Taller Evaluativo

LA REBAJONA LTDA.
(CM)
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DIC. 20XX
ACTIVOS
1105 CAJA $ 18,400,000
1110 BANCOS $ 79,000,000
1205 INVERSI $ 30,500,000
1305 CLIENTES $ 53,700,000
1435 MCIAS NO FAB. POR LA EMPR. $ 900,000,000
1524 EQUIPO DE OFIC $ 85,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TTE $ 260,000,000
1592 DEPREC.ACUM. -$ 84,400,000
1705 GASTOS PAG. POR ANTIC. $ 14,200,000
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
2105 OBL.FRAS. NALES $ 80,000,000
2205 PROV. NALES $ 74,300,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAG. $ 18,300,000
2365 RET,. FTE $ 12,379,000
2367 R.IVA $ 47,240,000
2368 R.ICA $ 17,236,000
2408 IVA $ 92,600,000
2505 SALARIOS PNAL $ 42,600,000
2705 INGR. REC. X ANTIC $ 30,000,000
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
3115 APORTE SOCIAL $ 770,000,000
3305 RESERVA LEGAL $ 5,000,000
3310 RESERVA ESTATUT. $ 3,100,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 150,645,000
3705 UTILIDAD ACUMULADA $ 13,000,000
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
INFORMACION
1. La casa matriz GC envió un cheque por valor de $ 20.000.000 para gastos de organiz
registra el recibo del dinero y luego abre cta corriente Bancaria para efectos de cont
manejo de la cta corriente por valor de $ $ 2
Registros contables Casa Matriz

CUENTA DETALLE DEBITOS
13201501 CUENTAS POR COBRAR SUCURSAL $ 20,000,000
1110 BANCOS
2. La CM despacha mercancías para la venta al costo por valor de $ 310.000.00

132015 Cuentas por cobrar $ 310,000,000
1435 Mercancias
3.
La Ss vendió el 80% de la mcía a crédito con un margen de utilidad de
4. La CM paga el 100% de las retenciones y el IVA del s

2365 Rte. Fte. $ 12,379,000
2367 Rte. IVA $ 47,240,000
2368 Rte. ica $ 17,236,000
2408 IVA $ 92,600,000
1110 Bancos
La Ss realizó
5. el cobro de la cartera por el 75% y luego consigna dicho valor a su cta corriente. La CM cobr
Saldo clientes 80% $ 53,700,000

1110 Bancos $ 42,960,000
1305 Clientes
Saldo proveedores 60% 74,300,000

1110 Bancos
2205 Provedores nacionales $ 44,580,000
6. La Ss compra papelería para uso de la empresa por $ 3.200.000 a un Resp de I
7. La CM amortiza el 65% de los activos diferidos y el 75% de los ingr
Amortizacion del 65% $ 14,200,000.0

5195 Diversos $ 9,230,000
1705 Gastos pag por ant.
Amortizacion 75% 30,000,000

2705 Gastos rec. Por ant. $ 22,500,000
4295 Diversos
Autorretencion especial por ingresos $ 22,500,000

13551502 Auto retencion esp $ 247,500
23657502 Auto retencion esp
8. La Ss paga en efectivo el canon de arrendamiento por valor de $ 9.700.000 d
9. La C.M vende mercancías por valor de $ 495.000.000 con IVA incluido
GC vende a Resp. IVA
Valor IVA incluido $ 495,000,000

Valor sin IVA $ 415,966,387
IVA $ 79,033,613

1110 Bancos $ 482,105,042
135515 Rte. fuente 2,5% $ 10,399,160
135518 Rte. ica 6/1000 $ 2,495,798
4135 Comercio por mayor y menor
2408 IVA
Autorretencion especial por ingresos

13551502 Aut. Rte. Esp. Por ingresos $ 2,287,815
23657502 Aut. Rte. Esp. Por ingresos
Costo de venta $ 415,966,387 62%

6135 Costo de venta $ 257,899,160
1435 Mcia
10. La Ss paga servicios públicos por valor de $ 1.690.
11. La C.M compra mercancías a un GC ( auto retenedor de renta ICA por valo

