GOBIERNO REGIONAL TACNA DIRECCION REGIONAL DE SALUD TACKA “ REDE SALUD TACHA ey, ey w'27867, 2790228013 N°- 636 -2021-OA-DE-REDS.T/DRS. TIGOB.REG.TAGNA Tacna,, VISTO: EI Expediente con Registro N° 20565-2021-RED, donde la Oficina de Administracién, solicita la aprobacién de directiva; y, CONSIDERANDO: Que, mediante Decreto Supremo N° 082-2019-EF, se aprueba el Texto Unico Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, y con Decreto Supremo N° 344-2018-EF se aprueba su Reglamento, en lo sucesivo la Ley y el Reglamento, respectivamente; Que, mediante Decreto Legislativo N° 1440, se aprueba el Sistema Nacional de Presupuesto Publico, que tiene por objeto regular el Sistema Nacional de Presupuesto Publico, integrante de la Administracién Financiera del Sector Publico; Que, mediante Decreto Legislativo N° 1441, se aprueba el Sistema Nacional de Tesorerla, que tiene por objeto regular el Sistema Nacional de Tesoreria, conformante de la Administracién Financiera del Sector Publico. Presupuesto Publico; Que, mediante MEMORANDO N° 0376-2021-OA-REDS.T/DRS, T/GOB,REG.TACNA, la Oficina de Administracién solicita Opinién Favorable del proyecto de DIRECTIVA N° 002-2021-OA-DE-REDS.T/DRS.T/GOB.REG.TACNA, “PROCEDIMIENTOS PARA EL REGISTRO DE COMPROMISO, DEVENGADO Y PAGADO EN EL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA SIAF-SP, EN LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UNIDAD EJECUTORA 402 - RED DE SALUD TACNA", Que, mediante INFORME N° 172-2021-UPO-OPP-REDS. T/DRS.T/GOB.REG.TACNA, la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, emite opinién favorable del proyecto de DIRECTIVA N® 002-2021-OA-DE-REDS.T/DRS.T/GOB.REG.TACNA, *PROCEDIMIENTOS PARA EL REGISTRO DE COMPROMISO, DEVENGADO Y PAGADO EN EL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA SIAF-SP, EN LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UNIDAD EJECUTORA 402 - RED DE SALUD TACNA’; Que, mediante INFORME N° 0228-2021-OA-REDS.T/DRS. T/GOB.REG.TACNA, Ia Oficina de Administracién solicita al titular de la entidad la Aprobacién de la DIRECTIVA N° 002-2021-OA-DE-REDS. T/DRS.T/GOB.REG.TACNA, "PROCEDIMIENTOS PARA EL REGISTRO DE COMPROMISO, DEVENGADO Y PAGADO EN EL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA SIAF-SP, EN LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UNIDAD EJECUTORA 402 - RED DE SALUD TACNA’. la misma que en trece (13) paginas, incluido uno (01) Anexo, deben formar parte integrante ds la Resolucién, Pagina de 2osinwo aesionat racwA OVRECION REGIONAL OF SALUD ACMA i EDDESALUD AGHA nee, ey wa7a67, 27802 ¥ 28013 Re Ne 636 -2021-OA-DE-REDS.T/DRS.T/GOB.REG.TACNA Tana, Con el visto de la Unidad de Abastecimiento, la Unidad de Economia y la Oficina de Administracién de la Red de Salud Tacna; En observancia a la Ley N° 27867 Ley Organica de Gobiemos Regionales, sus modificatorias segtin Ley N° 27902 y Ley N° 28013, concordante con la Ley 27783 Ley de bases de la descentralizacién, y en uso de las atribuciones delegadas mediante Resolucién Gerencial General Regional N° 139-2021-GGR,/GOB.REG.TACNA. SE RESUELVE: ARTICULO PRIMERO.- APROBAR la DIRECTIVA N° 002-2021-OA-DE- REDS.T/DRS.T/GOB.REG.TACNA, “PROCEDIMIENTOS PARA EL REGISTRO DE COMPROMISO, DEVENGADO Y PAGADO EN EL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA SIAF-SP, EN LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UNIDAD EJECUTORA 402 - RED DE SALUD TACNA’; la misma que en trece (13) paginas, incluido uno (01) Anexo, forman parte integrante de la presente Resolucién ARTICULO SEGUNDO.- NOTIFICAR con la presente Resolucién a las instancias administrativas pertinentes para su ejecucién y cumplimiento. ARTICULO TERCERO.