Está en la página 1de 28

ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2010

ASAMBLEA GENERAL BARRANQUILLA, JUNIO 03 DE 2011

CONTENIDO Junta Directiva Comit de Etica Comit Financiero Organizacin Dictamen del Revisor Fiscal Certificado de Representante Legal y Contadora Balance General Comparativo a 31 de Diciembre de 2010-2009 Estado de Resultados Comparativo De Enero a 31 de diciembre de 2010-2009 Estado de Cambios en el Fondo Social Comparativo a 31 de Diciembre de 2010-2009 Estado de Cambios en la Situacin Financiera Comparativo a 31 de Diciembre de 2010-2009 Estado de Flujo de Efectivo Comparativo a 31 de Diciembre de 2010-2009 Notas a los Estados Financieros Comparativo a 31 de Diciembre de 2010-2009 Resultado por Actividades Indicadores Financieros

Pginas 1 3 4 5 6 8 9 11 12 13 14 15 24 25

JUNTA DIRECTIVA JUNIO 2010 A MAYO 2011 PRINCIPALES PRESIDENTE : Alonso Monsalve Gomez (Presidente a partir de Abril de 2010) Lalianxa Medelln VICEPRESIDENTE : Jaime Alberto Borrero Grupo Over Bogot DIRECTOR : Samy Bessudo Lion Aviatur S.A. Bogot SECRETARIA : Martha Ines Ramirez Puyo Over Optima S.A Santiago de Cali

SUPLENTES NUMERICOS : Carlos Eduardo Rengifo Promotora de Turismo Santiago de Cali Cali Juan Guillermo Velasquez Islatur L'aliaxa San Andres, Isla Norberto Traslavia Viajes Galen Bogot Carlos Julio Morales Munar Gold Tour Ltda. Bogot

JUNTA DIRECTIVA JUNIO 2009 A MAYO 2010 REPRESENTANTE DE LOS CAPITULOS PRINCIPALES CAPITULO ANTIOQUIA CHOCO : Jaime Raigoza Celis Turismo Total PRESIDENTE Medellin : SUPLENTES PERSONALES Ana Maria Meja Over Travel Center Medellin Ana Victoria Jaller Turismo Jaller Raad Barranquilla

CAPITULO CARIBE PRESIDENTE

: Alex Blanco Abello Vianorte L'alianxa Ltda. Barranquilla : Miguel Gonzalez Jimenez Mundial de Viajes Bogot

CENTRAL PRESIDENTE

Maria Stella Bennett Bolaos Viajar L'alianxa Ltda Suc Bogot

EJE CAFETERO PRESIDENTE

: Andres Londoo Osorio Viajes Agentur L'alianxa Manizales : Rodrigo Maldonado Daza Contactos L'alianxa Cartagena

Gloria Luz Henao de Meja Caf y Turismo NTI Armenia Beatriz Dager Viajes Caravana Ltda. Cartagena

NOROCCIDENTE PRESIDENTE

ORIENTE PRESIDENTE

: Yolanda Diaz Martinez Ag. De Viajes Dimar Ltda Bucaramanga

Efrain Correa Alarcon Corales Ltda Bucaramanga Carlos Suarez Osorio Turismo Suarez Osorio San Andrs, Isla

SAN ANDRES PRESIDENTE

: Susan Stroemer Saad Over Receptour del Caribe San Andrs, Isla

SUROCCIDENTE PRESIDENTE

: Jorge Restrepo Calle : Casa del Turismo - Turismo Total Santiago de Cali

Alejandro Moreno Echeverry Pullman Tours L'alianxa Santiago de Cali

MAYORISTAS PRESIDENTE

: Rocio Rodriguez Vargas Cielos Abiertos Bogot : Martha Yaneth Lancheros G. Rutas Turismo Total Ltda Bucaramanga

Carlos SanMartin Sanchez Orientur Ltda Bogot

VEEDURIA DE GESTION

JUNIO 2010 A MAYO 2011

COMIT DE ETICA

Farideh Jackaman Hoyos Travel Zone Bogot

Olga Jackelyne Rodriguez Unibelier Ltda. Bucaramanga

Clara Llano IA Representaciones Bogot

Javier Rendon Cadavid Turisnorte L'alianxa Ltda. Cartago

Felipe De Montozn Lanta L'alianxa Ltda. Bogot

JUNIO 2010 A MAYO 2011

COMIT FINANCIERO

Victor Orduz Aguilar Bestravel Services Ltda. Bogot Leonardo Can Turismo Al Vuelo Bogot Miguel Gonzlez Mundial de Viajes S.A. Bogot Bernardo Gil Montoya Viajes Aeromedelln L'alianxa S.A. Medellin Asesor

REVISORIA FISCAL

Rita Stella Prez A. Gerenciacoop Consultores Asociados Principal Brbara Rita Arias Gerenciacoop Consultores Asociados Suplente

ORGANIZACIN ANATO 2009-2010 ANATO : Sergio Diazgranados Guida Presidente ( Hasta Marzo de 2010) : Paula Corts Calle (desde abril de 2010) : Juan Carlos Gutierrez Pedraza Director Ejecutivo (Hasta Diciembre 15 de 2010) : Ismael E. Ramirez Hernandez (desde enero 11/2011) : Lercy Hernndez Llorente Subdirectora Financiera : Jimmy Alberto Camacho Subdirector Administrativo : Carlos Andres Arias Subdirector de Eventos : Julian Torres Sarria Subdirector de Estudios y Estadisticas