1435 Mcia no fab. Por la empresa $ 640,000,000
240810 IVA descontable $ 121,600,000
1110 Bancos 40%
2205 Proveedore nacionales
12. La CM envía mercancías al costo por valor de $ 200

132015 Cuentas por cobrar $ 200,000,000
1435 Mercancias
13. La SS Vende el 75% de la Mcìa del punto anterior a un

14. La CM gira un cheque a la SS para gastos de nómina por el mes de diciem

13201501 Cuentas por cobrar a vinculados $ 22,000,000
1110 Bancos
15. El 12 de abril la SS compra muebles y enseres para uso de la empresa a un RESP

16. La CM realiza depreciación acumulada de sus bienes por un año y la SS de los bienes que c
1524 EQUIPO DE OFIC $ 85,000,000

1540 FLOTA Y EQUIPO DE TTE $ 260,000,000
Formula depreciacion acumulada 1 año
DA (85000000*1)/10 $ 8,500,000
DA (260000000*1)/10 $ 26,000,000

5160 Depreciaciones $ 34,500,000
1592 Depreciacion acumulada
17. La CM paga servicios públicos por $ 1.320.000 en efectivo y

513595 Servicios $ 1,320,000
1110 Bancos

5105 Gastos de nomina $ 43,000,000
1110 Bancos
18. La CM realiza un retiro de inventarios para ser utilizados como gastos administrati
$ 30,000,000 62%

519595 Diversos $ 45,000,000
1435 Mcias
240805 IVA generado
19. La SS solicita un préstam

TRASLADO DE IMPUESTOS Y RETENCIONES

240805 IVA generado
240810 IVA descontable $ 646,000
2365 Rte. Fte.
23657502 Auto Rte. Especial
2367 Rte. IVA
135515 Rte. Fte. $ 26,184,211
13551702 Anticipo $ 5,760,526
1320 Cuentas por cobrar a vinculados eco $ 175,462,489
$ 208,053,226
LA REBAJONA LTDA (CM)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
4135 Ingresos operacionales 431,945,000

6135 Costos de ventas 210,000,000
Utilidad Bruta Operacional 221,945,000
Gastos operacionales
5105 De administración 38,400,000

5205 De ventas 28,900,000
Utilidad Operacional 154,645,000
4210 Ingresos no operacionales 17,300,000

5395 Gastos no operacionales 21,300,000
Utilidad antes de impuesto 150,645,000
para gastos de organización y funcionamiento; simultáneamente la Ss

a para efectos de control del efectivo. El banco entrega chequera para
iente por valor de $ $ 200.000.
Registros contables Sucursal

CREDITOS CUENTA DETALLE
1105 Caja
$ 20,000,000 231005 Cheque
CUENTA DETALLE
111001 Cta corriente Banacaria
1105 Caja
CUENTA DETALLE
530505 Gastos finanacieros
240810 IVA descontable
111005 Bancos
or valor de $ 310.000.000. La Ss hace registro al recibir la mcía.

1435 Mercancias
$ 310,000,000 222005 Bienes
n margen de utilidad del 62% más IVA a un RESP DE IVA
GC vende a Resp. IVA
Valor Mcia $ 310,000,000

Vende 80% $ 248,000,000
Mag. Util. 62% $ 652,631,579
IVA $ 124,000,000
CUENTA DETALLE
1305 Clientes
135515 Rte. fuente 2,5%
135518 Rte. ica 6/1000
240805 IVA
Autorretencion especial por in
CUENTA DETALLE
Costo de venta
CUENTA DETALLE
6135 Costo de venta
1435 Mcia
enciones y el IVA del saldo del balance.
CREDITOS
$ 169,455,000
corriente. La CM cobra el 80% del saldo de clientes y paga el 60% del saldo de proveedores.
$ 42,960,000 Cartera 75%