- PUBLICAR la presente resolucién en el portal institucional de la Unidad Ejecutora 402 - Red de Salud Tacna (www.redsaludtacna.gob.pe) REGISTRESE Y COMUNIQUESE, VAFCijgqm.3 Tina | So '@* —_untos poreldesarrotio DIRECTIVA N° 002-2021-OA-DE-REDS.T/DRS.T/GOB.REG.TACNA “PROCEDIMIENTOS PARA EL REGISTRO DE ‘4\COMPROMISO, DEVENGADO Y PAGADO EN EL SISTEMA 3) INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA SIAF-SP ’~ EN LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UNIDAD EJECUTORA 402 - RED DE SALUD TACNA”DIRECTIVA N° 002-2021-OA-DE-REDS.T/DRS.T/GOB.REG.TACNA “PROCEDIMIENTOS PARA EL REGISTRO DE COMPROMISO, DEVENGADO, GIRADO Y PAGADO EN EL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA SIAF-SP EN LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS DE LA UNIDAD EJECUTORA 402 - RED DE SALUD TACNA” |. OBJETIVO Establecer normas y procedimientos que regulen el registro de las fases de Compromiso, Devengado, Girado y Pagado en el Sistema Integrado de Administracién Financiera SIAF-SP, por las contrataciones de bienes y servicios, para permitir continuidad y fluidez en las operaciones de gasto en la Unidad Ejecutora 402 - Red de Salud Tacna |. FINALIDAD Garantizar el cumplimiento de la presentacién de los documentos de formalizacién del Gasto Compromiso, Devengado Girado y Pagado, con la suficiente anticipacién a las fechas previstas para la oportuna y adecuada atencién del pago correspondiente, y salvaguardar el buen uso de los recursos publicos, rigiéndose en los principios de libertad de concurrencia, igualdad de trato, transparencia, publicidad, competencia, eficacia y eficiencia, vigencia tecnolégica, sostenibilidad ambiental y social, equidad e integridad, en cada ejercicio presupuestal y lograr el cumplimiento de los fines institucionales. |. ALCANCE La presente Directiva, comprende a las areas usuarias responsables y/o involucradas en Ia ejecucion y registro del gasto en el SIAF-SP, y es de aplicacién y cumplimiento obligatorio por parte de todas las Oficinas / Unidades Organicas de la Red de Salud Tacna. . BASE LEGAL * Decreto Legislative N° 1436, Marco de la Administracion financiera del sector iblico. Decreto Legislative N° 1440, Sistema Nacional de Presupuesto Publico, Decreto Legislative N° 1441, Sistema Nacional de Tesoreria. Decreto Legislative N° 1438, Sistema Nacional de Contabilidad Decreto Legistativo N° 1439, Sistema Nacional de Abastecimiento. Decreto supremo N° 217-2019-EF, Reglamento del Decreto Legislative del Sistema Nacional de Abastecimiento, * Ley N? 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y sus modificatorias, + Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General y sus modificatorias. + Ley N° 27785 Ley Organica del Sistema Nacional del Control + Resolucién de contraloria N° 082-2020-CG, “Lineamientos de politica para el planeamiento del control gubernamental a cargo del Sistema Nacional de Control: periode 2019-2021" y “Directiva de programacién, seguimiento y evaluacién del Plan Anual de Control 2020 de los Organos de Control Institucional’ + Ley N° 28979 Ley que entre otras disposiciones establece el uso del SIAF-SP en forma obligatoria, Ley N° 31084 Ley de presupuesto del sector Publico para el afio fiscal 2021 + _Directiva N° 0007-2020-EF/50.01, Directiva para la Ejecucién Presupuestaria + Ley N° 31085 Ley de Equilibrio Financiero de Presupuestes de! Sector Publico para el afio fiscal 2021 + Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.* Ley N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Reptiblica. * Ley N°27656 Ley Marco de la Modernizacion del Estado, * Decreto Supremo N°004-2013-PCM que aprueba la Politica Nacional de Modernizacién de la Gestion Publica. * Normas Generales de Tesoreria aprobada por la Resolucién Directoral N° 026- 80- EF/77.16 + Resolucién Directoral N° 002-2007/77.15 que aprueba la Directiva de Tesoreria N°001- 2007-EF/77.15 cuya vigencia rige a pattir del afio 2007, tiene caracter permanente, * Resolucién de Contraloria N° 431-2016-CG que modifica las normas de Control fi Gubemamental + Resolucién de Contraloria N°146-2019-CG, que aprueba la Directiva N°008- 2019-CG/INTEG “Implementacién del Sistema de Control interno en las entidades del Estado” y sus modificatorias, + Resolucién de Contraloria N° 320-2008-CG que aprueba las normas de Control Interno, * Decreto Supremo N° 195-2001-EF que regula la centralizacién de los Recursos Directamente Recaudados. * Ley N* 27815 que aprueba el Cédigo de Etica en la funcién publica y modificatorias. ‘+ Resolucién Directoral N° 001-2011-EF/77.15 que establece disposiciones complementarias a la Directiva de Tesoreria vigente y del uso de la caja chica entre otros. ‘+ Resolucién Directoral N° 063-2011-EF/52.03 que establece disposiciones sobre centralizacién de los Recursos Directamente Recaudados