub-Analítica PT-12.01.01
Cuentas por Cobrar Clientes / Marcos Diaz
Al 31-12-2021
Año Año
Código Cuenta 2020 2021
12.01.01 CxC Clientes / Marcos Diaz
Σ - -
Ajustes Balance Reclasificaciones
Dr. Cr. Ajustado Dr. Cr.
835,000.00
- - - 835,000.00 -
Cuentas por Cobrar Clientes / M

Balance
Según Aud.
RC-03
835,000.00
PT-12.01
uentas por Cobrar Clientes / Marcos Diaz
Empresa de Prueba
Cédula Sub-Analítica PT-12.01.02
Cuentas por Cobrar Clientes / Juan Acosta
Al 31-12-2021
Año Año
12.01.02 CxC Clientes / Marcos Diaz
Σ - -
835,000.00
- - - - 835,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes / J

Balance
Según Aud.
RC-03
(835,000.00)
PT-12.01
uentas por Cobrar Clientes / Juan Acosta
Empresa de Prueba
Cuentas por Cobrar Empleados
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cuenta 2020 2021 Dr. Cr.
12.02 Cuentas por Cobrar Empleados 895,230.00 1,002,657.60
Σ 895,230.00 1,002,657.60 - -
175,000.00 RC-04
1,002,657.60 175,000.00 - 1,177,657.60

PT-12
Cuentas por Cobrar Empleados
Empresa de Prueba
Otras por Cobrar
Al 31-12-2021

12.03 Otras Por Cobrar 798,540.00 894,364.80
Σ 798,540.00 894,364.80 - - 894,364.80

Dr. Cr. Según Aud.
- - 894,364.80
PT-12
Otras por Cobrar
Empresa de Prueba
Provisiones Por CxC
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cuenta 2020 2021 Dr.
12.04 Provisiones Por CxC
Σ - - -
Ajustes Balance Reclasificaciones Balance
Cr. Ajustado Dr. Cr. Según Aud.
450,000.00
283,540.00
733,540.00 733,540.00 - - 733,540.00

PT-12
Provisiones Por CxC
AJ-07
AJ-09
s Por CxC
Empresa de Prueba
Inventario
Al 31-12-2021
Año Año
Código Cédulas Analíticas 2020 2021
13.01 Inventario A 80,987,000.00 91,515,310.00
13.02 Inventario B 65,000,870.00 73,450,983.00
13.03 Inventario C 48,965,240.00 55,330,721.00
Σ 194,953,110.00 220,297,014.00
- - 91,515,310.00 - -
- - 73,450,983.00 - -
- - 55,330,721.00 - -
- - 220,297,014.00 - -
Balance
Según Aud.
91,515,310.00
73,450,983.00
55,330,721.00
220,297,014.00
(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Inventario A
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

13.01 Inventario A 80,987,000.00 91,515,310.00
Σ 80,987,000.00 91,515,310.00 -
- 91,515,310.00 - - 91,515,310.00
PT-13
Inventario A
Empresa de Prueba
Cédula Analítica PT-13
Inventario B
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

13.02 Inventario B 65,000,870.00 73,450,983.00
Σ 65,000,870.00 73,450,983.00 -
- 73,450,983.00 - - 73,450,983.00
PT-13
Disponible
Inventario B
Empresa de Prueba
Cédula Analítica PT-13
Inventario C
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

13.03 Inventario C 48,965,240.00 55,330,721.00
Σ 48,965,240.00 55,330,721.00 -
- 55,330,721.00 - - 55,330,721.00
PT-13
Inventario C
Empresa de Prueba
Inversiones
Al 31-12-2021
Año Año
14.01 Certificados Financieros 10,500,000.00 12,500,000.00
14.02 Acciones en otras Compañias 20,000,000.00 20,000,000.00
Σ 30,500,000.00 32,500,000.00
- 2,500,000.00 10,000,000.00 - -
- - 20,000,000.00 - -
- 2,500,000.00 30,000,000.00 - -
Balance
Según Aud.
10,000,000.00
20,000,000.00
30,000,000.00
(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Certificados Financieros
Al 31-12-2021
Año Año
14.01 Certificados Financieros 10,500,000.00 12,500,000.00
Σ 10,500,000.00 12,500,000.00
2,500,000.00
- 2,500,000.00 10,000,000.00 - -
Certificados Financie
Balance
Según Aud.
AJ-02
10,000,000.00
PT-14
Certificados Financieros
Empresa de Prueba
Acciones en otras Compañias
Al 31-12-2021
Año Año
14.02 Acciones en otras Compañias 20,000,000.00 20,000,000.00
Σ 20,000,000.00 20,000,000.00
- - 20,000,000.00 - -
Acciones en otras Comp