1105 Caja
$ 42,960,000 1305 Clientes
44,580,000 Consignacion a CM

$ 44,580,000 1110 Bancos
1105 Caja
200.000 a un Resp de IVA de contado para uso del presente mes.
CUENTA DETALLE
519530 Utiles papeleria y fotocopia
240810 Iva descontable
236540 Rte. fuente
236740 Rte. IVA
236802 Rte. ica
1110 Bancos
os y el 75% de los ingresos recibidos por anticipado.
$ 9,230,000.0
CREDITOS
$ 9,230,000
22,500,000
CREDITOS
$ 22,500,000
CREDITOS
$ 247,500
valor de $ 9.700.000 del local comercial a un NO RESO DE IVA.
Arrendamiento 9,700,000
Retefuente 3,5% 339,500
Reteica 6/1000 58,200
CUENTA DETALLE
5120 Gastos arrendamiento
2365 Rte. Fte. 3,5%
2368 Rte. ica 6/1000
1110 Bancos
00.000 con IVA incluido a un RESP DE IVA de contado.
CREDITOS
$ 415,966,387
$ 79,033,613
CREDITOS
$ 2,287,815
$ 257,899,160
CREDITOS
$ 257,899,160
s por valor de $ 1.690.000 en efectivo.
CUENTA DETALLE
513595 Servicios
1105 Caja
or de renta ICA por valor de $ 640.000.000 40% cuota inicial.
CREDITOS
$ 304,640,000
$ 456,960,000
osto por valor de $ 200.000.000 a la Ss.

1435 Mercancias
$ 200,000,000 222005 Bienes
del punto anterior a un GC de contado.

Valor Mcia $ 200,000,000
Vende 75% $ 150,000,000
Mag. Util. 62% $ 394,736,842
IVA $ 75,000,000
CUENTA DETALLE
1110 Bancos
135515 Rte. fuente 2,5%
135518 Rte. ica 6/1000
2408 IVA
Autorretencion especial por ingresos
CUENTA DETALLE
Costo de venta
CUENTA DETALLE
6135 Costo de venta
1435 Mcia
na por el mes de diciembre por valor de $ 22.000.000 la Ss contabiliza el respectivo pago de nómina.

1110 Bancos
$ 22,000,000 231005 Cheque
CUENTA DETALLE
510506 Sueldos
1110 Bancos
la empresa a un RESP DE IVA por valor de $ 52.000.000 de contado.

$ 52,000,000
CUENTA DETALLE
152405 Muebles y enseres
236540 Rte. fuente 2,5%
236740 Rte. IVA
236802 Rte. ica 6/1000
111005 Bancos
SS de los bienes que compró a partir de la fecha de compra hasta fin de año.
19 dias mes/abril
240 dias may - dic total: 259 dias
1524 Equipo de oficina $ 61,880,000
DA(61880000*259)/3600 $ 4,451,922

5160 Depreciaciones
$ 34,500,000 1592 Depreciacion acumulada
.320.000 en efectivo y nómina por $ 43.000.000
CREDITOS
$ 1,320,000
CREDITOS
$ 43,000,000
mo gastos administrativos diversos, precio de costo 30.000.000, margen de utilidad 62%
$ 78,947,368
CREDITOS
$ 30,000,000
$ 15,000,000
a SS solicita un préstamo al Banco de Colombia por $ 180.000.000, valor que es consignado a su cuenta corriente.
CUENTA DETALLE
1110 Bancos
2205 Obligaciones financieras
TRASLADO DE IMPUESTOS Y RETENCIONES