en la cuenta principal del Tesoro Publico. * Resolucién de Superintendencia N’ 007-99/SUNAT, que aprueba el reglamento de comprobantes de pago. * Ordenanza Regional N° 013-2021-CR/GOB.REG.TACNA, que aprueba el Reglamento de Organizacién y Funciones del Gobierno Regional de Tacna. + Ordenanza Regional N° 007-2017-CRIGOB.REG.TACNA, que aprueba la Modificacién del Reglamento de Organizacién y Funciones (ROF) de la Unidad Ejecutora 402 - Red de Salud Tacna. + Resoluicién Directoral N 432-2021-UPO-OPP-DE- REDS.T/DRS.T/GOB.REG.TACNA, Aprueba el Organigrama Funcional de la Unidad Ejecutora 402 — Red de Salud Tacna. * Resolucién Directoral N° 286-2018-OPP-DE-REDS. T/DRS. T/GOB.REG.TACNA, que —_aprueba_— la_—Diirectiva.__N°003-2018-OPP-DE-REDS. T/DRS.T/ GOB.REG.TACNA ‘Lineamientos para la formulacién, aprobacién y modificacién de Directivas de la Unidad Ejecutora 402 Red de Salud Tacna’. * Resolucién Directoral_N*630-2021-OA-DE-REDS, T/DRS. T/GOB.REG.TACNA, que aprueba_—la_—_—Directiva. «ss N° _——_(001-2021-OA-DE-REDS.T- ORS.TIGOB.REG.TACNA, ‘Directiva para las Contrataciones de Bienes y Servicios por Montos Iguales 0 Inferiores a Ocho (08) Unidades Impositivas Tributarias (UIT) y su Ejecucién Contractual en la Unidad Ejecutora 402 -Red De Salud Tacna’ V. MARCO CONCEPTUAL. + Area Usuaria: Son las Organos, Unidades, Areas Funcionales, Establecimientos de Salud y Responsables de los programas presupuestales de la Red de Salud Tacna, este Ultimo con responsabilidad presupuestal designado con resolucion, cuyas necesidades pretenden ser atendidas con una determinada contratacion 0, que dada su especialidadylo funciones, canaliza los requerimientos formulados por otras unidades orgénicas y establecimientos de salud; y que, generalmente, realiza la verificacién técnica de las. contrataciones efectuadas a su requerimiento, a fin de dar conformidad. = Bienes: Objetos que requiere determinada unidad organica para el desarrollo de sus actividades y cumplimiento de sus fines, cuyas especificaciones técnicas son definidas por el Area Usuaria. *Servicios: Actividad 0 labor que requiere determinada unidad organica para el desarrollo de sus actividades y cumplimiento de sus fines, cuyos términos de referencia son definidos por el Area Usuaria. "Consultorias: Constituyen los servicios profesionales que realiza una persona natural o juridica para la elaboracién de estudios y proyectos, peritajes, investigaciones, auditorias, asesorias, entre otros servicios especializados. *Especificaciones Técnicas: Descripcién de las caracteristicas técnicas y requisitos funcionales del bien a contratar, elaborada por el area usuaria. Incluye cantidades, calidades y las condiciones bajo las que se ejecutan las obligaciones. *Prestacién: Para la presente Directiva: se concibe como la realizacién de la entrega del bien o de la consultoria o servicio. *Términos de Referencia: Descripcién elaborada por el area usuaria, de las caracteristicas técnicas y condiciones de ejecucién de los servicios. En el caso de servicios de consultorias, esta descripcién incluye también los objetivos, las metas 0 resultados, y la extensién del trabajo que se encomienda (actividades) |. DISPOSICIONES GENERALES 6.1 El Compromiso, El compromiso es él acto de administracién mediante e! cual el funcionario facultado a contratar y comprometer el presupuesto a nombre de la entidad acuerda, luego del cumplimiento de los tramites legalmente establecidos, la realizacién de gastos previamente aprobados, por un importe determinado o determinable, afectando los créditos presupuestarios, en el marco de los Presupuestos aprobados, la PCA y las modificaciones presupuestarias realizadas. El compromiso se efecttia con posterioridad a la generacién de la obligacién nacida de acuerdo a Ley, contrato o convenio. El compromiso debe afectarse a la correspondiente cadena de gasto en la que se registré la certificacion del crédito Presupuestario, reduciendo su importe del saldo disponible del crédito Presupuestario, a través del respective documento oficial. Se efectéia con Posterioridad a la generacién de la obligacién nacida de acuerdo a Ley, contrato © convenio, y se afecta preventivamente a la correspondiente cadena de gasto, Teduciendo su importe del