Video Tutoría Sincrónica [FINANZAS DE CORTO PLAZO - 04099]

UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA

VICERRECTORÍA ACADÉMICA
ESCUELA DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN
CÁTEDRA DE FINANZAS

Práctica: PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Bartin Farmacéutica S.A

Balance General
Al 31 de diciembre del 2022
ACTIVOS Monto PASIVOS Y CAPITAL DE ACCIONISTAS Monto
Efectivo 200,00 Cuentas por Pagar 1.365,00
Cuentas por Cobrar 2.120,00 Financiamiento a Corto Plazo 1.675,00
Inventarios 2.180,00 Otros Pasivos Corrientes 848,00
Activo Corriente: 4.500,00 Pasivo Corriente: 3.888,00
Activo Fijo Neto 7.344,00 Préstamo bancario L.P 1.800,00
TOTAL ACTIVO: 11.844,00 TOTAL PASIVO: 5.688,00
Capital Social 3.400,00
Utilidades Retenidas 2.756,00
TOTAL CAPITAL DE ACCIONISTAS: 6.156,00
TOTAL PASIVO Y CAPITAL DE ACCIONISTAS: 11.844,00

Información de ventas
Ventas Reales Ventas Proyectadas
2022 2023
Noviembre 2.100,00 Enero 3.500,00
Diciembre 3.100,00 Marzo 4.000,00
*Política vigente de cobro de la compañía:
El 25% de las ventas se realiza de contado, el 65% se cancela a un mes y 10% a dos
meses.

Tenga en cuenta la siguiente información para la elaboración del presupuesto:

1. En marzo 2023, se proyecta comprar un equipo para la fábrica madre por 170 millones.

2. Para el mes de febrero 2023 se espera un incremento en las ventas de un realista 5%

con respecto a enero. En abril 2023 se espera una reducción en las ventas de un 12,5%
con respecto a marzo.

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3. La empresa percibe 80 millones mensuales en alquileres de bodegas y servicios varios

de almacenamiento.

4. Las compras representan el 65% de las ventas de cada mes y debe de realizarse un mes
anterior a la venta para su revisión de calidad y proceso de fabricación. Las mismas se
cancelan 40% de contado y 60% a un mes de crédito.

5. Se planea vender una maquinaria en marzo por 220 millones.

6. En el 2022, los salarios representaron 2.400 millones y se espera que se incrementen

en un 20% a partir de enero.

7. El gasto por depreciación se registra mensualmente y es de 55 millones por mes. La

depreciación acumulada a diciembre 2022 era de 1.300 millones.

8. La campaña publicitaria comprende los primeros 3 meses, una inversión en publicidad

de 150 millones el primer mes y se reduce en un 50% en los dos meses siguientes.

9. Se estima que los gastos operativos mensuales sean de 500 millones mensuales durante
todo el año.

10. La empresa decide pagar de las utilidades netas del 2022, la suma de 40 millones en el
mes marzo por concepto de dividendos.

11. Se pagará durante el 2023 un 2% mensual sobre el saldo de la deuda de largo plazo. Se
realiza el trámite para amortizar 110 millones de este préstamo bancario en marzo.

12. Se cancelan 240 millones en impuestos sobre la renta en febrero 2023.

13. El saldo de caja se desea mantener por 150 millones.

14. El impuesto sobre la renta es de 30% y el costo de ventas es de un 70%.

Notas:
1) Las cuentas por pagar del 2022 se cancelan en enero 2023.
2) Para el Balance General Proyectado tome en cuenta un Activo Fijo Neto por un
monto de 6.399.
3) En la cuenta “Otros pasivos” se encuentra el impuesto sobre la renta que se
incorpora en otras obligaciones de la empresa.
Se solicita:
a) El presupuesto para el primer trimestre del año 2023.
b) Presentar los Estados Financieros proyectados al I Trimestre 2023.
c) En caso de que se requiera, presentar de posibles medidas correctivas necesarias para
solucionar los problemas de efectivo.

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