La empresa UPS C.E.

da inicio a su actividad comercial en el año en c

información:

Enero 01 Caja $ 30,000.00, Bancos $ 700,000.00, Inventario de Me

a $60.00c/ u, Edificios $ 90,000.00, Vehículos $ 30,000.00
Proveedores $ 35,000.00.

Enero 02 Compramos Art. M 400 u a $ 55.00 c/ u a crédito más IVA a

Enero 05 Vendemos a un C.E. Art . M 200 a $ 80.00 c/ u más IVA

efectivo y la diferencia a 30 d.p.

Enero 10 Pagamos en efectivo servicios de mantenimient o de ofi

$500.00 más IVA a una PNOC Agente de retención

Enero 12 Pagamos con cheque por combustible $ 400 más IVA a un

Enero 15 Pagamos en efectivo por servicio de publicidad a una S.A.

Enero 18 De la venta del día 05 nos devuelven 20 unidades por enco

Enero 20 pagamos en efectivo servicios básicos: teléfono $ 80.00

70.00

Enero 25 de la compra del día 02 devolvemos 30 unidades por enco

Enero 26 Entregamos con cheque un anticipo a una PNNOC por $ 30

publicidad

Enero 26 Compramos Art. M 500 u a 49 c/ u 30% con cheque y la d

IVA a un Cía. Ltda., Régimen Microempresarios

Enero 27 Vendemos a un PNNOC. Régimen Microempresario Art. M

40% efectivo y la diferencia con letra de cambio

Enero 30 Se contabiliza sueldos y salarios del personal mismo q

próximo mes con la siguiente información:

Empleado A cargo cajero sueldo # 500 días laborados 28,

suplementarias 10, décimo tercer sueldo acumula, d
mensualiza, fondos de reserva no tiene derecho.

Empleado B cargo vendedor sueldo # 400 días laborado

horas suplementarias 15, décimo tercer sueldo mensualiza
acumula, fondos de reserva acumula, comisiones 200.

Empleado C cargo vendedor sueldo # 700 días laborados 25

suplementarias 5, décimo tercer sueldo mensualiza, d
acumula, fondos de reserva acumula, comisiones 300.

Se pide proceso contable completo hasta los estados financieros de c

material que necesito para elaborar el presente trabajo,
Se pide proceso contable completo hasta los estados financieros de c
material que necesito para elaborar el presente trabajo,
l en el año en curso, con la siguiente

nventario de Mercaderías Art. M 800 u

ulos $ 30,000.00, Clientes $ 30,000.00,

crédito más IVA a un C.E.

.00 c/ u más IVA 30% con cheque 10%

enimient o de oficinas por un valor de

retención

400 más IVA a un C.E.

icidad a una S.A. $ 300 más IVA

nidades por encontrarse en mal estado

eléfono $ 80.00 más IVA, agua y luz $

nidades por encontrarse en mal estado

a PNNOC por $ 300.00 por concepto de

con cheque y la diferencia con L/ C más

sarios

empresario Art. M 100 a 90c/ u más IVA

cambio

ersonal mismo que será cancelado el

n:

ías laborados 28, horas extras 5, horas

eldo acumula, décimo cuarto sueldo
erecho.

00 días laborados 30, horas extras 10,

ueldo mensualiza, décimo cuarto sueldo
misiones 200.

días laborados 25, horas extras 1, horas

do mensualiza, décimo cuarto sueldo
misiones 300.

financieros de cierre, adjunte todo el

financieros de cierre, adjunte todo el
 EMPRESA UPS C.E
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 20XX
EN DÓLARES AMERICANOS ($$)

1 ACTIVO
Activo Corriente 178,000.00
Efectivo y equivalentes al efectivo 100,000.00
Caja 30,000.00
Bancos 70,000.00
Activos Financieros 30,000.00
Clientes 30,000.00
Inventarios 48,000.00
Inventarios de mercadería 48,000.00
Activos No Corrientes 120,000.00
Propiedad, planta y equipo 120,000.00
Edificios 90,000.00
Vehículo 30,000.00
TOTAL ACTIVO 298,000.00
2 PASIVO
Pasivo Corriente 35,000.00
Documentos y cuentas por pagar 35,000.00
Proveedores 35,000.00
TOTAL PASIVO 35,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital 263,000.00
Capital 263,000.00
Capital social 263,000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 263,000.00
PASIVO MAS PATRIMONIO 298,000.00