saldo disponible del crédito presupuestario a través del respectivo documento oficial. El registro del compromiso es responsabilidad de la Unidad de Abastecimiento y la Unidad de Gestin de Recursos Humanos 6.2 El Devengado, El devengado es el acto de administracién mediante el cual se reconoce una obligacién de pago, derivada de un gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditacién documentaria ante el érgano competente de la realizacion de la prestacién 0 el derecho del acreedor. El reconocimiento de la Obligacién debe afectarse al presupuesto institucional, en forma definitiva con cargo a la correspondiente cadena de gasto. Para efectos del reconocimiento del devengado, el area usuaria, bajo responsabilidad, debe verificar el ingreso real de los bienes, la efectiva prestacién de los servicios o la ejecucién de obra, como accién previa a la conformidad correspondiente. El reconocimiento de devengados que no cumpla con los criterios sefialados en el presente parrafo, dara lugar a responsabilidad administrativa, civil o penal, segin corresponda, del Titular de la Entidad y del responsable del area usuaria y de la Oficina de Administracién 0 laque haga sus veces en la Entidad, conforme a lo dispuesto en el articulo 43 del Decreto Legislativo N°1440. Esta etapa de ejecucién del gasto se sujeta a las disposiciones que dicta la Direccion General del Tesoro Public. Se afecta al presupuesto institucional, en forma definitiva, con cargo a la correspondiente cadena de gasto. El Area responsable del registro de la fase del Devengado en el SIAF-SP es la Unidad de Economia a través del Area Funcional de Ejecucién Presupuestal «|, 6.3. EI Pago, El pago es el acto de administracion mediante el cual se extingue, en 7 forma parcial o total, el monto de la obligacion reconocida, debiendo formalizarse a través del documento oficial correspondiente, Esta prohibido efectuar pagos de obligaciones no devengadas. EI pago es regulado de forma especifica por las Normas del Sistema Nacional de Tesoreria que dicta la Direccién General del Tesoro Piblico. 6.4. E| Control Previo se aplicaré antes de efectuar el registro administrativo de la fase DEVENGADO en el SIAF-SP y es responsabilidad del area Funcional de Ejecucién Presupuestal de la Unidad de Economia VII. DISPOSICIONES ESPECIFICAS 7.4. DE LA EMISION DE LA ORDEN DE COMPRA / ORDEN DE SERVICIO: a) Las Ordenes de Compra u Ordenes de Servicio se deben emitir en un plazo maximo de tres (03) dias hébiles, contabilizados desde la aprobacion y determinacién del valor final de la contratacién, prescrito en el numeral 7.2.8 de la DIRECTIVA N° 001-2021-OA-DE-REDS. T-DRS.T/GOB.REG. TACNA. b) El Area Funcional de Adquisiciones, es responsable de elaborar la orden de compra y/o orden de servicio segun corresponda, previa verificacion de la documentacién sustentadora de la contratacién, a través de El/la especialista en logistica de la UA, y es responsable de generar Ia interface en el SIAF-SP, las mismas que deberan de contar con el sello y firma del Responsable dei Area Funcional de Adquisiciones y del Jefe de la Unidad de Abastecimiento, ©) Solamente las Ordenes de Compra/Servicio debidamente comprometidas en el SIAF-SP, se notificaran a los proveedores, de tal manera que permita garantizar y Verificar su recepoién. d) La Orden de Compra/Servicio debera consignar en forma clara, precisa y detallada: ‘© Objeto de la Contratacion + Caracteristicas técnicas del bien o Términos de referencia del servicio, + Monto de la contratacién incluido impuestos de Ley, de corresponder. * Plazo de entrega 0 plazo de ejecucién del servicio en dias calendario. + Lugar de entrega del bien o lugar de prestacién del servicio. «Area usuaria. + Penalidades. + Forma de pago. * Numero de la Certificacion de Crédito Presupuestario.