CAPITULO ANTIOQUIA CHOCO

: Gloria Tatiana Guerra Directora Ejecutiva : Sally Aduen Directora Ejecutiva : Aura Moreno Gerente : Katherine Ramirez Directora Ejecutiva : Isabel Cristina Daza Directora Ejecutiva : Maria Soledad Jaramillo M. Directora Ejecutiva (desde marzo de 2011) : Susana Verastegui Directora Ejecutiva (desde enero de 2011) : Marlen Mogollon Afanador Contadora : Silvanus Henry Director Ejecutivo (desde octubre de 2010)

CAPITULO CARIBE

CAPITULO CENTRAL

CAPITULO SUROCCIDENTE

CAPITULO MAYORISTAS

CAPITULO EJE CAFETERO

CAPITULO NOROCCIDENTE CAPITULO ORIENTE

CAPITULO SAN ANDRES

DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL

Bogot, D.C. Abril 15 de 2011

A los asociados de la Asociacin Colombiana de Agencias de Viajes y Turismo - ANATO

He auditado el Balance General de la ASOCIACION COLOMBIANA DE AGENCIAS DE VIAJES Y TURISMO ANATO al 31 de Diciembre de 2010, el correspondiente Estado de Resultados, el Estado de Flujo de efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Cambios en la Situacin Financiera. Dichos Estados Financieros que se acompaan son responsabilidad de la Administracin de la Asociacin, ya que, reflejan su gestin. Entre mis funciones de Revisora se encuentra la de auditarlos y expresar una opinin sobre ellos. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisora Fiscal y llev a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas. Estas normas requieren que planee y desarrolle la Auditoria para cerciorarme de que los Estados Financieros reflejen razonablemente la situacin financiera y los resultados de las operaciones del ejercicio. Una auditoria de los Estados Financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables hechas por la administracin, y la presentacin de los Estados Financieros en conjunto. Considero que mis Auditorias proveen una base razonable para emitir una opinin sobre los Estados Financieros. Por tanto, en mi opinin, los citados Estados Financieros, auditados por m, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situacin financiera de la ASOCIACION COLOMBIANA DE AGENCIAS DE VIAJES Y TURISMO ANATO a 31 de Diciembre de 2010 y los resultados de sus operaciones del ao terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados sobre una base uniforme con la del ao anterior. Con base en el resultado de mis labores de Revisora Fiscal, concepto que la contabilidad de ASOCIACION COLOMBIANA DE AGENCIAS DE VIAJES Y TURISMO ANATO se llev de conformidad con las normas legales y la tcnica contable; las operaciones registradas y los actos de administracin y direccin se ajustaron al estatuto, a las decisiones de la Asamblea, de la Junta Directiva y a las directrices del gobierno. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas se llevaron y conservaron debidamente y se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservacin y custodia de los bienes de ANATO NACIONAL.

Adicionalmente, concepto que ANATO NACIONAL oportunamente las obligaciones en seguridad social.

ha declarado y pagado

Durante mi gestin inform a ANATO NACIONAL los principales comentarios derivados de mi revisin del control interno contable y administrativo. El informe de Gestin adjunto, correspondiente al ejercicio 2010, ha sido preparado por la presidenta de la Asociacin para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por m, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 38 de la ley 222 de 1995.

RITA STELLA PEREZ ARANGO REVISORA FISCAL DELEGADA POR GERENCIACOOP CONSULTORES ASOCIADOS T.P. N 26222-T

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS Bogot D,C, Junio 03 de 2011 A los seores Asociados de: Asociacin Colombiana de Agencias de Viajes y Turismo -ANATO

Los suscritos Representante Legal y Contadora de ANATO, cada uno dentro de su competencia, certificamos que los estados financieros de la Asociacin al 31 de diciembre de 2010 y 2009, han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposicin y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la empresa existen, todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los periodos terminados en esas fechas, todos los hechos econmicos realizados por la empresa han sido reconocidos de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, as como tambin han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros a 31 de diciembre de 2010 y 2009.

No ha sucedido ningn acontecimiento con posterioridad a la fecha del Balance General que pudiera requerir ajuste o revelacin en los estados financieros a 31 de diciembre de 2010 y 31 de diciembre de 2009 Se expide esta certificacin en cumplimiento del artculo 37 de la Ley 222 de 1995 y los Articulos 22 y 57 del Decreto 2649 de 1993,

PAULA MARCELA CORTES CALLE Representante Legal

LERCY DEL C. HERNANDEZ LLORENTE Contadora TP 93086-T 8

Asociacion Colombiana de Agencias de Viajes y Turismo -ANATO


BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 y 2009 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE


Notas 2010 2009 Variaciones

Disponible Inversiones temporales Deudores Diferidos Total Activo Corriente

3 4 5 6

$ 369,842,120 3,642,464,777 612,785,302 249,069,560


4,874,161,759

$ 962,052,485 3,202,137,668 840,838,173 316,956,742


5,321,985,068

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones Permanentes Propiedad y Equipo Total Activo No Corriente OTROS ACTIVOS Valorizaciones TOTAL ACTIVO

7 8

2,233,318 62,271,478
64,504,796

2,233,318 80,306,321
82,539,639

1,374,609,833
$6,313,276,388

1,374,609,833
$6,779,134,540

Cuentas de Orden Deudoras Deudoras de Control TOTAL CUENTAS DE ORDEN

25 25

17,839,924 633,755,054
$ 651,594,978

25,926,800 616,809,981
$ 642,736,781

Las notas de la 1 a la 25 son parte integral de los estados financieros

PAULA MARCELA CORTES CALLE Representante Legal

LERCY HERNNDEZ LLORENTE. Contadora TP 93086-T

RITA STELLA PEREZ ARANGO Revisora Fiscal TP 26222-T Miembro de Gerenciacoop Consultores Asoc. Ver Dictamen Adjunto