Balance
Según Aud.
20,000,000.00
PT-14
Acciones en otras Compañias
Empresa de Prueba
Activos Fijos
Al 31-12-2021
Año
Código Cédulas Analíticas 2020
15.01 Terrenos 8,250,000.00
15.02 Edificios 14,578,000.00
15.03 Deprec. Acum. Edificios (5,102,300.00)
15.04 Mobiliario y Equipos 2,069,600.00
15.05 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipos (827,840.00)
15.06 Equipos de Transporte 4,720,000.00
15.07 Deprec. Acum. Equipos de Transporte (2,022,858.00)
15.08 Otros Activos Fijos -
Σ 21,664,602.00
Año Ajustes Balance Reclasificaciones
2021 Dr. Cr. Ajustado Dr.
8,250,000.00 - - 8,250,000.00 -
15,452,680.00 - - 15,452,680.00 -
(5,831,200.00) - - (5,831,200.00) -
2,587,000.00 - - 2,587,000.00 -
(1,241,760.00) - 75,454.16 (1,317,214.16) -
4,875,000.00 110,000.00 1,200,000.00 3,785,000.00 -
(3,776,000.00) 960,000.00 10,333.32 (2,826,333.32) -
- - - - 418,000.00
20,315,720.00 1,070,000.00 1,285,787.48 20,099,932.52 418,000.00

eclasificaciones Balance
Cr. Según Aud.
- 8,250,000.00
728,000.00 14,724,680.00
- (5,831,200.00)
- 2,587,000.00
- (1,317,214.16)
- 3,785,000.00
- (2,826,333.32)
- 418,000.00
728,000.00 19,789,932.52
(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Terrenos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

15.01 Terrenos 8,250,000.00 8,250,000.00
Σ 8,250,000.00 8,250,000.00 -
- 8,250,000.00 - - 8,250,000.00
PT-15
Terrenos
Empresa de Prueba
Edificios
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

15.02 Edificios 14,578,000.00 15,452,680.00
Σ 14,578,000.00 15,452,680.00 -
418,000.00
310,000.00
- 15,452,680.00 - 728,000.00 14,724,680.00

PT-15
Edificios
RC-05
RC-06
Empresa de Prueba
Deprec. Acum. Edificios
Al 31-12-2021
Año Año
15.03 Deprec. Acum. Edificios (5,102,300.00) (5,831,200.00)
Σ (5,102,300.00) (5,831,200.00)
- - (5,831,200.00) - -
Deprec. Acum. Edificio

Balance
Según Aud.
(5,831,200.00)
PT-15
Deprec. Acum. Edificios
Empresa de Prueba
Mobiliario y Equipos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

15.04 Mobiliario y Equipos 2,069,600.00 2,587,000.00
Σ 2,069,600.00 2,587,000.00 -
- 2,587,000.00 - - 2,587,000.00
PT-15
Mobiliario y Equipos
y Equipos
Empresa de Prueba
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipos
Al 31-12-2021
Año Año
15.05 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipos (827,840.00) (1,241,760.00)
Σ (827,840.00) (1,241,760.00)
(75,454.16)
- (75,454.16) (1,317,214.16) - -
Deprec. Acum. Mobiliario y

Balance
Según Aud.
AJ-12
(1,317,214.16)
PT-15
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipos
Empresa de Prueba
Equipos de Transporte
Al 31-12-2021
Año Año
15.06 Equipos de Transporte 4,720,000.00 4,875,000.00
Σ 4,720,000.00 4,875,000.00
110,000.00
1,200,000.00
110,000.00 1,200,000.00 3,785,000.00 - -
Equipos de Transpor
Balance
Según Aud.
AJ-14
AJ-15
3,785,000.00
PT-15
Equipos de Transporte
Empresa de Prueba
Dep. Acum. Equipos de Transporte
Al 31-12-2021
Año Año
15.07 Dep. Acum. Equipos de Transporte (2,022,858.00) (3,776,000.00)
Σ (2,022,858.00) (3,776,000.00)
(10,333.32)
(960,000.00)
(960,000.00) (10,333.32) (2,826,333.32) - -
Dep. Acum. Equipos de Tra

Balance
Según Aud.
AJ-13
AJ-15
(2,826,333.32)
PT-15
Dep. Acum. Equipos de Transporte
Empresa de Prueba
Otros Activos Fijos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