@) Las Ordenes de Compra se emitiran en cinco (06) originales y su distribucion sera Una (01) original para el Area Funcional de Adquisiciones. ~ Una (01) original para el Area Funcional de Almacén y Distribucién. - Una (01) original para el Area Funcional de Ejecucién Presupuestal. ~ Una (01) original para su tramite ante el Area Funcional de Contabilidad. ~ Una (01) original para el expediente del Comprobante de Pago del Area Funcional de Tesoreria f) Las Ordenes de Servicio se emitiran en tres (03) originales y su distribucién Pi sera de la siguiente manera: - Una (01) original para el Area Funcional de Adquisiciones. * - _ Una (01) original para el Area Funcional de Ejecucién Presupuestal Una (01) original para el expediente del Comprobante de Pago del Area Funcional de Tesoreria, 9) El Area Funcional de Adquisiciones, tendré a su cargo el seguimiento de las 6rdenes de compra y/o servicios, hasta su internamiento en el Almacén Central y el Almacén Especializado de Medicamentos y/o hasta su cumplimiento de préstacion del servicio. h) Mensualmente, el Area Funcional de Almacén y Distribucién remitiré al Area Funcional de Contabilidad, el resumen contable de almacén, para su conciliacién con el Balance de Comprobacién i) 1 Area Funcional de Almacén y Distribucién, efectuara el cruce mensual con el Area Funcional de Adquisiciones, sobre Ordenes de Compra emitidas en el mes y los pendientes de ingreso al almacén central y al almacén especializado de medicamentos, 3) El Jefe de la Unidad de Abastecimiento, es la responsable de efectuar el calculo de la penalidad, de las érdenes de Compra que fueron atendidas fuera del plazo limite otorgado y por incumplimiento de plazo de entrega. 7.2. RECEPCION Y CONFORMIDAD La ejecucién de la contratacién de bienes 0 servicios, se inicia a partir del dia calendario siguiente a la notificacién de la Orden, salvo condicién ylo plazo distinto establecido en las EETT 0 TDR, seguin corresponda. Bienes a) La recepcién de los bienes es responsabilidad del Area Funcional de Almacén y Distribucién de la UA, y la conformidad es responsabilidad del area usuaria; asimismo, el la responsable de almacén debe verificar la cantidad de bienes a internar teniendo a la vista la orden de compra y guia de remision 5) De considerarlo necesario, podré requerir el apoyo del area usuaria y el area técnica para la verificacién de las mismas, la cual estara en la obligacion de asistir alfa la responsable de almacén. ©) Tratandose de bienes relacionados al uso informatico y de tecnologias de la Informacion, el responsable de! Area Funcional de Almacén y Distribuci6n. coordinara la recepcién y verificacién de los bienes con la Unidad de Informatica y Estadistica, para lo cual emitira informe de conformidad.) 4) En los casos en los que el verificara su correcta instala¢ jen adquirido requiera ser instalado, el area usuaria n-y funcionamiento. e) De no haberse detectado observaciones en la recepcién del bien, el/la responsable de almacén remitira el expediente, incluyendo la guia de remisién y la orden de compra, selladas y firmadas a la UE, incluyendo la documentacién que se detalia en el numeral 7.6.7, inciso c) de la presente Directiva para procesar la fase devengado en el SIAF-SP. f) Para la conformidad, se requiere que el area usuaria o el area técnica, verifique, dependiendo de la naturaleza de! bien, la calidad, cantidad y cumplimiento de las condiciones contractuales. EI érea usuaria procedera a firmar ACTA DE. CONFORMIDAD DE BIENES ~ INGRESO POR COMPRA (Reporte SIGA), sellado y firmado por el responsable del 4rea usuaria y del responsable del area técnica de ser el caso. 9) Una vez otorgada la conformidad de bienes, la Unidad de Abastecimiento remite el expediente a la Unida de Economia, en un plazo maximo de dos (02) dias habiles para su devengado y pago. Servicios. a) El area usuaria, realizara la supervision del correcto cumplimiento de la prestacion por parte del contratista, estando facultada para coordinar directamente con la contratista todos los aspectos necesarios para la ejecucién de los servicios. 