Asociacion Colombiana de Agencias de Viajes y Turismo -ANATO


BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 y 2009 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

PASIVO PASIVO CORRIENTE


Notas

2010

2009

Cuentas por Pagar Impuestos Obligaciones Laborales Pasivos estimados Ingresos recibidos por anticipado Otros Pasivos Total Pasivo corriente FONDO SOCIAL:

10 11 12 13 14 15

$ 44,306,234 5,841,609 34,303,373 0 1,264,803,892 167,142,393 1,516,397,501


##

$ 327,537,501 9,974,183 26,899,514 2,730,341 1,249,567,369 366,385,802 1,983,094,710

Reservas Ocasionales Resultados de Ejercicios Anteriores Superavit por valorizaciones Resultados del Ejercicio Total Fondo Social

961,098,071 2,460,331,926 1,374,609,833 839,056 4,796,878,886

961,098,071 2,595,907,372 1,374,609,833 (135,575,446) 4,796,039,830

TOTAL PASIVO Y FONDO SOCIAL

$6,313,276,387

$6,779,134,540

Cuentas de Orden Deudoras Deudoras de Control TOTAL CUENTAS DE ORDEN

25 25

17,839,924 633,755,054 $651,594,978

25,926,800 616,809,981 $642,736,781

Las notas de la 1 a la 25 son parte integral de los estados financieros

PAULA MARCELA CORTES CALLE Representante Legal

LERCY HERNNDEZ LLORENTE Contadora TP 93086-T

RITA STELLA PEREZ ARANGO Revisora Fiscal TP 26222-T


Miembro de Gerenciacoop Consultores Asoc.

Ver Dictamen Adjunto

10

Asociacion Colombiana de Agencias de Viajes y Turismo -ANATO ESTADO DE RESULTADOS ENERO A DICIEMBRE 31 DE 2010 y 2009 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS Notas INGRESOS OPERACIONALES: Cuotas de Sostenimiento Servicios y Convenios Eventos Total Ingresos Operacionales Egresos Operacionales Operacionales de Administracin Operacionales por Eventos Total Egresos Operacionales Supervit Operacional OTROS INGRESOS Ingresos Financieros Otros Ingresos Total Otros Ingresos OTROS EGRESOS Gastos Financieros Diferencia en Cambio Otros Egresos Total Otros Egresos 23 23 24 90,223,897 49,545,717 11,405,211 151,174,825 304,703,791 95,043,703 35,412,133 435,159,627 21 22 138,927,219 138,863,865 277,791,084 118,540,165 36,169,265 154,709,430 19 20 1,540,445,929 1,106,184,495 2,646,630,424 (125,777,203) 1,300,367,382 1,106,452,467 2,406,819,850 144,874,750 16 17 18 $ 340,771,638 11,392,940 2,168,688,643 2,520,853,221 $ 329,327,167 82,626,534 2,139,740,899 2,551,694,600 2010 2009

Supervit (Dficit) del Ejercicio

$ 839,056

($ 135,575,446)

Las notas de la 1 a 25 son parte integral de los estados financieros.

PAULA MARCELA CORTES CALLE Representante Legal

LERCY HERNNDEZ LLORENTE Contadora TP 93086-T

RITA STELLA PEREZ ARANGO Revisora Fiscal TP 26222-T Miembro de Gerenciacoop Consultores Asoc. Ver Dictamen Adjunto

11

Asociacion Colombiana de Agencias de Viajes y Turismo -ANATO ESTADO DE CAMBIOS EN EL FONDO SOCIAL POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010-2009 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS EXCEDENTES EXCEDENTES ACUMULADOS VALORIZACIONES RESERVAS OCASIONALES (DEFICIT) DEL EJERCICIO TOTAL

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Movimiento del ao 2009: Traslado resultados del ao anterior Incremento (Disminucion) del perodo Dficit del ejercicio

$1,891,201,666

$685,117,921

$983,735,407

$704,705,706

$4,264,760,700

704,705,706 689,491,912 (22,637,336)

(704,705,706)

0 666,854,576

(135,575,446)

(135,575,446)

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Movimiento del ao 2010: Traslado resultados del ao anterior Supervit del ejercicio

2,595,907,372

1,374,609,833

961,098,071

(135,575,446)

4,796,039,830

(135,575,446)

135,575,446 839,056

0 839,056

SALDOS 31 DE DICIEMBRE DE 2010

$2,460,331,926

$1,374,609,833

$961,098,071

$839,056

$4,796,878,886

Las notas de la 01 a 25 son parte integral de los estados financieros.

PAULA MARCELA CORTES CALLE Representante Legal

LERCY HERNNDEZ LLORENTE Contadora TP 93086-T

RITA STELLA PEREZ ARANGO Revisora Fiscal TP 26222-T Miembro de Gerenciacoop Consultores Asoc. Ver Dictamen Adjunto