15.08 Otros Activos Fijos
Σ - - -
418,000.00
- - 418,000.00 - 418,000.00
PT-15
Otros Activos Fijos
RC-05
Empresa de Prueba
Activos Diferidos
Al 31-12-2021
Año Año
16.01 Seguros Pag. por Acticipado 890,500.00 979,550.00
16.02 Mejoras en Prop. Arrendadas 3,450,000.00 2,300,000.00
16.03 Impuestos Diferidos 458,000.00 365,000.00
Σ 4,798,500.00 3,644,550.00
- - 979,550.00 - -
- - 2,300,000.00 - -
- - 365,000.00 - -
- - 3,644,550.00 - -
Balance
Según Aud.
979,550.00
2,300,000.00
365,000.00
3,644,550.00
(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Seguros Pagados por Anticipado
Al 31-12-2021
Año Año
16.01 Seguros Pagados por Anticipado 890,500.00 979,550.00
Σ 890,500.00 979,550.00
- - 979,550.00 - -
Seguros Pagados por Anti

Balance
Según Aud.
979,550.00
PT-16
Seguros Pagados por Anticipado
Empresa de Prueba
Mejoras en Propiedades Arrendadas
Al 31-12-2021
Año Año
16.02 Mejoras en Propiedades Arrendadas 3,450,000.00 2,300,000.00
Σ 3,450,000.00 2,300,000.00
- - 2,300,000.00 - -
Balance
Según Aud.
2,300,000.00
PT-16
Mej. En Prop. Arrend.
Empresa de Prueba
Impuestos Diferidos
Al 31-12-2021
Año Año
16.03 Impuestos Diferidos 458,000.00 365,000.00
Σ 458,000.00 365,000.00
- - 365,000.00 - -
Balance
Según Aud.
365,000.00
PT-16
Impuestos Diferidos
Empresa de Prueba
Otros Activos
Al 31-12-2021
Año Año
17.01 Otros Activos 584,000.00 789,000.00
Σ 584,000.00 789,000.00
- - 789,000.00 - -
- - 789,000.00 - -
Balance
Según Aud.
789,000.00
789,000.00
(BG)
Activos
Empresa de Prueba
Cédula analítica PT- 17.01
Otros Activos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

17.01 Otros Activos 584,000.00 789,000.00
Σ 584,000.00 789,000.00 -
- 789,000.00 - - 789,000.00
PT-17
Otros Activos
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo PASIVOS
Balance General
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cédulas Sumarias 2020 2021 Dr.
21 Cuentas por Pagar 31,206,360.00 34,350,000.00 -
22 Documentos por Pagar 45,000,000.00 34,000,000.00 -
23 Otros Pasivos - - -
Σ 76,206,360.00 68,350,000.00 -
490,000.00 34,840,000.00 - - 34,840,000.00
- 34,000,000.00 - - 34,000,000.00
138,100.00 138,100.00 - - 138,100.00
628,100.00 68,978,100.00 - - 68,978,100.00
(BG)
PT - Pasivos
Empresa de Prueba
Cuentas por Pagar
Al 31-12-2021
Año Año
21.01 Cuentas por Papar Proveedores 29,566,800.00 32,852,000.00
21.02 Otras Cuentas por Pagar 1,450,000.00 1,250,000.00
21.03 Retenciones por Pagar 189,560.00 248,000.00
Σ 31,206,360.00 34,350,000.00
- 490,000.00 33,342,000.00 - -
- - 1,250,000.00 - -
- - 248,000.00 - -
- 490,000.00 34,840,000.00 - -
Balance
Según Aud.
33,342,000.00
1,250,000.00
248,000.00
34,840,000.00
(BG)
Pasivos
Empresa de Prueba
Cuentas por Pagar Proveedores
Al 31-12-2021
Año Año
21.01 Cuentas por Pagar Proveedores 29,566,800.00 32,852,000.00
Σ 29,566,800.00 32,852,000.00
380,000.00
110,000.00
- 490,000.00 33,342,000.00 - -
Cuentas por Pagar Proveed

Balance
Según Aud.
AJ-04
AJ-14
33,342,000.00
PT-21
Cuentas por Pagar Proveedores
Empresa de Prueba
Otras Cuentas por Pagar
Al 31-12-2021
Año Año
21.02 Otras Cuentas por Pagar 1,450,000.00 1,250,000.00
Σ 1,450,000.00 1,250,000.00
- - 1,250,000.00 - -
Otras Cuentas por Pag

Balance
Según Aud.
1,250,000.00
PT-21
Otras Cuentas por Pagar
Empresa de Prueba
Retenciones por Pagar
Al 31-12-2021
Año Año
21.03 Retenciones por Pagar 189,560.00 248,000.00
Σ 189,560.00 248,000.00
- - 248,000.00 - -
Retenciones por Pag

Balance
Según Aud.
248,000.00
PT-21
Retenciones por Pagar
Empresa de Prueba
Documentos por Pagar
Al 31-12-2021
Año Año
22.01 Prestamo por Pagar 1 40,000,000.00 30,000,000.00
Σ 45,000,000.00 34,000,000.00
- - 30,000,000.00 - -
- - 4,000,000.00 - -
- - 34,000,000.00 - -
Balance
Según Aud.
30,000,000.00
4,000,000.00
34,000,000.00
(BG)
Balance General
Empresa de Prueba
Prestamo por Pagar 1
Al 31-12-2021
Año Año
Σ 40,000,000.00 30,000,000.00
- - 30,000,000.00 - -