5) El area usuaria, responsable de meta presupuestal y jefe de Oficina, segin orden jerarquico, remitira a través de un informe la conformidad de servicio, sellado y firmado por su responsable al Jefe de la Unidad de Abastecimiento (UA), a través de INFORME DE CONFORMIDAD DE SERVICIO. ©) En caso de prestacién de servicios en los Establecimientos de Salud, otorgaré informe de conformidad de servicio el jefe y/o gerente del Establecimiento de Salud, quien a su vez remitira dicho informe mediante oficio al Director Ejecutivo de la Red de Salud; dicho oficio, sera derivado al rea usuaria responsable de la meta presupuestal, quien otorgaré la conformidad de la prestacién de servicio, segtin orden jerarquico a través INFORME DE CONFORMIDAD DE SERVICIO. d) Adicionalmente, con respecto al mantenimiento preventivo o corrective de unidades: vehiculares (incluye ambulancias) y motos, la conformidad de servicio ser otorgada por el chofer, conductor 0 piloto de ambulancia y el jefe y/o gerente del establecimiento de salud y el Jefe del Area funcional de servicios generales y transporte, ©) Adicionalmente, con respecto al mantenimiento preventivo o correctivo de equipos biomédicos, equipos electromecanices y otros equipos biomédicos, la conformidad de servicio sera otorgada por el responsable del servicio y el jefe y/o gerente del establecimiento de salud y el Jefe del Area funcional de mantenimiento, infraestructura y equipamiento. f) El area usuaria es responsable de custodiar adecuadamente el (los) productos (s) en el Ambito de su competencia y conforme a las actividades que desarrollan. 9) Una vez recepcionada la conformidad de servicios por la Unidad de Abastecimiento, este remite el expediente a la Unida de Economia, en un plazo maximo de dos (02)dias habiles para su devengado y pago. h) La Unidad de Abastecimiento, previo para el tramite del devengado, procedera a verificar que el expediente de contratacién cumpla con la documentacién prescrita en la DIRECTIVA N° 001-2021-OA-DE-REDS.T-DRS,T/GOB,REG.TACNA: asi mismo, verificar si corresponde aplicar penalidad por mora, y en caso de encontrarlo conforme, procedera a remitirlo a la Unidad de Economia i) El devengado se procesa en el SIAF-SP, en un plazo maximo de dos (02) dias habiles y la fase pagado se procesa en el SIAF-SP, en un plazo maximo de tres (03) dias habiles, bajo responsabilidad del jefe de la Unidad de Economia. i) Para contabilizacién de la orden de compra / servicio esta a cargo del Area Funcional de Contabilidad, k) En el caso de los Procedimientos de Seleccién, se deberé de verificar las bases administrativas, el cumplimiento del contrato y de las partes integrantes del contrato y se rigen por la Ley de Contrataciones del Estado, reglamento y sus modificatorias vigente a la fecha 7.3. REGISTRO DEL DEVENGADO EN EL SIAF Y CONTROL PREVIO. El registro del Devengado, se efectia en el Area Funcional de Ejecucién Presupuestal de la Unidad de Economia, previa revision y control previo del responsable del DEVENGADO y del Jefe del Area Funcional de Ejecucion Presupuestal, segtin los siguientes procedimientos: a) Enel caso de Bienes: Adjunto al Expediente de Contratacién de bienes para que efectie la Fase de devengado, previa revision de la documentacion que sustenta el gasto, el cual debera de contener la informacién detallada en el numeral 7.6.7 de la DIRECTIVA N° 001-2021-OA-DE-REDS.T-DRS.T/GOB.REG. TACNA, b) En el caso de Servicios: Adjunto al Expediente de Contratacién de servicios para que efectue la Fase de devengado, previa revision de ia documentacién que sustenta el gasto, el cual debera de contener la informacién detallada en el numeral 7.6.7. de la DIRECTIVA N° 001-2021-OA-DE-REDS.T-DRS.T/GOB.REG.TACNA. c) En caso de tratarse de Procesos de Seleccidn, solo procede si los datos de los documentos pertinentes a la Fase del compromiso han sido registrados y procesados previamente en el Sistema Electrénico de Adquisiciones y Contrataciones del Estado (SEACE) y se visualice en el SIAF-SP la interface del Contrato SEACE. s Asi mismo, traténdose de procesos de seleccién debera de remitirse copia del contrato y copia de todas las actas de conformidad, conforme lo prescribe las bases integradas del proceso de seleccién e) La Unidad de Economia, en el proceso de revisién previo al Devengado, si detecta observaciones, errores u omisiones, no podra registrar la fase ‘de Devengado en el SIAF-SP; por lo tanto, el expediente debera de ser devuelto a la Unidad de Abastecimiento en el plazo de un (01) dia hdbil, para la subsanacién de observaciones, el mismo que deberd de llevar un control ylo cargo de devoluciones,f) El Area Funcional de Ejecucién Presupuestal, debera de proceder a realizar la revision y control previo y registro de la fase DEVENGADO en el SIAF-SP, en un plazo no mayor de dos (02) dias habiles. 