12

Asociacion Colombiana de Agencias de Viajes y Turismo -ANATO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010-2009 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN Superit (Dficit) del Ejercicio Partidas que no afectan el efectivo: Depreciaciones Amortizacin de Activos Diferidos Provisin para Deudores Subtotal por los Resultados Cambios de Activos y Pasivos de Operacin Provenientes de (Utilizados) en: Inversiones Temporales Deudores Diferidos Cuentas por Pagar Impuestos por Pagar Obligaciones Laborales Ingresos Recibidos por Anticipado Pasivos Estimados Otros pasivos Subtotal por Cambios en Partidas Operacionales Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operacin FLUJO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Provenientes de (Utilizados) en: Compra de Equipos de Cmputo y de Oficina Salida por compra de diferidos Salida por compra de Activos Menores Efectivo neto Generado en Actividades de Inversin (11,552,734) (6,575,494) (6,580,310) (24,708,538) (8,373,000) (29,342,295) (2,908,800) (40,624,095) (440,327,109) 228,052,871 67,887,182 (283,231,267) (4,132,574) 7,403,859 15,236,523 (2,730,341) (199,243,409) (611,084,265) (567,501,828) 188,516,481 (330,679,675) (128,340,611) 310,484,150 (12,527,817) (1,035,402) 235,258,740 (3,804,500) 287,305,806 545,177,172 464,709,502 33,746,677 8,996,704 0 43,582,437 22,856,682 11,131,094 21,120,000 (80,467,670) 2010 $ 839,056 2009 ($ 135,575,446)

AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES Movimiento de Equivalentes de Efectivo en el Ejercicio Saldo de Efectivo y Equivalentes al Inicio del Ao Saldo de Efectivo y Equivalentes al Final del Ao (592,210,366) 962,052,485 $ 369,842,119 424,085,407 537,967,078 $ 962,052,485

PAULA MARCELA CORTES CALLE Representante Legal

LERCY HERNNDEZ LLORENTE Contadora TP 93086-T

RITA STELLA PEREZ ARANGO


Revisora Fiscal TP 26222-T Miembro de Gerenciacoop Consultores Asoc. Ver Dictamen Adjunto

14

Asociacion Colombiana de Agencias de Viajes y Turismo -ANATO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010-2009 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS FLUJO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN Superit (Dficit) del Ejercicio Partidas que no afectan el efectivo: Depreciaciones Amortizacin de Activos Diferidos Provisin para Deudores Subtotal por los Resultados Cambios de Activos y Pasivos de Operacin Provenientes de (Utilizados) en: Inversiones Temporales Deudores Diferidos Cuentas por Pagar Impuestos por Pagar Obligaciones Laborales Ingresos Recibidos por Anticipado Pasivos Estimados Otros pasivos Subtotal por Cambios en Partidas Operacionales Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operacin FLUJO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Provenientes de (Utilizados) en: Compra de Equipos de Cmputo y de Oficina Salida por compra de diferidos Salida por compra de Activos Menores Efectivo neto Generado en Actividades de Inversin (11,552,734) (6,575,494) (6,580,310) (24,708,538) (8,373,000) (29,342,295) (2,908,800) (40,624,095) (440,327,109) 228,052,871 67,887,182 (283,231,267) (4,132,574) 7,403,859 15,236,523 (2,730,341) (199,243,409) (611,084,265) (567,501,828) 188,516,481 (330,679,675) (128,340,611) 310,484,150 (12,527,817) (1,035,402) 235,258,740 (3,804,500) 287,305,806 545,177,172 464,709,502 33,746,677 8,996,704 0 43,582,437 22,856,682 11,131,094 21,120,000 (80,467,670) 2010 $ 839,056 2009 ($ 135,575,446)

AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES Movimiento de Equivalentes de Efectivo en el Ejercicio Saldo de Efectivo y Equivalentes al Inicio del Ao Saldo de Efectivo y Equivalentes al Final del Ao (592,210,366) 962,052,485 $ 369,842,119 424,085,407 537,967,078 $ 962,052,485

PAULA MARCELA CORTES CALLE Representante Legal

LERCY HERNNDEZ LLORENTE Contadora TP 93086-T

RITA STELLA PEREZ ARANGO


Revisora Fiscal TP 26222-T Miembro de Gerenciacoop Consultores Asoc. Ver Dictamen Adjunto

14

Notas a los estados financieros Cifras expresadas en Pesos Colombianos NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE OBJETO SOCIAL La Asociacin Colombiana de Agencias de Viajes y Turismo ANATO es una entidad gremial, sin nimo de lucro, reconocida mediante personera Jurdica otorgada por el Ministerio de justicia segn Resolucin nmero 265 de 1949 publicada en el diario oficial nmero 27190 del 15 de diciembre del mismo ao, inscrita en la Cmara de Comercio de Bogot el 4 de marzo de 1997, bajo el nmero 2775 del Libro 1 de Entidades sin nimo de lucro. Su objeto social es propender por el acercamiento entre sus asociados con el fin de alcanzar el ptimo y sano desarrollo de sus fines sociales, elevando el nivel profesional, demarcando polticas de tica comercial y proyectando el gremio dentro del Estado Colombiano para contribuir al fortalecimiento de la Industria Turstica. NOTA 2 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES NORMAS CONTABLES Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, contenidas en el decreto 2649 de 1993, entre las cuales se destacan las siguientes: a) Inversiones Las inversiones son registradas al costo, el cual es ajustado al valor de mercado. Si su valor estimado de mercado es menor se registra una provisin con cargo a resultados. Las valorizaciones se registran por separado con abono al supervit por valorizaciones, dentro del Fondo Social. Los rendimientos de las inversiones se contabilizan como ingresos del perodo cuando se causan. Las Inversiones del exterior se ajustan por la tasa representativa del mercado al ltimo da del cierre del mes. b) Propiedad y Equipo de Oficina Los activos fijos se contabilizan al costo de adquisicin y Teniendo en cuenta que a partir del ao 2004 la Asociacin acogindose a lo establecido en el numeral 2. del artculo 329 del estatuto tributario y en los artculos 23-1 y 23-2 del mismo, no realiza los ajustes integrales por Inflacin, se decidi en el ao 2005 reversar las partidas acumuladas por los efectos de la inflacin, originando una reserva patrimonial por valor de $ 983.735.407. En el ao 2009, se hizo un analisis completo de los activos originados por la venta de la casa al Capitulo Central, ocasionando una reversion de la reserva por $22,637,336, quedando la reserva en $961,098,071, a disposicion del mximo rgano. La depreciacin se calcula sobre el costo, usando el mtodo de lnea recta, con base en la vida til de los activos a las siguientes tasas anuales, excepto para los activos cuyo costo no excede de $1,227.750 pesos (50 UVT), en tal caso se deprecian totalmente en el ao de adquisicin. Edificios Vehculos Equipo de cmputo Equipo de oficina 5% 20% 20% 10% 20 aos 5 aos 5 aos 10 aos