Balance
Según Aud.
30,000,000.00
PT-22
Empresa de Prueba
Al 31-12-2021
Año Año
Σ 5,000,000.00 4,000,000.00
- - 4,000,000.00 - -

Balance
Según Aud.
4,000,000.00
PT-22
Empresa de Prueba
Cédula Sumaria PT- 23
Otros Pasivos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

Código Cédulas Analíticas 2020 2021 Dr.
23.01 Depositos No Identificados - - -
Σ - - -
138,100.00 138,100.00 - - 138,100.00
138,100.00 138,100.00 - - 138,100.00

(BG)
Pasivos
Empresa de Prueba
Depositos No Identificados
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

23.01 Depositos No Identificados
Σ - - -
120,000.00
18,100.00
138,100.00 138,100.00 - - 138,100.00

PT-23
Depositos
No Identificados
AJ-01
AJ-05
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo PATRIMONIO
Balance General
Al 31-12-2021
Año Año
Código Cédulas Sumarias 2020 2021
31 Acciones Pagadas 12,000,000.00 12,000,000.00
32 Reserva Legal 650,250.00 715,275.00
33 Utilidades No Distribuidas 4,350,000.00 4,350,000.00
34 Resultados del Periodo - -
Σ 17,000,250.00 17,065,275.00
Dr. Cr. Ajustado Dr. Cr. Según Aud.
- - 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
- - 715,275.00 - - 715,275.00
- - 4,350,000.00 - - 4,350,000.00
- - - - - -
- - 17,065,275.00 - - 17,065,275.00
(BG)
Patrimonio
Empresa de Prueba
Acciones Pagadas
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

31.01 Acciones Pagadas 12,000,000.00 12,000,000.00 -
Σ 12,000,000.00 12,000,000.00 -
- 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
- 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
(BG)
Patrimonio
Empresa de Prueba
Acciones Pagadas
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

31.01 Acciones Pagadas 12,000,000.00 12,000,000.00
Σ 12,000,000.00 12,000,000.00 -
- 12,000,000.00 - - 12,000,000.00
PT-31
Acciones Pagadas
Empresa de Prueba
Reserva Legal
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

32.01 Reserva Legal 650,250.00 715,275.00 -
Σ 650,250.00 715,275.00 -
- 715,275.00 - - 715,275.00
- 715,275.00 - - 715,275.00
(BG)
Patrimonio
Empresa de Prueba
Reserva Legal
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

32.01 Reserva Legal 650,250.00 715,275.00
Σ 650,250.00 715,275.00 -
- 715,275.00 - - 715,275.00
PT-32
Reserva Legal
Empresa de Prueba
Utilidades No Distribuidas
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

33.01 Utilidades No Distribuidas 4,350,000.00 4,350,000.00 -
Σ 4,350,000.00 4,350,000.00 -
- 4,350,000.00 - - 4,350,000.00
- 4,350,000.00 - - 4,350,000.00
(BG)
Patrimonio
Empresa de Prueba
Utilidades No Distribuidas
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

33.01 Utilidades No Distribuidas 4,350,000.00 4,350,000.00
Σ 4,350,000.00 4,350,000.00 -
- 4,350,000.00 - - 4,350,000.00
PT-33
Utilidades No Dis.
Empresa de Prueba
Resultados del Periodo
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

34.01 Resultados del Periodo - - -
Σ - - -
- - - - -
- - - - -
(BG)
Patrimonio
Empresa de Prueba
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

34.01 Resultados del Periodo
Σ - - -
- - - - -
PT-34
del Periodo
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo INGRESOS
Estado de Resultados
Al 31-12-2021
Año Año
41 Ingresos 698,483,118.00 798,611,628.00
42 Ingresos Financieros 4,630,000.00 4,750,000.00
43 Devolucion de Mercancias - -
44 Descuento en Ventas - -
Σ 703,113,118.00 803,361,628.00
Dr. Cr. Ajustado Dr.
- 60,000.00 798,671,628.00 -
- - 4,750,000.00 -
(640,000.00) - (640,000.00) -
(30,000.00) - (30,000.00) -
(670,000.00) 60,000.00 802,751,628.00 -
Cr. Según Aud.
- 798,671,628.00
- 4,750,000.00
- (640,000.00)
- (30,000.00)
- 802,751,628.00
(ER)
PT - Ingresos
Empresa de Prueba
Ingresos
Al 31-12-2021
Año Año
41.01 Ventas Producto A 353,795,788.00 409,141,515.00
41.02 Ventas Producto B 195,002,610.00 220,352,949.00
41.03 Ventas Producto C 146,895,720.00 165,992,164.00
41.04 Otros Ingresos 2,789,000.00 3,125,000.00
Σ 698,483,118.00 798,611,628.00
- 60,000.00 409,201,515.00 - -
- - 220,352,949.00 - -
- - 165,992,164.00 - -
- - 3,125,000.00 - -
- 60,000.00 798,671,628.00 - -
Balance
Según Aud.
409,201,515.00
220,352,949.00
165,992,164.00
3,125,000.00
798,671,628.00
(BG)
Ingresos
Empresa de Prueba
Ventas Producto A
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

