Unidad 1

CONTABILIDAD FINANCIERA I

Tarea virtual # 2
Tarea virtual # 2
Tema: Conciliación Bancaria
Objetivo: Realizar una Conciliación Bancaria mediante la comparación del
estado de cuenta bancario y el libro contable bancos para su aplicación en la
práctica profesional del estudiante.
Actividad # 2
Revise el video tutorial # 2 sobre conciliación bancaria
https://www.youtube.com/watch?v=Zq4z-rvXfYw; y elabore la conciliación
identificando las transacciones y documentos que se presentan en la
información adjunta:

ITB S.A. BANCO BOLIVARIANO

Libro Bancos ESTADO DE CUENTA
Cuenta Bolivariano # 100009482 Cuenta # 100009482 Saldo : 265.000,00
ITB S.A. Corte a: 31/7/2021
RUC # 0992592506001

Cuenta contable : BANCOS Cuenta contable : BANCOS

Saldo en Bancos 265.000,00 Saldo en Bancos 265.000,00
Fecha Documento Débito Crédito Saldo Fecha Documento Débito Crédito Saldo
1/3/2020 DP # 0001 1.000,00 266.000,00 2/3/2021 DP # 0001 1.000,00 266.000,00
2/3/2021 DP # 0002 4.000,00 270.000,00 4/3/2021 DP # 0002 4.000,00 270.000,00
4/3/2021 Comp. De caja # 1 2.025,00 272.025,00 4/3/2021 Comp. De caja # 1 2.025,00 272.025,00
15/3/2021 Energía Electrica ND 100,00 271.925,00 15/3/2021 Energía Electrica ND 100,00 271.925,00
18/3/2021 Interagua 200,00 271.725,00 12/3/2021 Interagua 200,00 271.725,00
18/3/2021 Servientrega ch # 4 150,00 271.575,00 18/3/2021 Servientrega ch # 4 150,00 271.575,00
21/3/2021 Diners ch # 5 120,00 271.455,00 31/3/2021 Emisión de Chequera 20,00 271.555,00
22/3/2021 Ferremundo Che # 6 130,00 271.325,00 31/3/2021 N/C interes 25,88 271.580,88
30/3/2021 Comp. De caja # 2 400,00 271.725,00 31/3/2021 Comp. De caja # 2 400,00 271.980,88
31/3/2021 SRI ND 320,00 271.405,00 31/3/2021 ND # 1 100,00 271.880,88
31/3/2021 Quimicos del Ecuador Ch # 7 500,00 270.905,00 31/3/2021 ND # 2 130,00 271.750,88

Se pide:

a. Elaborar la conciliación bancaria con los datos del libro bancos y el estado
de cuenta bancario.

Recurso de Aprendizaje
b. Indique el porqué de las diferencias entre los saldos encontrados.
Porque existen transacciones que no fueron registradas y fueron saldos que no
se contabilizaban ni se veían reflejados en el libro, por lo tanto, había un
descuadre con las transacciones que fueron efectuadas como saldos
encontrados.

c. Realice la contabilización posterior de las partidas conciliatorias

encontradas.

Recurso de Aprendizaje
Valor de la actividad: 20 puntos

LISTA DE COTEJO PARA EVALUACIÓN DE TALLER

Aplicación Aplicación con Aplicación con Aplicación

correcta algunos errores errores incorrecta
significativos

PREGUNTA 1: 5 puntos 3 puntos 2 puntos 0 puntos

Proceso de
Conciliación
Bancaria

PREGUNTA 2: 5 puntos 3 puntos 2 puntos 0 puntos

Identificación de
las partidas
conciliatorias.
(Naturaleza de las
partidas)

PREGUNTA 3: 5 puntos 3 puntos 2 puntos 0 puntos

Correlación de
saldos en Bancos
vs registro
contable.

PREGUNTA 4: 5 puntos 3 puntos 2 puntos 0 puntos

Elaboración de
libro diario de las
partidas
conciliatorias.

BIBLIOGRAFIA
• Ideas claves unidad # 1
• Video Charla Magistral 1
• Guajardo, G. y Andrade, N. (2010). Efectivo e Inversiones temporales en
Contabilidad Financiera (pp.242-244), (Ed.) Mc.Graw- Hill Interamericana.
https://clea.edu.mx/biblioteca/files/original/e23f70cdbd8ebb07228b167f869c522
d.pdf

Recurso de Aprendizaje
Recurso de Aprendizaje