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR

CONTADOR
 EMPRESA UPS C.E
DIARIO GENERAL
EN DÓLARES AMERICANOS ($$)

Fecha Código Detalle Auxiliar

1-Jan 1
1 Caja
1 Bancos
1 Clientes
1 Inventarios de mercadería
1 Edificios
1 Vehículo
2 Proveedores
3 Capital social
P/R: Estado de situación financiera inicial al 01 de enero del año en curso
2-Jan 2
1 Inventarios de mercadería
Articulo M 22,000.00
1 IVA Pagado
2 Retención en la fuente IRTA 1,75% por pagar
2 Retención en la fuente IVA 10% por pagar
2 Proveedores
P/R: Compra de 400 unidades del Art. M a un C.E a crédito
5-Jan 3
1 Caja
1 Bancos
1 Clientes
1 Retención en la fuente IVA ventas
1 Retención en la fuente IRTA ventas
4 Ventas tarifa 12%
Articulo M 16,000.00
2 IVA Cobrado
P/R: Venta de 200 unidades del Art. M a un C.E 30% en cheque, 10% en efectivo y
la diferencia a 30 días plazo
5-Jan 4
5 Costo de productos vendidos
1 Inventarios de mercadería
Articulo M 11,666.67
P/R: Venta de 200 unidades del Art. M al costo
10-Jan 5
5 Gasto de mantenimiento
1 IVA Pagado
2 Retención en la fuente IRTA 2% por pagar
2 Retención en la fuente IVA 70% por pagar
1 Caja
P/R: Pago por servicios de mantenimiento de oficina a una PNOC Agente de
retención en efectivo
PASAN
Fecha Código Detalle Auxiliar
VIENEN
12-Jan 6
5 Combustible
1 IVA Pagado
1 Bancos
P/R: Pago de combustible a un C.E con cheque
15-Jan 7
5 Publicidad
1 IVA Pagado
2 Retención en la fuente IRTA 1,75% por pagar
2 Retención en la fuente IVA 70% por pagar
1 Caja
 P/R: Pago de servicios publicitarios a un S.A en efectivo
18-Jan 8
4 Ventas tarifa 12%
Articulo M 1,600.00
2 IVA Cobrado
1 Clientes
P/R: Devolución de 20 unidades del Art. M de la venta realizada el 5 de enero del año
en curso, por encontrarse en mal estado
18-Jan 9
1 Inventarios de mercadería
Articulo M 1,166.67
5 Costo de productos vendidos
P/R: Devolución de 20 unidades del Art. M de la venta realizada el 5 de enero del año
en curso, por encontrarse en mal estado al precio de costo.
20-Jan 10
5 Servicios básicos
1 Caja
P/R: Pago de Agua y Luz en efectivo
20-Jan 11
5 Servicios básicos
1 IVA Pagado
1 Caja
P/R: Pago de teléfono en efectivo
25-Jan 12
2 Proveedores
1 Inventarios de mercadería
Articulo M 1,650.00
1 IVA Pagado
P/R: Devolución de 30 unidades del Art. M de la compra realizada el 2 de enero del
año en curso por encontrarse en mal estado
26-Jan 13
1 Arriendo pagado por anticipado
1 Bancos
P/R: Pago anticipado de arriendo a una PNNOC
26-Jan 14
1 Inventarios de mercadería
Articulo M 24,500.00
1 IVA Pagado
2 Retención en la fuente IRTA 1,75% por pagar
1 Bancos
2 Documentos por pagar
P/R: Compra de 500 unidades del Art. M a una Cía. Ltda, Regimén de
Microempresas
PASAN
Fecha Código Detalle Auxiliar
VIENEN
27-Jan 15
1 Caja
1 Documentos por cobrar
4 Ventas tarifa 12%
Articulo M 9,000.00
2 IVA Cobrado
P/R: Venta de 100 unidades del Art. M a un C.E 40% en efectivo y la diferencia con
una L/C
27-Jan 16
5 Costo de productos vendidos
1 Inventarios de mercadería
Articulo M 5,526.85
P/R: Venta de 100 unidades del Art. M al costo
31-Jan 17
5 Depreciación de edificios
 5 Depreciación de vehículos
1 Depreciación acumulada de edificios
1 Depreciación acumulada de vehículos
P/R: Depreciación mensual de los activos fijos
31-Jan 18
5 Sueldos y salarios
5 Horas extras
5 Horas suplementarias
5 Comisiones
5 Décimo tercer sueldo
5 Décimo cuarto sueldo
2 Aporte personal por pagar
2 Sueldos por pagar
P/R: Rol de pagos, correspondiente al mes de enero de 20XX.
31-Jan 19
5 Décimo tercer sueldo
5 Décimo cuarto sueldo
5 Fondos de reserva
5 Vacaciones
5 Aporte patronal
2 Décimo tercer sueldo por pagar
2 Décimo cuarto sueldo por pagar
2 Fondos de resrva por pagar
2 Vacaciones por pagr
2 Aporte patronal por pagar
P/R: Rol de provisiones, correspondiente al mes de enero de 20XX.
31-Jan 20
2 IVA Cobrado
1 Crédito tributario IVA
1 Retención en la fuente IVA ventas
1 IVA Pagado
P/R: Liquidación IVA correspondiente al mes de enero de 20XX.
PASAN
Fecha Código Detalle Auxiliar
VIENEN
31-Jan 21
2 Retención en la fuente IVA 10% por pagar
2 Retención en la fuente IVA 70% por pagar
2 Retención en la fuente IVA por pagar
P/R: Liquidación de retenciones IVA correspondiente al mes de enero de 20XX.
31-Jan 22
2 Retención en la fuente IRTA 1,75% por pagar
2 Retención en la fuente IRTA 2% por pagar
2 Retenciones fuente IRTA por pagar
P/R: Liquidación de retenciones Renta correspondiente al mes de enero de 20XX.
31-Jan 23
4 Ventas tarifa 12%
5 Aporte patronal
5 Combustible
5 Comisiones
5 Costo de productos vendidos
5 Décimo cuarto sueldo
5 Décimo tercer sueldo
5 Depreciación de edificios
5 Depreciación de vehículos
5 Fondos de reserva
5 Gasto de mantenimiento
5 Horas extras
5 Horas suplementarias
5 Publicidad
5 Servicios básicos
5 Sueldos y salarios
5 Vacaciones
2 Participación trabajadores por pagar
2 Impuesto a la renta por pagar
3 Reserva legal
3 Utilidad del ejercicio
p/r asiento de liquidación de las cuentas de resultados
TOTAL
Debe Haber