41.01 Ventas Producto A 353,795,788.00 409,141,515.00
Σ 353,795,788.00 409,141,515.00 -
Cr. Ajustado Dr. Cr.
60,000.00
60,000.00 409,201,515.00 - -
Balance
Según Aud.
AJ-11
409,201,515.00
PT-41
Ventas Producto A
Empresa de Prueba
Ventas Producto B
Al 31-12-2021
Año Año
41.02 Ventas Producto B 195,002,610.00 220,352,949.00
Σ 195,002,610.00 220,352,949.00
Dr. Cr. Ajustado Dr.
- - 220,352,949.00 -
Cr. Según Aud.
- 220,352,949.00
PT-41
Ventas Producto B
Empresa de Prueba
Ventas Producto C
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

41.03 Ventas Producto C 146,895,720.00 165,992,164.00
Σ 146,895,720.00 165,992,164.00 -
Cr. Ajustado Dr. Cr.
- 165,992,164.00 - -
Balance
Según Aud.
165,992,164.00
PT-41
Ventas Producto C
Empresa de Prueba
Otros Ingresos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

41.04 Otros Ingresos 2,789,000.00 3,125,000.00
Σ 2,789,000.00 3,125,000.00 -
- 3,125,000.00 - - 3,125,000.00
PT-41
Otros Ingresos
Empresa de Prueba
Ingresos Financieros
Al 31-12-2021
Año Año
42.01 Dividendos Recibidos 4,000,000.00 4,000,000.00
42.02 Intereses por Certificados Financieros 630,000.00 750,000.00
Σ 4,630,000.00 4,750,000.00
- - 4,000,000.00 - -
- - 750,000.00 - -
- - 4,750,000.00 - -
Balance
Según Aud.
4,000,000.00
750,000.00
4,750,000.00
(BG)
Ingresos
Empresa de Prueba
Dividendos Recibidos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

42.01 Dividendos Recibidos 4,000,000.00 4,000,000.00
Σ 4,000,000.00 4,000,000.00 -
- 4,000,000.00 - - 4,000,000.00
PT-42
Dividendos Recibidos
Empresa de Prueba
Intereses por Certificados Financieros
Al 31-12-2021
Año Año
42.02 Int. por Certificados Financieros 630,000.00 750,000.00
Σ 630,000.00 750,000.00
- - 750,000.00 - -
Int. por Certificados Financ

Balance
Según Aud.
750,000.00
PT-42
Int. por Certificados Financieros
Empresa de Prueba
Devolucion de Mercancias
Al 31-12-2021
Año Año
43.01 Devolucion de Merc. Prod. A
Σ - -
640,000.00 - 640,000.00 - -
640,000.00 - 640,000.00 - -
Balance
Según Aud.
640,000.00
640,000.00
(BG)
Ingresos
Empresa de Prueba
Devolucion de Mercancia Prod. A
Al 31-12-2021
Año Año
43.01 Devolucion de Mercancia Prod. A
Σ - -
640,000.00
640,000.00 - 640,000.00 - -
Devolucion de Mercancia P
Balance
Según Aud.
AJ-08
640,000.00
PT-43
Devolucion de Mercancia Prod. A
Empresa de Prueba
Decuento en Ventas
Al 31-12-2021
Año Año
44.01 Descuento en Ventas Prod. A
Σ
30,000.00 - 30,000.00 - -
30,000.00 - 30,000.00 - -
Balance
Según Aud.
30,000.00
30,000.00
(BG)
Ingresos
Empresa de Prueba
Descuentos en Ventas Prod. A
Al 31-12-2021
Año Año
44.01 Descuentos en Ventas Prod. A
Σ - -
30,000.00
30,000.00 - 30,000.00 - -
Descuentos en Ventas Pro