9) Una vez devengado la Orden de Compra/Orden de Servicio, adjunto al Expediente de Contratacién, sera remitido al Area Funcional de Tesoreria, para su registro de la fase Pagado en el SIAF-SP, segin la programacién del calendario de pagos, a través de pagos mediante transferencia a cuenta CCl. h) El Jefe del Area Funcional de Tesoreria, debera de disponer que se realice el PAGADO en un plazo no mayor de tres (03) dias habiles. 7.4, REGISTRO DE LA FASE PAGADO EN EL SIAF: \ a) Esta fase debe ser realizado por el Area Funcional de Tesoreria, una vez recibidos los documentos fuente, es decir, de manera inmediata previa revision que los documentos se encuentren completos, de acuerdo a lo indicado en la presente directiva, debera de registrar la fase PAGADO en el SIAF-SP, el comprobante de pago emitido por el SIAF-SP, verificando y realizando los giros correspondientes de retenciones del 3%, detracciones y retenciones de renta de 4ta. Categoria y otros Todos los pagos deben efectuarse a través del SIAF-SP, utilizando el medio de pago "Orden de Pago Electronica’ (OPE), a través del Banco de la Nacion y conforme a los procedimientos establecidos en la normatividad del tema Nacional de Tesoreria; con excepcién de los conceptos indicados en la Directiva de Tesoreria N° 001-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, y previo al pago a proveedores, estos deberan de comunicar el Cédigo de su Cuenta Interbancaria (CCl) y la entidad financiera en la cual se debe efectuar el abono respectivo ‘sustentado con la documentacién del gasto, la confirmacién del abono en cuenta se obtiene con la informacién del débito registrado por el Banco de la Nacién y procesado en el SIAF-SP. @ )g Xba es c) Es responsabilidad del Jefe del Area Funcional de Tesoreria, la verificacién del expediente de pago, asi como también de los datos del Gasto Girado registrados y transmitidos a través del SIAF-SP a la DGETP. d) El giro de cheques solo esté permitido por los conceptos indicados en la Directiva de Tesoreria y en forma excepcional bajo autorizacién y responsabilidad del Jefe de la Oficina de Administracién ©) El pago se realizara posterior a la fase devengado y de conformidad a los documentos que acrediten que el bien o servicio fue entregado o realizado, segtin e| requerimiento solicitado por parte de! Area Usuaria. f) Se prohibe efectuar pago de obligaciones no devengadas. En el caso de fondos provenientes de Recursos Directamente Recaudados (RDR) u otras fuentes de financiamiento obtenidas y administradas por la Red de Salud Tacna, el Tesorero de la Red de Salud Tacna, debe verificar la disponibilidad financiera respecto a los Montes depositados en la respectiva cuenta bancaria, asi como los correspondientes saldos que sustentan el financiamiento del requerimiento de gasto. 9) Todos los pagos efectuados mediante “Orden de Pago Electronica" (OPE), emisin de cheques, cartas 6rdenes u otros documentos deben de contar con un‘comprobante de pago. De igual manera los cheques anulados deben de contar con el comprobante de pago respectivo y los vistos buenos correspondientes para mantener la correlatividad de los mismos. Los comprobantes de pago deben contar con firma y sello del Jefe del Area Funcional de Tesoreria, Jefe de la Unidad de Economia y Jefe de la Oficina de Administracién, antes de ser remitidos al Area de Caja para el pago y archivo correspondiente. h) Posteriormente el comprobante de pago debe ser marcados en la totalidad de hojas con el sello respectivo, que permita inutilizar los comprobantes y documentos pagados, y que indique en forma visible su condicion de documento PAGADO, ademas de la fecha de pago, procediéndose luego a su archivo en forma cronolégica en el area de Caja i) El area de caja debe ingresar en forma diaria la fecha de pago de! Comprobante de pago en el SIAF-SP y conciliar con el encargado de las cuentas corrientes los cheques en cartera y trénsito de forma mensual, Vill. RESPONSABILIDADES a) El area usuaria es la responsable de definir las Especificaciones Técnicas y los \2) Términos de referencias a contratar, bajo responsabilidad. / b) Son responsables de la aplicacién de la presente Directiva, las unidades organicas y Establecimientos de Salud de la Red de