30,000.00
70,000.00
30,000.00
48,000.00
90,000.00
30,000.00
35,000.00
263,000.00

22,000.00

2,640.00
385.00
264.00
23,991.00

1,744.80
5,234.40
10,468.80
192.00
280.00
16,000.00

1,920.00

11,666.67
11,666.67

500.00
60.00
10.00
42.00
508.00

352,786.67 352,786.67
Debe Haber
352,786.67 352,786.67

400.00
48.00
448.00

300.00
36.00
5.25
25.20
305.55
 1,600.00

192.00
1,792.00

1,166.67

1,166.67

70.00
70.00

80.00
9.60
89.60

1,848.00
1,650.00

198.00

300.00
300.00

24,500.00

2,940.00
51.45
8,216.57
19,171.99

386,276.93 386,276.93
Debe Haber
386,276.93 386,276.93

4,032.00
6,048.00
9,000.00

1,080.00

5,526.85
5,526.85

375.00
 500.00
375.00
500.00

1,450.00
60.00
90.63
500.00
131.82
31.11
198.51
2,065.05

43.23
61.11
131.77
87.53
255.23
43.23
61.11
131.77
87.53
255.23

2,808.00
2,919.60
192.00
5,535.60

411,328.80 411,328.80
Debe Haber
411,328.80 411,328.80

264.00
67.20
331.20

441.70
10.00
451.70

23,400.00
255.23
400.00
500.00
16,026.85
92.22
175.05
375.00
500.00
131.77
500.00
60.00
90.63
300.00
 150.00
1,450.00
87.53
345.86
489.97
146.99
1,322.91

435,511.70 435,511.70 -
 EMPRESA UPS C.E
DIARIO GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DE 20XX
EN DÓLARES AMERICANOS ($$)

Caja Bancos Clientes

Debe Haber Debe Haber Debe
30,000.00 508.00 70,000.00 448.00 30,000.00
1,744.80 305.55 5,234.40 300.00 10,468.80
4,032.00 70.00 8,216.57
89.60