Balance
Según Aud.
AJ-10
30,000.00
PT-42
Descuentos en Ventas Prod. A
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo COSTOS
Estadoo de Resultados
Al 31-12-2021
Año Año
51 Costo de Venta 467,887,464.00 528,712,834.00
Σ 467,887,464.00 528,712,834.00
- - 528,712,834.00 - -
- - 528,712,834.00 - -
Balance
Según Aud.
528,712,834.00
528,712,834.00
(ER)
PT - COSTOS
Empresa de Prueba
Costo de Venta
Al 31-12-2021
Año Año
51.01 CV Producto A 194,368,800.00 219,636,744.00
51.02 CV Producto B 156,002,088.00 176,282,359.00
51.03 CV Producto C 117,516,576.00 132,793,731.00
Σ 467,887,464.00 528,712,834.00
- - 219,636,744.00 - -
- - 176,282,359.00 - -
- - 132,793,731.00 - -
- - 528,712,834.00 - -
Balance
Según Aud.
219,636,744.00
176,282,359.00
132,793,731.00
528,712,834.00
(ER)
Costos
Empresa de Prueba
CV Producto A
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

51.01 CV Producto A 194,368,800.00 219,636,744.00
Σ 194,368,800.00 219,636,744.00 -
- 219,636,744.00 - - 219,636,744.00
PT-51
CV Producto A
Empresa de Prueba
CV Producto B
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

51.02 CV Producto B 156,002,088.00 176,282,359.00
Σ 156,002,088.00 176,282,359.00 -
- 176,282,359.00 - - 176,282,359.00
PT-51
CV Producto B
Empresa de Prueba
CV Producto C
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

51.03 CV Producto C 117,516,576.00 132,793,731.00
Σ 117,516,576.00 132,793,731.00 -
- 132,793,731.00 - - 132,793,731.00
PT-51
CV Producto C
EMPRESA DE PRUEBA
Hoja de trabajo GASTOS
Estado de Resultados
Al 31-12-2021
Año Año
61 Gasto de Personal 33,240,177.00 37,835,945.00
62 Otros Gastos Operacionales 15,404,448.00 14,219,894.00
Σ 48,644,625.00 52,055,839.00
- - 37,835,945.00 - -
1,138,134.48 - 15,358,028.48 310,000.00 -
1,138,134.48 - 53,193,973.48 310,000.00 -

Balance
Según Aud.
37,835,945.00
15,668,028.48
53,503,973.48
(ER)
PT - GASTOS
Empresa de Prueba
Gasto de Personal
Al 31-12-2021
Año Año
61.01 Gasto de Sueldos 24,296,100.00 27,454,593.00
61.02 Gasto de Regalia Pascual 2,024,675.00 2,287,883.00
61.03 Gasto de Vacaciones 1,189,486.00 1,344,119.00
61.04 Gasto de Aporte Seguridad Social 3,668,711.00 4,145,643.00
61.05 Gasto de Prestaciones Laborales 1,784,229.00 2,016,179.00
61.06 Otros Gastos de Personal 276,976.00 587,528.00
Σ 33,240,177.00 37,835,945.00
- - 27,454,593.00 - -
- - 2,287,883.00 - -
- - 1,344,119.00 - -
- - 4,145,643.00 - -
- - 2,016,179.00 - -
- - 587,528.00 - -
- - 37,835,945.00 - -
Balance
Según Aud.
27,454,593.00
2,287,883.00
1,344,119.00
4,145,643.00
2,016,179.00
587,528.00
37,835,945.00
(ER)
Gastos
Empresa de Prueba
Gasto de Sueldos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

61.01 Gasto de Sueldos 24,296,100.00 27,454,593.00
Σ 24,296,100.00 27,454,593.00 -
- 27,454,593.00 - - 27,454,593.00
PT-61
Gasto de Sueldos
Empresa de Prueba
Gasto de Regalia Pascual
Al 31-12-2021
Año Año
61.02 Gasto de Regalia Pascual 2,024,675.00 2,287,883.00
Σ 2,024,675.00 2,287,883.00
- - 2,287,883.00 - -

Balance
Según Aud.
2,287,883.00
PT-61
Empresa de Prueba
Gasto de Vacaciones
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

61.03 Gasto de Vacaciones 1,189,486.00 1,344,119.00
Σ 1,189,486.00 1,344,119.00 -
- 1,344,119.00 - - 1,344,119.00
PT-61
Gasto de Vacaciones
Vacaciones
Empresa de Prueba
Gasto Aporte Seguridad Social
Al 31-12-2021
Año Año
61.04 Gasto Aporte Seguridad Social 3,668,711.00 4,145,643.00
Σ 3,668,711.00 4,145,643.00
- - 4,145,643.00 - -
Gasto Aporte Seguridad Socia

Balance
Según Aud.
4,145,643.00
PT-61
Gasto Aporte Seguridad Social
Empresa de Prueba
Gasto de Prestaciones Laborales
Al 31-12-2021
Año Año
61.05 Gasto de Prestaciones Laborales 1,784,229.00 2,016,179.00
Σ 1,784,229.00 2,016,179.00
- - 2,016,179.00 - -
Gasto de Prestaciones Laborale