Los desembolsos por concepto de mejoras que tienen como objeto aumentar la eficiencia y la vida til de los activos fijos, incrementan el valor de los mismos. Los desembolsos por mantenimiento y reparaciones se contabilizan como gastos del ejercicio. c) Activos Diferidos Representan bienes o servicios recibidos de los cuales se espera obtener beneficios econmicos en otros periodos. Los conceptos corresponden a la adquisicin de seguros y papelera que se amortizan a un ao, incluye tambin los pagos anticipados de gastos preoperativos correspondientes a la Vitrina Turistica-2010, 15

d) Valorizaciones de Activos / Supervit por valorizaciones La valorizacin de activos y su contrapartida de supervit por valorizacin, incluyen: excesos de la valoracin econmica determinada tcnicamente de los bienes races, sobre su costo neto en libros. En el ao 2008 la valoracin del edificio fue realizado por un perito miembro de la Lonja de propiedad raz inscrito en el Registro Nacional de Avaluadores, utilizando la metodologa de valor de reposicin a nuevo y valor comercial, este avalo tendr vigencia de tres (3) aos e) Ingresos Recibidos Por Anticipado Corresponde a los valores recibidos por concepto de arrendamiento de espacios para exposicion en la Vitrina Turstica del ao 2011, que se registrarn como ingresos en el perodo en que se realizar el evento. f) Transaccin en Moneda Extranjera Las transacciones realizadas en otras unidades de medida diferentes al peso colombiano, son reexpresadas con base a la tasa representativa del mercado de la respectiva moneda a la fecha de su ocurrencia. El ajuste por diferencia en cambio originada de reexpresar al final de cada mes los activos y pasivos posedos en moneda extranjera, se registra como un mayor o menor valor del activo o pasivo contra ingreso o gasto financiero segn el caso. La tasa de cambio utilizada es la certificada por la superintendencia Bancaria (TRM), la cual fue a 31 de diciembre de 2010 $1.913.98 y a 31 de diciembre de 2009 $2.044.23. g) Obligaciones Laborales Los pasivos laborales se causan mensualmente y se ajustan al final de cada ao econmico con base en las disposiciones legales vigentes. h) Cuentas de Orden En estas cuentas se registran las operaciones con terceros que por su naturaleza no afectan la situacin financiera de la Asociacin, incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control e informacin gerencial. i) Ingresos y Egresos Los ingresos se registran por el sistema de causacin, representan los beneficios operativos y financieros que se perciben y los egresos por el sistema de asociacin, representan los gastos administrativos, operativos y financieros en que incurre Anato en el giro normal de su actividad en un ejercicio determinado. Existe correlacin de ingresos devengados en cada periodo con los costos y gastos incurridos para producir tales ingresos. j) Impuesto de Ingresos y Patrimonio De acuerdo con la normatividad legal vigente (Art. 23 ET inciso 2do.) (Decreto 4400/2004), la Asociacin es no contribuyente del impuesto sobre la renta y complementarios, sin embargo debe presentar la declaracin de Ingresos y Patrimonio. k) Reclasificacin Para propsito de presentacin y en cumplimiento del Decreto 2650/93, algunas cifras de los estados financieros del ao 2009, fueron reclasificadas para fines comparativos (*).

16

NOTA 3 - DISPONIBLE El disponible se encuentra libre de restricciones: Caja Bancos Nacionales Bancos Moneda Extranjera usd 83.506 Cuentas de Ahorros TOTAL DISPONIBLE

2010

2009

$ 1,120,000 159,299,667 159,820,841 49,601,612 369,842,120

$ 4,559,706 407,168,972 502,985,694 47,338,112 962,052,485

NOTA 4 INVERSIONES El saldo de las inversiones comprende: Certificado -Banco Colpatria (vcto Feb 02/2011) Certificado -Banco Colpatria (vcto Mar 01/2011) Certificado -Banco Colpatria (vcto Mar 31/2011) Certificado -Banco Colpatria (vcto jun 20/2011) Certificado -Banco Colpatria (vcto jun 23/2010) Otras Inversiones Derechos fiduciarios -Davivienda TOTAL INVERSIONES CORTO PLAZO (1, 2 y 3) CDT, tasa de rentabilidad del 3.85%, E.A (4) CDT, tasa de rentabilidad del 4.1% E.A (5) CDT, tasa de rentabilidad del 4.1% E.A (6) tasa promedio de rentabilidad 1.63.% E.A (1) (2) (3) (4) (5) (6) 402,950,192 606,242,172 872,511,526 1,384,788,236 17,702,523 358,270,128 3,642,464,777 0 0 1,828,878,758 1,355,888,910 17,370,000 0 3,202,137,668

NOTA 5 DEUDORES Las cuentas por cobrar se descomponen de la siguiente manera: CUENTAS POR COBRAR CAPITULOS Anato Capitulo Suroccidente Anato Capitulo Caribe Anato Capitulo Antioquia Choc Anato Capitulo San Andres Anato Capitulo Mayoristas Subtotal Cuentas por cobrar Capitulos

