A

ESTADO DEL COSTO DE PRODUCCION

empresa EL TELAR Ltda.
al XX de XXXX 2022
(expresado en Bs)

MATERIA PRIMA
Consumo de materias Primas 91,000.00
MANO DE OBRA
Sueldos Produccion 42,000.00
Cargas Sociales Produccion 7,018.20
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Depreciacion produccion 3,654.00
Energia Electrica Produccion 5,985.00
COSTO DE PRODUCCION
Unidades Producidas
Costo Unitario de Produccion

ESTADO DE RESULTADOS
empresa EL TELAR Ltda.
del 1 de Enero al 31 de Diciembre 20XX
(expresado en Bs)

VENTAS(7000*47.51*0,87)
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA(21,3796*7000)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION 52,784.20
Depreciacion Adm 3,024.00
Sueldos Adm 42,000.00
Energia electrica Adm 742.00
Cargos Sociales adm 7,018.20
GASTOS DE VENTAS 33,061.98
Energia electrica ventas 537.60
Sueldos Ventas 16,800.00
Cargos Sociales Ventas 2,807.28
Depreciacion de Ventas 2,940.00
IT(7000*47.51*0,03) 9,977.10
UTILIDAD EN OPERACIONES
A

ESTADO DE RESULTADOS
empresa EL TELAR Ltda.
del 1 de Enero al 31 de Diciembre 20XX
(expresado en Bs)

VENTAS(10500*47.51*0,87)
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA(21,3796*10500)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION 52,784.20
Depreciacion Adm 3,024.00
Sueldos Adm 42,000.00
Energia electrica Adm 742.00
Cargos Sociales adm 7,018.20
GASTOS DE VENTAS 38,050.53
Energia electrica ventas 537.60
Sueldos Ventas 16,800.00
Cargos Sociales Ventas 2,807.28
Depreciacion de Ventas 2,940.00
IT(7000*40*0,03) 14,965.65
GASTOS DE DISTRIBUCION 57,557.81
Fletes(10500*2*0,87) 18,270.00
Comision(47.51*10500*0,08*0,87) 34,720.31
Llavero(10500*0,5*0,87) 4,567.50
UTILIDAD EN OPERACIONES

MARGEN DE CONTRIBUCION
Costo COSTO
unitario Impuesto Flete Comision Llavero TOTAL
21.3796 7.60 1.74 3.31 0.44 34.46

CALCULOS AUXILIARES
Impuestos = 47.51*16% = Bs 7.60
Flete = 2*0,87 = Bs 1.74
Comision = 47.51*0,08*0 Bs 3.31
Promocion= 0,5*0,87 = Bs 0.44
 AÑO UNIDADES
VENDIDAS
AÑO t x t*x 𝑡^2
2017 1 78,000 78000 1
2018 2 77,900 155800 4
2019 3 81,360 244080 9
2020 4 81,250 325000 16
2021 5 84,000 420000 25
15 402,510 1222880 55

Modelo Matematico
=𝑎+𝑏∗𝑇

Promedio Unidades ""= (∑▒𝑋)/𝑛

""= 402,510 =
5
Promedio Año
"T"= (∑▒𝑡)/𝑛

"T"= 15 =
5

Parametro b
𝑏= (𝑛∗∑▒ 〖𝑡∗𝑥 − (∑▒ 〖𝑡 ∗ ∑▒
𝑥 ) 〗〗 )/(𝑛∑▒ 〖𝑡 ^2 −
〖 (∑▒𝑡) 〗 ^2 〗 )
𝑏= (5*1222880)-(15*402510) =
(5*55)-(15*15)

Parametro a

=𝑎+𝑏∗𝑇

𝑎=""−𝑏∗𝑇
 𝑎=""−𝑏∗𝑇
𝑎= 80502 - 1535*3

𝑎= 75897

Entonces las ventas para la gestion 2022 son

t=6

𝑥_6=𝑎+𝑏∗𝑡
𝑥_6 75897+(1535*6)
=
𝑥_6 85107 Unidades Gestion 2022
=

ESTADO DE RESULTADOS
empresa EL TELAR Ltda.
del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2022
(expresado en Bs)

VENTAS(85107*47,51*0,87)
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA(21,3796*85107)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION 52,784.20
Depreciacion Adm 3,024.00
Sueldos Adm 42,000.00
Energia electrica Adm 742.00
Cargos Sociales adm 7,018.20
GASTOS DE VENTAS 144,387.89
Energia electrica ventas 537.60
Sueldos Ventas 16,800.00
Cargos Sociales Ventas 2,807.28
Depreciacion de Ventas 2,940.00
IT(85107*47,51*0,03) 121,303.01
UTILIDAD EN OPERACIONES

UNIDADES PROYECCION
MES VENDIDAS INDICE VENTAS
(2021) 2022
𝐵= 𝐴/(𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂 2021)
A 𝐶= B * PROMEDIO 2022
 ENERO 6800 0.97 6890
FEBRERO 6800 0.97 6890
MARZO 7600 1.09 7700
ABRIL 6800 0.97 6890
MAYO 6800 0.97 6890
JUNIO 6800 0.97 6890
JULIO 7600 1.09 7700
AGOSTO 6800 0.97 6890
SEPTIEMBRE 6800 0.97 6890
OCTUBRE 6800 0.97 6890
NOVIEMBRE 6800 0.97 6890
DICIEMBRE 7600 1.09 7700
∑ 84000 85107

Promedio gestion 2021

"" _2018= (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑑𝑎𝑠)/𝑛

"" _2021= 84000 = 7000

12

Promedio gestion 2022

"" _2022= (𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑈𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑃𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑖𝑑𝑎𝑠)/𝑛

"" _2022= 85107 = 7092.25

 91,000.00

49,018.20

9,639.00

149,657.20
7,000.00
21.3796

289,335.90
149,657.20
139,678.70
85,846.18

53,832.52
 434,003.85
224,485.80
209,518.05
148,392.54

61,125.51

Precio de
Venta Mcu (Bs) Mcu (%)

47.51 Bs 13.05 27.46

80,502

1535
Gestion 2022

3,517,787.21
1,819,553.62
1,698,233.59
197,172.09

1,501,061.50