Salud Tacna, segtn corresponda, incluyendo al personal contratado bajo cualquier modalidad, que intervenga en los procesos administrativos de revision, registro y control de las operaciones de gasto. c) El Jefe de la Unidad de Abastecimiento y el Jefe del Area Funcional de Almacén y Distribucién, son responsables de la aplicacion de penalidades de las Ordenes de Compra, por incumplimiento de plazo de entrega y se calcula de acuerdo a lo estipulado en = las DIRECTIVA=—N’-—(001-2021-OA-DE-REDS.T- DRS.T/GOB.REG.TACNA. d) El Jefe de la Unidad de Abastecimiento, Jefe del Area Funcional de Adquisiciones y. el rea usuaria, son responsables de la aplicacién de penalidades de las Ordenes de Servicio, por incumplimiento de plazo de prestacién del servicio y se calcula de acuerdo a lo estipulado en la DIRECTIVA N° 001-2021-OA-DE-REDS.T- DRS.T/GOB.REG.TACNA. ©) En el caso de procesos de seleccion, los procedimientos deben ceflirse conforme lo prescribe la Ley de Contrataciones del Estado vigente y sus modificatorias, siempre respetando el principio de legalidad; dicha responsabilidad recaeré en el Jefe de la Unidad de Abastecimiento. f) El Responsable como Area Usuaria, Jefe del Area Funcional de Adquisiciones, Jefe de la Unidad de Abastecimiento y Jefe de la Oficina de Administracion, son responsables de elegir la oferta econémica y seleccionar el proveedor idéneo, quién debe responder a los atributos propios que demande la atencién del requerimiento de bienes y/o servicios, a fin de no causar perjuicio econdmico a la entidad, conforme lo prescribe el procedimiento en el numeral 7.2, (De la indagacion de Mercado) de la DIRECTIVA N° 001-2021-OA-DE-REDS.T- DRS. TIGOB.REG.TACNA, El incumplimiento de esta responsabilidad, demanda la imposicién de Procesos Administrativos Disciplinarios, conforme a lo previsto en la Ley vigente.@) El Jefe de la Oficina de Administracién, El Jefe de la Unidad de Abastecimiento y el Jefe de la Unidad de Economia, son responsables de actualizar periodicamente la presente Directiva, incorporando en su plan de trabajo institucional anual, una actividad orientada a la revisién de dicho documento de gestidn interna, cuando se expida una nueva normatividad o se planteen modificaciones a la normatividad vigente, que afecte directa 0 indirectamente el desarrollo de los procedimientos * contenidos en la presente Directiva. IX. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIA Y FINALES a) Los Documentos emitidos por las unidades organicas, asi como los comprobantes de pago (Facturas, boletas de venta, recibo por honorarios, u otro documento. reconocido por la SUNAT), emitidos por los proveedores, no deben tener borrones ni enmendaduras. b) Los gastos menores tipificados como urgentes e imprevistos y no programables, que demanden una cancelacién inmediata, se atenderan con ei Fondo Fijo para Caja Chica, de conformidad a la Directiva que la rige. ©) Queda terminantemente prohibido que las Unidades Orgénicas, procedan directamente a contratar 0 autorizar la adquisicién de bienes y/o servicios de ia Red de Salud Tacna, sin cumplir con las disposiciones establecidas en la presente directiva, bajo responsabilidad administrativa. 4) Todas las situaciones no previstas en la presente Directiva, seran evaluadas por la Unidad de Abastecimiento y la Unidad de Economia y propondran a la Oficina de ), Administracién, para su evaluacién y aprobacién, teniendo en cuenta lo establecido iP 2) en la presente directiva, para cuyos fines podra aplicar supletoriamente las normas del ( -),5) Procedimiento Administrative General y del Cédigo Civil, en lo que corresponda, a. VIGENCIA Y DISTRIBUCION. La presente Directiva, entrar en vigencia a partir del dia siguiente de su aprobacin mediante acto resolutivo respectivo y sera distribuido a las diferentes Unidades Organicas y Establecimientos de Salud de la Red de Salud Tacna, para su conocimiento, cumplimiento e implementacién en lo que corresponda XI. ANEXOS, Anexo 01: Flujograma del procedimientoANEXO N° 01: FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO. ‘OWL aN 39 oF — FoF YHOLIDATsavaINn ¥130 SODIARE A SNAKE 30 NODISbaw wi NI éF-ivs WeDo 30 s0a\noaiNI VPLS 78 NF Oa} A OOVONIAGG OSNOLANOD 10 OuistOMH Ts Ya¥e OANAMNOIDOME