2010

2009

0 0 0 0 0 0

11,497,396 16,863,695 4,746,161 2,243,478 1,198,583 36,549,313

OTRAS CUENTAS POR COBRAR Fondo de Promocion Turisitica-Proyecto Diplomado Consorcio Promotor Turistico Agencias de Viajes Varias -Proyecto Nts Nacional Cuentas por cobrar menores Intereses por cobrar (cdt colpatria) Servicios Anato-Patrocinio Amadeus proyecto Censo Vitrina Turistica 2011 Fiducoldex -Proyectos con el FPT Subtotal otras cuentas por cobrar Provisin proteccin cartera TOTAL DEUDORES (4) (5) (6) (2) (3) (1) 13,061,529 0 15,330,000 12,755,864 5,862,694 30,000,000 476,277,271 80,617,944 633,905,302 (21,120,000) 612,785,302 75,153,195 32,882,356 0 11,034,813 10,730,427 24,487,090 671,120,979 0 825,408,860 (21,120,000) 840,838,173 17 *

(1) Corresponde a anticipo solicitado al FPT, para cofinanciacion del proyecto Diplomado realizado por el Capitulo Antioquia Choco, (2) Corresponde al 50% de suscripciones realizadas por Ag. De viajes para la financiacion de la certificacion de las NTS realizado por Anato Nacional, (3) corresponde a saldo a favor IVA, anticipo a Proveedores, canjes y cuentas por cobrar a trabajadores. (4) Patrocinio de amadeus para proyecto Censo. (5) Corresponde a: vitrina 2011 $455.157.271, por concepto de arrendamiento de espacio para exposicin en Corferias y Vitrina 2009 $21,120,000, correspondientes al Departamento de Santander, el cual se encuentra en proceso de cobro.

(6) Corresponde a gastos pagados a IDEAMOS $77.533.944 del Proyecto Plan de Medios y a ICONTEC $3.084.000 del Proyecto NTS MONTERIA. Gastos que seran cancelados por el FPT.

NOTA 6 - DIFERIDOS /Gastos pagados por anticipado Los activos diferidos estn compuestos por: Gastos pagados por anticipado: Plizas Seguros Suscripciones Vacaciones Pagadas por anticipado Marroquineria Mario Hernandez (maletines) Fiducoldex -Proyectos con el FPT Total Gastos pagados por anticipado Cargos Diferidos Vitrina Turstica Programas para computador Licencias Total Cargos Diferidos (1) (2) 216,232,876 9,249,100 133,170 225,615,146 129,329,243 11,052,432 2,727,521 143,109,196 2010 4,280,424 3,343,229 674,445 15,156,316 0 23,454,414 2009 3,743,185 1,353,333 12,991,028 0 155,760,000 173,847,546

TOTAL DIFERIDOS

249,069,560

316,956,742

(1) Este rubro corresponde a gastos preoperativos de la XXVIII Vitrina Turstica 2011. (2) Corresponde a sofware para votaciones en Asamblea y Licencias office, NOTA 7 - INVERSIONES PERMANENTES Largo plazo: Avianca Corferias Total Inversiones largo plazo Provisin por Desvalorizacin Avianca Total Provision por Desvalorizacin TOTAL INVESIONES PERMANENTES (1) La provisin corresponde a las acciones de Avianca 18 (1) (17,692) (17,692) 2,233,318 (17,692) (17,692) 2,233,318 18,250 2,232,760 2,251,010 18,250 2,232,760 2,251,010 2010 2009

NOTA 8 PROPIEDAD Y EQUIPO DE OFICINA Las propiedades y equipos estn conformados por: Costo de Adquisicin Terreno Edificio Equipo de oficina Equipo de cmputo y comunicaciones Vehiculo Total costo de adquisicin Total Depreciacion Acumulada Costo Ajustado y Depreciado Los Activos de la Asociacin se encuentran libres de gravmenes y pignoraciones. NOTA 9 VALORIZACIONES El total de valorizaciones en el activo y patrimonio se compone de: Activo Corferias Terreno Construcciones y Edificaciones TOTAL VALORIZACIONES (1) Generados por el Vr. Intrnseco de las acciones de corferias NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR Las cuentas por pagar son las siguientes: Fiducoldex Correos y transportes Servicios Tcnicos Otros menores -Servicios Pblicos, Junta Directiva) Proyecto Diplomado Proyecto Service Fee Proyecto NTS Monteria Proyecto Primer Saln Colombia Proyecto Misin Monterrey Servimedios (publicacin 60 aos Anato) Cuentas por pagar a Capitulos Vitrina Turistica Retenciones y aportes de nmina (seguridad social) TOTAL CUENTAS POR PAGAR (2) (2) (3) (1) (2) (1)

2010

2009

15,583,976 87,304,842 283,187,962 169,784,325 62,990,000 618,851,105 (556,579,627) 62,271,478

15,583,976 87,304,842 278,712,278 158,768,286 62,990,000 603,359,382 (523,053,061) 80,306,321

2010 54,340,566 668,477,854 651,791,413 1,374,609,833 (1) (2) (2)

2009 54,340,566 668,477,854 651,791,413 1,374,609,833

2010 10,512,801 4,189,824 0 3,253,538 13,061,529 10,204,543 3,084,000 0 0 0 0 0 0 44,306,234

2009 5,895,312 4,484,740 7,538,998 1,318,250 0 0 0 182,521,892 65,572,449 13,000,001 18,747,553 25,869,722 2,588,585 327,537,501 *