35,776.80 973.15 75,234.40 8,964.57 40,468.80

34,803.65 66,269.84 38,676.80

Vehículo IVA Pagado Retención en la fuente IVA ventas

Debe Haber Debe Haber Debe
30,000.00 2,640.00 198.00 192.00
60.00 5,535.60
48.00
36.00
9.60
2,940.00
30,000.00 - 5,733.60 5,733.60 192.00
30,000.00 - -

Arriendo pagado por anticipado Documentos por cobrar Depreciación acumulada de edificios
Debe Haber Debe Haber Debe
300.00 6,048.00

300.00 - 6,048.00 - -
300.00 6,048.00 - 375.00

Proveedores
Documentos por pagar IVA Cobrado
Debe Haber Debe Haber Debe
1,848.00 35,000.00 19,171.99 192.00
23,991.00 2,808.00

1,848.00 58,991.00 - 19,171.99 3,000.00

57,143.00 19,171.99
Retención en la fuente IRTA 1,75% por Retención en la fuente IRTA
pagar 2% por pagar Retención en la fuente IVA por pagar
Debe Haber Debe Haber Debe
441.70 385.00 10.00 10.00 -
5.25
51.45

441.70 441.70 10.00 10.00 -

- -

Sueldos por pagar

Aporte patronal por pagar Capital social
Debe Haber Debe Haber Debe
2,065.05 - 255.23 -

- 2,065.05 - 255.23 -
2,065.05 255.23

Costo de productos vendidos

Gasto de mantenimiento Combustible
Debe Haber Debe Haber Debe
11,666.67 1,166.67 500.00 400.00
5,526.85

17,193.51 1,166.67 500.00 - 400.00

16,026.85 500.00 400.00

Depreciación de edificios
Depreciación de vehículos Sueldos y salarios
Debe Haber Debe Haber Debe
375.00 500.00 1,450.00

375.00 - 500.00 - 1,450.00

375.00 500.00 1,450.00

Comisiones
Décimo tercer sueldo Décimo cuarto sueldo
Debe Haber Debe Haber Debe
500.00 131.82 31.11
43.23 61.11
 500.00 - 175.05 - 92.22
500.00 175.05 92.22

Aporte patronal
Debe Haber
255.23

255.23 -
255.23
 EMPRESA UPS C.E
DIARIO GENERAL
EL 01 AL 31 DE ENERO DE 20XX
EN DÓLARES AMERICANOS ($$)

Clientes Inventarios de mercadería Edificios

Haber Debe Haber Debe Haber
1,792.00 48,000.00 11,666.67 90,000.00
22,000.00 1,650.00
1,166.67 5,526.85
24,500.00

1,792.00 95,666.67 18,843.51 90,000.00 -

76,823.15 90,000.00

ención en la fuente IVA ventas Retención en la fuente IRTA ventas Crédito tributario IVA
Haber Debe Haber Debe Haber
192.00 280.00 2,919.60

192.00 280.00 - 2,919.60 -

280.00 2,919.60

eciación acumulada de edificios Depreciación acumulada de vehículos

Haber Debe Haber Debe Haber
375.00 500.00

375.00 - 500.00 - -
- 500.00 -

Retención en la fuente IVA 10% por Retención en la fuente IVA 70% por
IVA Cobrado pagar pagar
Haber Debe Haber Debe Haber
1,920.00 264.00 264.00 67.20 42.00
1,080.00 25.20

3,000.00 264.00 264.00 67.20 67.20

- - -
nción en la fuente IVA por pagar Retenciones fuente IRTA por pagar
Haber Debe Haber Debe Haber
331.20 - 451.70

331.20 - 451.70
331.20 451.70

Capital social Ventas tarifa 12% Ventas tarifa 12%

Haber Debe Haber Debe Haber
263,000.00 - 16,000.00 1,600.00
9,000.00

263,000.00 - 25,000.00 1,600.00 -

263,000.00 25,000.00 - 1,600.00

Combustible Publicidad Servicios básicos

Haber Debe Haber Debe Haber
300.00 70.00
80.00

- 300.00 - 150.00 -
300.00 150.00

Sueldos y salarios Horas extras Horas suplementarias

Haber Debe Haber Debe Haber
60.00 90.63

- 60.00 - 90.63 -
60.00 90.63

Décimo cuarto sueldo Fondos de reserva Vacaciones

Haber Debe Haber Debe Haber
131.77 87.53
- 131.77 - 87.53 -
131.77 87.53
 Empresa UPS Cía. Ltda.C.E
Balance de Comprobación
Al 31 de Enero de XXXX