$ 199,000,000 240805 IVA generado
240810 IVA descontable
$ 1,719,500 2365 Rte. Fte.
$ 5,760,526 23657502 Auto Rte. Especial
$ 1,573,200 2367 Rte. IVA
135515 Rte. Fte.
13551502 Anticipo
231015 Otros
$ 208,053,226
DEBITOS CREDITOS
$ 20,000,000
$ 20,000,000
DEBITOS CREDITOS
$ 20,000,000
$ 20,000,000
DEBITOS CREDITOS
$ 200,000
$ 38,000
$ 238,000
DEBITOS CREDITOS
$ 310,000,000
$ 310,000,000
DEBITOS CREDITOS
$ 756,400,000
$ 16,315,789
$ 3,915,789
$ 652,631,579
$ 124,000,000
DEBITOS CREDITOS
$ 3,589,474
$ 3,589,474
DEBITOS CREDITOS
$ 248,000,000
$ 248,000,000
$ 756,400,000 $ 567,300,000
DEBITOS CREDITOS
$ 567,300,000
$ 567,300,000
$ 567,300,000
DEBITOS CREDITOS
$ 567,300,000
$ 567,300,000
DEBITOS CREDITOS
$ 3,200,000
$ 608,000
$ 80,000
$ 91,200
$ 19,200
$ 3,617,600
DEBITOS CREDITOS
$ 9,700,000
$ 339,500
$ 58,200
$ 9,302,300
DEBITOS CREDITOS
$ 1,690,000
$ 1,690,000
DEBITOS CREDITOS
$ 200,000,000
$ 200,000,000
DEBITOS CREDITOS
$ 457,500,000
$ 9,868,421
$ 2,368,421
$ 394,736,842
$ 75,000,000
DEBITOS CREDITOS
$ 2,171,053
$ 2,171,053
DEBITOS CREDITOS
$ 150,000,000
$ 150,000,000
ago de nómina.
DEBITOS CREDITOS
$ 22,000,000
$ 22,000,000
DEBITOS CREDITOS
$ 22,000,000
$ 22,000,000
$ 9,880,000
DEBITOS CREDITOS
$ 61,880,000
$ 1,300,000
$ 1,482,000
$ 312,000
$ 58,786,000
DEBITOS CREDITOS
$ 4,451,922
$ 4,451,922
signado a su cuenta corriente.
DEBITOS CREDITOS
$ 180,000,000
$ 180,000,000
STOS Y RETENCIONES
DEBITOS CREDITOS
$ 199,000,000
$ 646,000
$ 1,719,500
$ 5,760,526
$ 1,573,200
$ 26,184,211
$ 5,760,526
$ 175,462,489
$ 208,053,226 $ 208,053,226
SUCURSAL
ESTADO DE RESULTADOS (SS)
A 31 DE DICIEMBRE 20XX
41 INGRESOS OPERACIONALES
61 COSTO DE VENTA
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS OPERACIONALES
51 DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS PERSONAL $ 22,000,000
5120 ARRENDAMIENTOS $ 9,700,000
5135 DE SERVICIOS $ 1,690,000
5160 DEPRECIACION $ 4,451,922
5195 DIVERSOS $ 3,200,000
42 ING. NO OPERAC.
53 GASTOS NO OPERAC
5305 GASTOS FROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
CIERRE DE CUENTAS NOMINALES Y REGISTROS DE LA UTILIDAD

5905 Ganancias y/o perdidas
6135 Costo deventa
5105 Gastos de personal
5120 Arrendamientos
5135 De servicios
5160 Depreciacion
5195 Diversos
5305 Gastos financieros
4135 Comercio por mayor y menor $ 1,047,368,421
REGISTRO DE UTILIDAD Y TRASLADO DE LA SS A LA CM