(1)corresponde a proporcion del 65% del superavit generado por el Congreso 2010, cofinanciado por FPT (2) Se le debe a Anato Capitulo Antioquia Choco por los Proyectos Diplomado $13.061.529 y Service Fee $10.204.544, proyectos que son cofinanciados por el FPT y estan en proceso de cierre (3) Se le debe a Icontec por el Proyecto NTS Monteria, cofinnaciado por el FPT, el cual esta en proceso de cierre. NOTA 11 IMPUESTOS Los impuestos comprenden lo siguiente: Retencin en la Fuente Impuesto a las ventas TOTAL IMPUESTOS El IVA presenta saldo a favor al cierre del periodo. De acuerdo con la normatividad legal vigente la Asociacin es exenta del impuesto sobre la renta y complementarios, sinembargo debe presentar la declaracin de Ingresos y Patrimonio. NOTA 12 - OBLIGACIONES LABORALES Las obligaciones laborales comprenden lo siguiente Cesantas Consolidadas Intereses sobre Cesantas Vacaciones Cosolidadas TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 19,544,469 2,178,209 12,580,695 34,303,373 17,112,103 1,921,497 7,865,914 26,899,514 2010 2009 19 5,841,609 0 5,841,609 5,209,183 4,765,000 9,974,183 2010 2009

NOTA 13 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

2010

2009

Comprende lo siguiente: Otros Proveedores Agencia de viajes Univia Ltda TOTAL PASIVOS ESTIMADOS (1) En marzo de 2010 se cerro el proceso de liquidacion de la Agencia de Viajes Univa Ltda. (1) 0 0 2,730,341 2,730,341

NOTA 14 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO Los ingresos recibidos por anticipado comprende lo siguiente: Vitrina Turistica TOTAL INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

2010

2009

1,264,803,892 1,264,803,892

1,249,567,369 1,249,567,369

Este rubro corresponde a los valores recibidos por pago del alquiler de Espacios para exposicin en la Vitrina Turistica 2011, que se registraran como ingresos en el periodo en que se realice el evento. NOTA 15 OTROS PASIVOS Anticipos Recibidos de Clientes Anticipos recibidos sobre contratos Ingresos Recibidos para terceros (Capitulos) TOTAL OTROS PASIVOS (1) Corresponde a consignaciones sin identificar de la Vitrina Turistica 2011, (2) Corresponde a saldos de los contratos de: Censo $63.846.461, E-learning$4.520.000, Nts $53.958.916 e icontec $3.750.000. INGRESOS OPERACIONALES NOTA 16- CUOTAS DE SOSTENIMIENTO Cuotas de Sostenimiento 50% facturadas por ANATO TOTAL CUOTAS DE SOSTENIMIENTO NOTA 17 SERVICIOS Y CONVENIOS Los Servicios y Convenios comprende lo siguiente: Convenio Coorserpark Convenio Internet Capacitacin Servicios Anato (Auspicios) TOTAL SERVICIOS Y CONVENIOS NOTA 18- EVENTOS Los Eventos comprende lo siguiente: Vitrina Turistica ao 2010 Congreso Nacional de Agentes de Viajes TOTAL EVENTOS (1) 340,771,638 2010 11,392,940 0 0 0 11,392,940 2010 2,128,309,643 40,379,000 2,168,688,643 329,327,167 2,009 21,339,724 1,575,839 4,463,479 55,247,492 82,626,534 2,009 2,039,594,467 100,146,432 2,139,740,899 2010 2,009 (1) (2) 2010 41,067,016 126,075,377 0 167,142,393 2009 160,026,238 153,629,899 52,729,665 366,385,802

(1) Corresponde a ingresos por suscripciones para financiar la contrapartida de Anato; en el ao 2009, se recibio ingresos por la Feria del Caribe $21.693.103.

20

NOTA 19 EGRESOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION Los gastos operacionales comprende lo siguiente:

2010

2009

Gastos de personal Honorarios Impuestos Seguros Servicios Gastos Legales Mantenimiento y Reparacines Depreciaciones Amortizaciones Gastos Diversos de Administracin Gastos de Viajes y de Representacin Membresias Asamblea Nacional Junta Directiva Comit de Etica Comit financiero Comunicaciones y Publicaciones Capacitacin Convenios Coorserpark Apalancamiento de Proyectos Plan Piloto Capitulo San Andres Gestion Gremial Convenio Internet Servicios Anato Provision Cuentas por Cobrar TOTAL EGRESOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION (9) (8) (6) (7) (5) (3) (4) (2) (1)

705,019,151 59,245,443 52,346,289 8,500,666 58,617,843 1,126,550 16,951,937 33,746,677 8,996,704 53,412,730 15,487,158 13,831,684 76,399,678 65,366,406 6,876,087 2,929,300 91,949,040 11,686,034 10,858,010 217,066,510 1,523,476 28,508,556 0 0 0 1,540,445,929

718,826,108 37,806,699 41,707,738 5,772,501 68,795,989 4,791,780 20,194,730 22,856,682 11,131,094 56,715,634 23,155,321 9,831,045 23,371,480 67,624,305 6,471,245 428,245 22,374,177 3,104,614 19,616,090 12,301,210 0 65,595,678 1,500,000 35,275,017 21,120,000 1,300,367,382 *

(1) Impuestos corresponden a: predial. Vehiculo, Iva descontable. (2) Servicios comprende: Vigilancia Privada, servicios pblicos,Correos y Sevicios Temporales, (3) Gastos Diversos de Admn correponde a: suscripciones, elementos de Cafeteria, Aseo,combustibles, transportes, Refrigerios. (4) Gastos de Representacin y Relaciones Publicas, corresponde a viajes a Fitur, y otros gastos de viajes Nacionales .