Sumas
Código Descripción
Debe Haber
1 Arriendo pagado por anticipado 300.00
1 Bancos 75,234.40 8,964.57
1 Caja 35,776.80 973.15
1 Clientes 40,468.80 1,792.00
1 Crédito tributario IVA 2,919.60
1 Depreciación acumulada de edificios 375.00
1 Depreciación acumulada de vehículos 500.00
1 Documentos por cobrar 6,048.00
1 Edificios 90,000.00
1 Inventarios de mercadería 95,666.67 18,843.51
1 IVA Pagado 5,733.60 5,733.60
1 Retención en la fuente IRTA ventas 280.00
1 Retención en la fuente IVA ventas 192.00 192.00
1 Vehículo 30,000.00
2 Aporte patronal por pagar 255.23
2 Aporte personal por pagar 198.51
2 Décimo cuarto sueldo por pagar 61.11
2 Décimo tercer sueldo por pagar 43.23
2 Documentos por pagar 19,171.99
2 Fondos de resrva por pagar 131.77
2 Impuesto a la renta por pagar 489.97
2 IVA Cobrado 3,000.00 3,000.00
2 Participación trabajadores por pagar 345.86
2 Proveedores 1,848.00 58,991.00
2 Retención en la fuente IRTA 1,75% por pagar 441.70 441.70
2 Retención en la fuente IRTA 2% por pagar 10.00 10.00
2 Retención en la fuente IVA 10% por pagar 264.00 264.00
2 Retención en la fuente IVA 70% por pagar 67.20 67.20
2 Retención en la fuente IVA por pagar 331.20
2 Retenciones fuente IRTA por pagar 451.70
2 Sueldos por pagar 2,065.05
2 Vacaciones por pagr 87.53
3 Capital social 263,000.00
3 Reserva legal 146.99
3 Utilidad del ejercicio 1,322.91
4 Ventas tarifa 12% 25,000.00 25,000.00
5 Aporte patronal 255.23 255.23
5 Combustible 400.00 400.00
5 Comisiones 500.00 500.00
5 Costo de productos vendidos 17,193.51 17,193.51
Subtotal 431,599.50 431,599.50
Sumas
Código Descripción
Debe Haber
Vienen 431,599.50 431,599.50
5 Décimo cuarto sueldo 92.22 92.22
5 Décimo tercer sueldo 175.05 175.05
5 Depreciación de edificios 375.00 375.00
5 Depreciación de vehículos 500.00 500.00
5 Fondos de reserva 131.77 131.77
5 Gasto de mantenimiento 500.00 500.00
5 Horas extras 60.00 60.00
5 Horas suplementarias 90.63 90.63
5 Publicidad 300.00 300.00
5 Servicios básicos 150.00 150.00
5 Sueldos y salarios 1,450.00 1,450.00
5 Vacaciones 87.53 87.53
Total general 435,511.70 435,511.70
435,511.70 435,511.70
- -

F. Contador
 Saldo
Deudor Acreedor
300.00
66,269.84
34,803.65
38,676.80
2,919.60
375.00
500.00
6,048.00
90,000.00
76,823.15
-
280.00
-
30,000.00
255.23
198.51
61.11
43.23
19,171.99
131.77
489.97
-
345.86
57,143.00
-
-
-
-
331.20
451.70
2,065.05
87.53
263,000.00
146.99
1,322.91
- -
-
-
-
-
346,121.04 346,121.04
Saldo
Deudor Acreedor
346,121.04 346,121.04
-
-
-
 -
-
-
-
-
-
-
-
-
346,121.04 346,121.04
 EMPRESA UPS C.E
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 20XX
EN DÓLARES AMERICANOS ($$)