Balance
Según Aud.
2,016,179.00
PT-61
Gasto de Prestaciones Laborales
Empresa de Prueba
Otros Gastos de Personal
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

61.06 Otros Gastos de Personal 276,976.00 587,528.00
Σ 276,976.00 587,528.00 -
- 587,528.00 - - 587,528.00
PT-61
Otros Gastos de Personal
Empresa de Prueba
Otros Gastos Operacionales
Al 31-12-2021
Año Año
62.01 Energia Electrica 2,205,000.00 2,450,000.00
62.02 Comunicaciones 678,600.00 754,000.00
62.03 Transportes 406,107.00 451,230.00
62.04 Combustibles 886,707.00 985,230.00
62.05 Deprec. Edificios 772,634.00 772,634.00
62.06 Deprec. Mobiliario y Equipos 517,400.00 517,400.00
62.07 Deprec. Equipos de Transporte 975,000.00 975,000.00
62.08 Suministro de Oficina 1,216,800.00 1,352,000.00
62.09 Gastos Financieros 7,200,000.00 5,400,000.00
62.10 Otros Gastos 546,200.00 562,400.00
62.11 Cargos Bancarios - -
62.12 Impuestos - -
62.13 Gastos por Cuentas Incobrables - -
62.14 Perdida en Retiro de Activos - -
62.15 Gastos de Reparaciones - -
Σ 15,404,448.00 14,219,894.00
- - 2,450,000.00 - -
- - 754,000.00 - -
- - 451,230.00 - -
- - 985,230.00 - -
- - 772,634.00 - -
75,454.16 - 592,854.16 - -
10,333.32 - 985,333.32 - -
- - 1,352,000.00 - -
- - 5,400,000.00 - -
- - 562,400.00 - -
16,487.00 - 16,487.00 - -
62,320.00 - 62,320.00 - -
733,540.00 - 733,540.00 - -
240,000.00 - 240,000.00 - -
- - - 310,000.00 -
1,138,134.48 - 15,358,028.48 310,000.00 -

Balance
Según Aud.
2,450,000.00
754,000.00
451,230.00
985,230.00
772,634.00
592,854.16
985,333.32
1,352,000.00
5,400,000.00
562,400.00
16,487.00
62,320.00
733,540.00
240,000.00
310,000.00
15,668,028.48
(ER)
Gastos
Empresa de Prueba
Energia Electrica
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.01 Energia Electrica 2,205,000.00 2,450,000.00
Σ 2,205,000.00 2,450,000.00 -
- 2,450,000.00 - - 2,450,000.00
PT-62
Energia Electrica
Electrica
Empresa de Prueba
Comunicaciones
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.02 Comunicaciones 678,600.00 754,000.00
Σ 678,600.00 754,000.00 -
- 754,000.00 - - 754,000.00
PT-62
Comunicaciones
Empresa de Prueba
Transportes
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.03 Transportes 406,107.00 451,230.00
Σ 406,107.00 451,230.00 -
- 451,230.00 - - 451,230.00
PT-62
Transportes
Empresa de Prueba
Combustibles
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.04 Combustibles 886,707.00 985,230.00
Σ 886,707.00 985,230.00 -
- 985,230.00 - - 985,230.00
PT-62
Combustibles
Empresa de Prueba
Deprec. Edificios
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.05 Deprec. Edificios 772,634.00 772,634.00
Σ 772,634.00 772,634.00 -
- 772,634.00 - - 772,634.00
PT-62
Deprec. Edificios
Empresa de Prueba
Deprec. Mobiliarios y Equipos
Al 31-12-2021
Año Año
62.06 Deprec. Mobiliarios y Equipos 517,400.00 517,400.00
Σ 517,400.00 517,400.00
75,454.16
75,454.16 - 592,854.16 - - 592,854.16

PT-62
Deprec. Mobiliarios y Equipos
AJ-12
liarios y Equipos
Empresa de Prueba
Deprec. Equipos de Transporte
Al 31-12-2021
Año Año
62.07 Deprec. Equipos de Transporte 975,000.00 975,000.00
Σ 975,000.00 975,000.00
10,333.32
10,333.32 - 985,333.32 - - 985,333.32