(5) La Asamblea de 2010 en San Andres se realizo de forma independiente del Congreso (6) Corresponde a los gastos del Dpto. de Prensa y edicion de la Revista V&T. (7)El rubro corresponde a capacitaciones de Google, X3 media, Bancoldex, (8) Corresponde a la contrapartida de Anato para el desarrollo de los proyectos con el FPT,(Saln Colombia II, Campaa, Censo, Columna, Plan de Medios I) 21

(9) Gestion Gremial, este rubro se compone de los gastos de: abogados, ticketes aereos, relaciones publicas incurridos en la mesa de concertacion con el tema IATA.

NOTA 20 EGRESOS POR EVENTOS Y OTRAS ACTIVIDADES Los gastos por Eventos y Otras actividades son: Vitrina Turistica Congreso Nacional de Agencias de Viajes TOTAL EGRESOS OPERACIONALES POR EVENTOS

2010

2,009

1,051,466,242 54,718,253 1,106,184,495

1,006,222,807 100,229,660 1,106,452,467

OTROS INGRESOS

NOTA 21 INGRESOS FINANCIEROS Los Ingresos Financieros comprende lo siguiente:

2010

2,009

interees y Descuentos Comerciales

138,927,219

118,540,165

El valor de los Intereses corresponde a $136.914.453 y Descuentos comerciales $2.012.766. NOTA 22 OTROS INGRESOS Los Otros Ingresos comprende lo siguiente: Recuperaciones, reintegro de costos y gastos Ingreso de Ejercicios Anteriores Diversos -Aprovechamientos Patrocinios TOTAL OTROS INGRESOS (2) (1) 3,565,546 57,738,996 27,719,393 49,839,930 138,863,865 3,276,977 19,746,512 13,145,776 0 36,169,265 2010 2,009

(1) correponde a Liquidacion del Consorcio Promotor Turistico$47.369.816, dividendos de Corferias$4.492.350 y otros menores $5.876.830

(2) corresponde a: Vitrina Turistica $15.000.000, Congreso $20.000.000, Asamblea $8.000.000 y Nacional $6.839.930

22

OTROS EGRESOS NOTA 23 GASTOS FINANCIEROS Los Gastos Financieros por el ao terminado en 31 de diciembre comprendan lo siguiente: Diferencia en Cambio Gastos financieros TOTAL GASTOS FINANCIEROS (1) (2) 49,545,717 90,223,897 139,769,614 304,703,791 95,043,703 399,747,494 2010 2,009

(1) La diferencia en cambio corresponde al ajuste generado en las cuentas bancarias, cuentas por cobrar en moneda extranjera al ser expresadas en pesos colombianos segn la Tasa Representativa del Mercado al cierre del ejercicio.

(2) Otros Gastos financieros corresponde Gastos Bancarios y GMF $27.526.494 y Descuentos comerciales corresponde a; cuotas de Sostenimiento $40.813.640, vitrina turistica $8.622.087, incentivo por Asistencia a la Asamblea 2010 $13.261.676

NOTA 24 OTROS EGRESOS Los Otros Egresos comprende: Gastos Extraordinarios Ejercicios anteriores Perdida en venta y retiro de bienes Impuestos Asumidos Gastos Diversos (Donaciones) TOTAL OTROS EGRESOS

2010 8,383,101 1,022,110 0 2,000,000 11,405,211

2,009 26,216,465 0 2,935,748 6,259,920 35,412,133

NOTA 25 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Derechos contingentes Sancion por No Asistencia a la Asamblea

2010 17,839,924 17,839,924

2,009 25,926,800 25,926,800

Deudoras de Control Propiedad Planta y Equipo Totalmente Depreciados y/o Amortizados Edificaciones Equipo de Oficina Equipo de computo y Comunicaciones Cartera Castigada-Agencias de viajes

633,755,054 183,185,078 269,260,643 125,677,730 55,631,603

616,809,981 183,185,078 269,260,643 114,871,057 49,493,203

Total Cuentas de Orden

651,594,978

642,736,781

PAULA MARCELA CORTES CALLE Representante Legal

LERCY HERNNDEZ LLORENTE. Contadora TP 93086-T

RITA STELLA PEREZ ARANGO Revisora Fiscal TP 26222-T Miembro de Gerenciacoop Consultores Asoc. Ver Dictamen Adjunto

23

RESULTADO POR ACTIVIDADES

CONVENIO COORSERPARK INGRESOS GASTOS RESULTADO 13,455,934 10,858,010 2,597,924

CONGRESO 60,379,002 54,718,253 5,660,749

VITRINA TURISTICA 2,145,721,839 1,110,497,367 1,035,224,472

NACIONAL 579,087,530 1,623,409,731 (1,044,322,201)

24

Asociacion Colombiana de Agencias de Viajes y Turismo -ANATO INDICADORES FINANCIEROS 2010 EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

RAZON

INDICADOR

FORMULA

VALORES

DESCRIPCION

INDICADORES

RAZON CORRIENTE o LIQUIDEZ 1

Activo Corriente Pasivo corriente

4,874,161,759 1,516,397,501

Por cada peso que la asociacion debe a corto plazo tiene como 3.21 respaldo $3.21

DE Por cada peso que la asociacin 4.16 debe tiene como resplado $4.16

LIQUIDEZ

SOLVENCIA

Activo Total Pasivo Total

6,313,276,388 1,516,397,501

INDICADOR 3 ECONOMICO ENDEUDAMIENTO Pasivo Con Terceros Activo Total 1,516,397,501 6,313,276,388

Por cada peso del activo se debe a 0.24 los terceros $0,24

25