4 Ingresos por actividades ordinarias 23,400.00

Ventas tarifa 12% 23,400.00
5 Costo de producción y ventas 16,026.85
(-) Costo de productos vendidos 16,026.85
(=) Utilidad Bruta en Ventas 7,373.15
5 (-) Gastos operativos - 5,067.42
Gasto de mantenimiento 500.00
Combustible 400.00
Publicidad 300.00
Servicios básicos 150.00
Depreciación edificios 375.00
Depreciación vehículos 500.00
Sueldos y salarios 1,450.00
Horas Extras 60.00
Horas Suplementarias 90.63
Comisiones 500.00
Décimo tercer sueldo 175.05
Décimo cuarto sueldo 92.22
Fondos de reserva 131.77
Vacaciones 87.53
Aporte patronal 255.23
(=) Utilidad antes de participación a empleados 2,305.73
(-) 15% Participación a empleados - 345.86
(=) Utilidad antes de impuestos 1,959.87
(-) 25% Impuesto a la renta - 489.97
(=) Utilidad antes de reserva 1,469.90
(-) 10% Reserva Legal - 146.99
(=) Utilidad Líquida del ejercicio 1,322.91

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR

 EMPRESA UPS C.E
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DEL 20XX
EN DÓLARES AMERICANOS ($$)
1 ACTIVO
Activo Corriente 226,121.04
Efectivo y equivalentes al efectivo 101,073.49
Caja 34,803.65
Bancos 66,269.84
Activos Financieros 44,724.80
Clientes 38,676.80
Documentos por cobrar 6,048.00
Inventarios 76,823.15
Inventarios de mercadería 76,823.15
Servicios y otros pagos anticipados 300.00
Arriendos pagados por anticipado 300.00
Activos por impuestos corrientes 3,199.60
Crédito tributario IVA 2,919.60
Retención fuente renta ventas 280.00
Activo No Corriente 119,125.00
Propiedad, planta y equipo 119,125.00
Edificios 90,000.00
Vehículo 30,000.00
(-) Depreciación acumulada edificios - 375.00
(-) Depreciación acumulada vehículo - 500.00
TOTAL ACTIVO 345,246.04

2 PASIVO
Pasivo Corriente 80,776.13
Obligaciones Comerciales 76,314.99
Proveedores 57,143.00
Documentos por pagar 19,171.99
Obligaciones con la Administración Tributaria 1,272.87
Retención en la fuente IVA por pagar 331.20
Retenciones fuente IRTA por pagar 451.70
Impuesto a la renta por pagar 489.97
Obligaciones con el IESS 585.51
Aporte patronal por pagar 255.23
Aporte personal por pagar 198.51
Fondos de resrva por pagar 131.77
Obligaciones con empleados 2,602.78
Décimo cuarto sueldo por pagar 61.11
Décimo tercer sueldo por pagar 43.23
Participación trabajadores por pagar 345.86
Sueldos por pagar 2,065.05
Vacaciones por pagr 87.53
TOTAL PASIVO 80,776.13

3 PATRIMONIO NETO
Patrimonio 264,469.90
Capital 263,000.00
Capital social 263,000.00
Reservas 146.99
Reserva legal 146.99
Resultados del ejercicio 1,322.91
Utilidad Líquida del ejercicio 1,322.91
TOTAL PATRIMONIO NETO 264,469.90
PASIVO MAS PATRIMONIO 345,246.04

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR

 Kardex

Artículo: M
Unidad de medida: Unidad
Proovedores:
Método de valoración: Promedio
Especificaciones:
Entradas Salidas
Fecha Descripción Costo Costo
Cantidad Costo Total Cantidad
Unitario Unitario
01-01-20XX Inventario Inicial
02-01-20XX Compra a un C.E. 400 55.00 22,000.00
05-01-20XX Venta a un C.E 200 58.33
18-01-20XX Devolución en venta del día 05-01-20XX 20 58.33 1,166.67
25-01-20XX Devolución en compra del día 02-01-20XX 30 55.00
26-01-20XX Compra a una Cía.Ltda. 500 49.00 24,500.00
27-01-20XX Venta a una PNNOC 100 55.27
Salidas Existencias (Saldos)
Costo
Costo Total Cantidad Costo Total
Unitario
800 60.00 48,000.00
1200 58.33 70,000.00
11,666.67 1000 58.33 58,333.33
1020 58.33 59,500.00
1,650.00 990 58.43 57,850.00
1490 55.27 82,350.00
5,526.85 1390 55.27 76,823.15
 EMPRESA UPS C.E.
Tabla de depreciación

Bien: Edificio
Costo: 90,000.00
Fecha de adquisición: 01-01-20XX
Método de depreciación: Línea recta
Años de vida útil: 20
Valor residual: 0