PT-62
Deprec. Equipos de Transporte
AJ-13
os de Transporte
Empresa de Prueba
Suministro de Oficina
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.08 Suministro de Oficina 1,216,800.00 1,352,000.00
Σ 1,216,800.00 1,352,000.00 -
- 1,352,000.00 - - 1,352,000.00
PT-62
Suministro de Oficina
o de Oficina
Empresa de Prueba
Gastos Financieros
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.09 Gastos Financieros 7,200,000.00 5,400,000.00
Σ 7,200,000.00 5,400,000.00 -
- 5,400,000.00 - - 5,400,000.00
PT-62
Gastos Financieros
inancieros
Empresa de Prueba
Otros Gastos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.10 Otros Gastos 546,200.00 562,400.00
Σ 546,200.00 562,400.00 -
- 562,400.00 - - 562,400.00
PT-62
Otros Gastos
Empresa de Prueba
Cargos Bancarios
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.11 Cargos Bancarios 9,230.00
7,257.00
Σ - - 16,487.00
- 16,487.00 - - 16,487.00
PT-62
Cargos Bancarios
AJ-03
AJ-06
Empresa de Prueba
Impuestos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.12 Impuestos 62,320.00
Σ - - 62,320.00
AJ-03
- 62,320.00 - - 62,320.00
PT-62
Impuestos
Empresa de Prueba
Gastos por Cuentas Incobrables
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.13 G. por Cuentas Incobrables 450,000.00
283,540.00
Σ - - 733,540.00
- 733,540.00 - - 733,540.00
PT-62
Gastos por
Cuentas Incobrables
AJ-07
AJ-09
Empresa de Prueba
Perdida en Retiro de Activos
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62.14 Perdida en Retiro de Activos 240,000.00
Σ - - 240,000.00
AJ-15
- 240,000.00 - - 240,000.00
PT-62
Perdida en Retiro de Activos
Empresa de Prueba
Gastos de Reparaciones
Al 31-12-2021
Año Año Ajustes

62..15 Gastos de Reparaciones
Σ - - -
310,000.00
- - 310,000.00 - 310,000.00
PT-62
Gastos de Reparaciones
RC-06
eparaciones

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Maria Luisa Castillo Valdez, 100529529

Codigo Cuentas 2021

21 Cuentas por Pagar 34,840,000.00

31 Acciones Pagadas 12,000,000.00

51 Costo de Venta 528,712,834.00

61 Gasto de Personal 37,835,945.00

2020 2021 2020

ACTIVOS 2021 2020

Activos Fijos: (Nota 6)

Activos Diferidos: (Nota 7)

Otros Activos: (Nota 8)

TOTAL ACTIVOS 306,578,195.52 279,787,639.00

Pasivos a Largo Plazo: (Nota 10)

Otros Pasivos: (Nota 11)

TOTAL PASIVOS 68,978,100.00 76,206,360.00

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 306,578,195.52 279,787,639.00

INGRESOS: 2021 2020

Utilidad Neta 220,534,820.52 186,581,029.00

CONTADORES PUBLICOS AUTORIZADOS

Junio 05, 2007

balances pendiente por

3.- Cuenta por Cobrar:

6.- Activos Fijos:

7.- Activos Diferidos:

8.- Otros Activos:

9.- Cuentas por Pagar:

10.- Documentos por Pagar:

11.- Otros Pasivos:

12.- Acciones Pagadas:

13.- Reserva Legal:

14.- Utilidades No Distribuidas:

15.- Resultado del Periodo:

17.- Ingresos Financieros:

18.- Devoluciones de Mercancia:

19.- Descuento en Ventas:

20- Costos de Ventas

21- Gastos de Personal

22- Otros Gastos Operacionales

Año Año Ajustes Balance Reclasificaciones

Σ 279,787,639.00 308,008,230.00 4,148,100.00 5,268,134.48 306,888,195.52 1,478,000.00

Año Año Ajustes Balance Reclasificaciones

Año Año Ajustes Balance Reclasificaciones

Σ 189,357.00 208,292.70 - - 208,292.70 -

Año Año Ajustes Balance Reclasificaciones

Σ 10,000.00 10,000.00 - - 10,000.00 -

Año Año Ajustes Balance

Σ 1,245,000.00 1,369,500.00 2,880,000.00 7,257.00 4,242,243.00

Año Año Ajustes Balance

Σ 678,200.00 746,020.90 138,100.00 - 884,120.90

Año Año Ajustes Balance

Σ 1,978,500.00 2,176,350.00 - - 2,176,350.00

15,000.00 35,000.00 2,156,350.00

Año Año Ajustes Balance

Σ 847,600.00 932,360.00 - 71,550.00 860,810.00

Año Año Ajustes

Σ 22,338,770.00 25,019,422.40 60,000.00 1,403,540.00

23,675,882.40 1,010,000.00 1,010,000.00 23,675,882.40

Año Año Ajustes

Σ 20,645,000.00 23,122,400.00 60,000.00 670,000.00

Cuentas por Cobrar Clientes / M

Cuentas por Cobrar Clientes / J

Año Año Ajustes

1,002,657.60 175,000.00 - 1,177,657.60

Año Año Ajustes Balance