SS
5905 Ganancias y/o perdidas $ 608,126,499
3605 Utilidad del ejercicio
SS
3605 Utilidad del ejercicio $ 608,126,499
231015 A CM utilidad
CM
132015 CxC sucursal $ 608,126,499
421504 Utilidad en SS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA SS
ACTIVOS
11 Efectivo y equivalente de efec $ 1,151,166,100
1305 Clientes $ 189,100,000
135518 Rte. ICA $ 6,284,211
1435 Mcias $ 112,000,000
1524 Equipo de oficna $ 61,880,000
1592 Depreciacion $ 4,451,922
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
2105 Obligaciones financieras $ 180,000,000
2220 Bienes $ 510,000,000
2310 A casa matriz $ 825,588,988
2368 Rte. ICA $ 389,400
TOTAL ACTIVOS
Debitos
$ 1,834,100,000
$ 756,400,000
$ 6,284,211
$ 510,000,000
ESTADO DE RESULTADO CASA MATRIZ
LA CHOROSITA LTDA.
A 31 DE DICIEMBRE 20XX
$ 1,047,368,421 4135 INGRESOS OPERACIONALES

-$ 398,000,000 6135 COSTO DE VENTA
$ 649,368,421 UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS OPERACIONALES
$ 41,041,922 5105 DE ADMINISTRACION $ 81,400,000
5205 DE VENTAS $ 28,900,000
5135 SERVICIOS $ 1,320,000
5160 DEPRECIACION $ 34,500,000
5195 DIVERSOS $ 54,230,000
$ 608,326,499 4210 ING. NO OPERAC.
4295 DIVERSOS - VENTAS
5395 GASTOS NO OPERAC
$ 200,000
$ 608,126,499 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Hillary lopez Lorena Araujo

Representante legal Contador publico
S DE LA UTILIDAD
CREDITOS
$ 608,126,499 UTILIDAD
-$ 398,000,000
$ 22,000,000
$ 9,700,000 CUENTA DETALLE
$ 1,690,000 4135 Comercio por mayor y menor
$ 4,451,922 4210 Ingresos no operacionales
$ 3,200,000 4215 utilidad
$ 200,000 4295 De venta
5105 Administracion
5135 Servicios
5160 Depreciaciones
5195 Diversos
5205 De ventas gastos personal
CREDITOS 5395 Gastos no operacionales
$ 608,126,499 5905 Ganancia y/o perdidas
CREDITOS
REGISTRO DE UTILIDAD CM
$ 608,126,499
CUENTA DETALLE
CREDITOS 5905 Ganancias y/o perdidas
2615 Impuesto Rta. 35%
$ 608,126,499 3605 Utilidad liquida del ejercicio
A SS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CM
ACTIVOS
11 Efectivo y equivalente de efectivo
1205 Acciones
1305 Clientes
1355 Anticipo de impuesto
1320 Cuentas por cobrar a vin. Economico
1435 Mercancia no fab. Por la empresa
$ 1,515,978,388 1524 equipo de oficina
1540 Flota y equipo de transporte
1592 Deperciacion acumulada
1705 Gastos pagados por anticipado
PASIVOS
2105 Obligaciones financiera
2205 Proveedores nacionales
$ 1,515,978,388 2335 Costos y gastos por pagar
2305 Rete fuente
2367 Rete IVA
2408 IVA
Creditos 2505 Obligaciones laborales
$ 682,933,900 2615 Prov. Impuesto renta
$ 567,300,000 2705 Ingresos recibidos por anticipado
PATRIMONIO
$ 398,000,000 3115 Aportes sociales
3305 Reserva legal
3310 Reserva estatutaria
3605 Utiluidad del ejercicio
3705 Utilidad acumulada
UTILIDAD TOTAL

ULTADO CASA MATRIZ
ROSITA LTDA.
CIEMBRE 20XX
$ 847,911,387
-$ 467,899,160
$ 380,012,227
$ 200,350,000
$ 179,662,227
$ 17,300,000
$ 22,500,000
$ 21,300,000
$ 198,162,227
orena Araujo Paola Galvez