Depreciación Depreciación Valor en

N° Fecha Costo
anual acumulada libros
1 31-12-20XX 90,000.00 4,500.00 4,500.00 85,500.00
2 31-12-20XX 85,500.00 4,500.00 9,000.00 81,000.00
3 31-12-20XX 81,000.00 4,500.00 13,500.00 76,500.00
4 31-12-20XX 76,500.00 4,500.00 18,000.00 72,000.00
5 31-12-20XX 72,000.00 4,500.00 22,500.00 67,500.00
6 31-12-20XX 67,500.00 4,500.00 27,000.00 63,000.00
7 31-12-20XX 63,000.00 4,500.00 31,500.00 58,500.00
8 31-12-20XX 58,500.00 4,500.00 36,000.00 54,000.00
9 31-12-20XX 54,000.00 4,500.00 40,500.00 49,500.00
10 31-12-20XX 49,500.00 4,500.00 45,000.00 45,000.00
11 31-12-20XX 45,000.00 4,500.00 49,500.00 40,500.00
12 31-12-20XX 40,500.00 4,500.00 54,000.00 36,000.00
13 31-12-20XX 36,000.00 4,500.00 58,500.00 31,500.00
14 31-12-20XX 31,500.00 4,500.00 63,000.00 27,000.00
15 31-12-20XX 27,000.00 4,500.00 67,500.00 22,500.00
16 31-12-20XX 22,500.00 4,500.00 72,000.00 18,000.00
17 31-12-20XX 18,000.00 4,500.00 76,500.00 13,500.00
18 31-12-20XX 13,500.00 4,500.00 81,000.00 9,000.00
19 31-12-20XX 9,000.00 4,500.00 85,500.00 4,500.00
20 31-12-20XX 4,500.00 4,500.00 90,000.00 -

Tabla de depreciación

Bien: Vehículo
Costo: 30,000.00
Fecha de adquisición: 01-01-20XX
Método de depreciación: Línea recta
Años de vida útil: 5
Valor residual: 0

Depreciación Depreciación Valor en

N° Fecha Costo
anual acumulada libros
1 31-12-20XX 30,000.00 6,000.00 6,000.00 24,000.00
2 31-12-20XX 24,000.00 6,000.00 12,000.00 18,000.00
3 31-12-20XX 18,000.00 6,000.00 18,000.00 12,000.00
4 31-12-20XX 12,000.00 6,000.00 24,000.00 6,000.00
5 31-12-20XX 6,000.00 6,000.00 30,000.00 -
 EMPRESA UPS C
ROL DE PAGOS GEN
MES: ENERO 20X

Días Nº Horas Valor Horas

Código Nombre Cargo Sueldo Sueldo ganado
trabajados extras extras

1 A Cajero 500.00 28.00 466.67 5.00 20.83

2 B Vendedor 400.00 30.00 400.00 10.00 33.33
3 C Vendedor 700.00 25.00 583.33 1.00 5.83
TOTALES 1,600.00 1,450.00 60.00

Elaborado por

EMPRESA UPS C.E

ROL DE BENEFICIOS SOCIALES
MES: ENERO 20XX

Subtotal de Fondo de
Código Nombre Cargo Sueldo XIII Sueldo XIV Sueldo
ingresos reserva

1 A Cajero 500.00 518.75 43.23 - -

2 B Vendedor 400.00 670.83 - 33.33 55.88
3 C Vendedor 700.00 911.04 - 27.78 75.89
TOTALES 1,600.00 2,100.63 43.23 61.11 131.77

Elaborado por Revisado por

 EMPRESA UPS C.E
ROL DE PAGOS GENERAL
MES: ENERO 20XX

Nº Horas
Valor Horas Subtotal de Décimo Décimo Fondo de
suplementari Comisiones Total ingresos
suplementarias ingresos Tercer Sueldo Cuarto Sueldo reserva
as
10.00 31.25 - 518.75 - 31.11 - 549.86
15.00 37.50 200.00 670.83 55.90 - - 726.74
5.00 21.88 300.00 911.04 75.92 - - 986.96
90.63 500.00 2,100.63 131.82 31.11 - 2,263.56

Revisado por Autorizado por

Aporte
Vacaciones patronal
12,15%
21.61 63.03
27.95 81.51
37.96 110.69
87.53 255.23

or Autorizado por
 Aporte
Líquido a
Personal Total Egresos FIRMA
recibir
9,45%
49.02 49.02 500.84
63.39 63.39 663.34
86.09 86.09 900.87
198.51 198.51 2,065.05