Contador publico Revisor fiscal
DEBITOS CREDITOS
$ 847,911,387
$ 17,300,000
$ 608,126,499
$ 22,500,000
$ 81,400,000
$ 1,320,000
$ 34,500,000
$ 54,230,000
$ 28,900,000
$ 21,300,000
$ 467,899,160
$ 806,288,726
DEBITOS CREDITOS
$ 806,288,726
$ 282,201,054
$ 524,087,672
ACION FINANCIERA CM
$ 2,414,844,881
$ 17,470,042
$ 30,500,000
$ 10,740,000
$ 47,375,010
$ 1,335,588,988
$ 742,100,840
$ 85,000,000
$ 260,000,000
-$ 118,900,000
$ 4,970,000
$ 1,099,657,209
$ 80,000,000
$ 486,680,000
$ 18,300,000
$ 10,015,341
$ 1,573,200
$ 170,787,613
$ 42,600,000
$ 282,201,054
$ 7,500,000
$ 1,315,187,672
$ 770,000,000
$ 5,000,000
$ 3,100,000
$ 524,087,672
$ 13,000,000
$ 2,414,844,881
Araujo Paola Galvez

Revisor fiscal
HOJA
CASA MATRIZ
CUENTA CONCEPTO DEBE
4135 Ccio por mayor y menor
4210 Utiludad a SS
4295 De ventas
5105 Administracion $ 81,400,000
5120 Arrendamientos
5135 Servicio $ 1,320,000
5160 Depreciacion acumulada $ 34,500,000
5195 Diversos $ 54,230,000
5205 Gastos personal de venta $ 28,900,000
5305 Gastos financieros
5395 Gastos Diversos $ 21,300,000
6135 Costo de venta $ 467,899,160
TOTALES $ 689,549,160
4215 Utilidad
3605 Utilidad del ejercicio $ 524,087,672
2615 Prov. Impuesto de renta $ 282,201,054
SUMAS IGUALES $ 1,495,837,885
Casa Matriz y Sucursal

Estados de Resultados Combinados
A 31 Diciembre 2022
4135 Ingresos Operacionales 1,895,279,808

6135 Costos de Ventas 865,899,160
Utilidad Total 1,029,380,648
51 Gastos Operacionales 241,391,922

5105 De Administración 103,400,000
5135 Servicios 3,010,000
5120 Arrendamientos 9,700,000
5160 Depreciaciones 38,951,922
5195 Diversos 57,430,000
5205 Gastos personales 28,900,000
Utilidad Operacional 787,988,726
42 Ingresos no operacionales
4210 Ingresos no operacionales 17,300,000
4295 De venta 22,500,000
53 Gastos no Operacionales
5305 Financieros 200,000
5395 Diversos 21,300,000
Utilidad antes de impuesto 806,288,726
2615 Provision de impuesto 35% 282,201,054
3605 Utilidad liquida 524,087,672
Hillary lopez Lorena Araujo Paola Galvez

Representante legal Contador publico Revisor fiscal
HOJA DE TRAB
CASA MATRIZ
CUENTA CONCEPTO DEBE
11 Efectivo y equivalente de efectivo $ 17,470,042
1205 Inversiones $ 30,500,000
1305 Clientes nacionales $ 10,740,000
1320 Ctas por cobrar a vinculados $ 1,335,588,988
1355 Anticipo de impuesto $ 47,375,010
1435 Mercancia no fab por la empresa $ 742,100,840
1524 Equipo de oficina $ 85,000,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 260,000,000
1592 Depreciacion acumulada
1705 Gastos pagados por anticipado $ 4,970,000
2105 Obligaciones financieras
2205 Proveedore
2220 Casa Matriz
2310 A casa matriz
2335 Costos y gastos por pagar
2365 Rte. fuente
2367 Rte. IVA
2368 Rte. ICA
2408 IVA
2505 Salarios por pagar
2615 Provicion impuesto de renta
2705 Ingresos recibidos por anticipdos
3115 Aportes Sociales
3305 Reserva legal
3310 Reserva estatutaria
3605 Utiliad del ejercicio
3705 Utiliad acumulada
SUMAS IGUALES $ 2,533,744,881
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMBINADO
ACTIVOS
11 Efectivo y equivalente de efectivo $ 1,168,636,142
1205 Acciones $ 30,500,000
1305 Clientes $ 199,840,000
1355 Anticipo de impuesto $ 6,284,211
1320 Cuentas por cobrar a vin. Economico $ 47,375,010
1435 Mercancia no fab. Por la empresa $ 854,100,840
1524 equipo de oficina $ 146,880,000
1540 Flota y equipo de transporte $ 260,000,000
1592 Deperciacion acumulada -$ 123,351,922
1705 Gastos pagados por anticipado $ 4,970,000
PASIVOS
2105 Obligaciones financiera $ 80,000,000
2205 Proveedores nacionales $ 666,680,000
2335 Costos y gastos por pagar $ 18,300,000
2305 Rete fuente $ 10,015,341
2367 Rete IVA $ 1,573,200
2368 Rte. ica $ 389,400
2408 IVA $ 170,787,613
2505 Obligaciones laborales $ 42,600,000
2615 Prov. Impuesto renta $ 282,201,054
2705 Ingresos recibidos por anticipado $ 7,500,000
PATRIMONIO
3115 Aportes sociales $ 770,000,000
3305 Reserva legal $ 5,000,000
3310 Reserva estatutaria $ 3,100,000
3605 Utiluidad del ejercicio $ 524,087,672
3705 Utilidad acumulada $ 13,000,000
UTILIDAD TOTAL

Integrantes: lorena Araujo

Paola A. Galvez
HOJA DE TRABAJO COMBINADO
31 DE DICIEMBRE
CASA MATRIZ SUCURSA ELIMINACION
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 847,911,387 $ 1,047,368,421
$ 17,300,000
$ 22,500,000
$ 22,000,000
$ 9,700,000
$ 1,690,000
$ 4,451,922
$ 3,200,000
$ 200,000
$ 398,000,000
$ 887,711,387 $ 439,241,922 $ 1,047,368,421 $ - $ -
$ 608,126,499 $ 608,126,499
$ 608,126,499 $ 608,126,499
$ 1,495,837,885 $ 1,047,368,421 $ 1,047,368,421 $ 608,126,499 $ 608,126,499

HOJA DE TRABAJO COMBINADO A 31 DE DICIEMBRE
31 DE DICIEMBRE
CASA MATRIZ SUCURSA ELIMINACION
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,151,166,100
$ 189,100,000
$ 6,284,211 $ 1,335,588,988
$ 112,000,000
$ 61,880,000
$ 118,900,000 $ 4,451,922
$ 80,000,000
$ 486,680,000 $ 180,000,000
$ 510,000,000 $ 510,000,000
$ 825,588,988 $ 825,588,988
$ 18,300,000
$ 10,015,341
$ 1,573,200
$ 389,400
$ 170,787,613
$ 42,600,000
$ 282,201,054
$ 7,500,000
$ 770,000,000
$ 5,000,000
$ 3,100,000
$ 524,087,672
$ 13,000,000
$ 2,533,744,881 $ 1,520,430,311 $ 1,520,430,311 $ 1,335,588,988 $ 1,335,588,988
INADO
$ 2,595,234,281
$ 1,280,046,609
$ 1,315,187,672
$ 2,595,234,281
Paola Galvez
Revisor fiscal
COMBINACION
DEBE HABER
$ 1,895,279,808
$ 17,300,000
$ 22,500,000
$ 103,400,000
$ 9,700,000
$ 3,010,000
$ 38,951,922
$ 57,430,000
$ 28,900,000
$ 200,000
$ 21,300,000
$ 865,899,160
$ 1,128,791,082 $ 1,935,079,808
$ 524,087,672
$ 282,201,054
$ 1,935,079,808 $ 1,935,079,808
COMBINACION
DEBE HABER
$ 1,168,636,142
$ 30,500,000
$ 199,840,000
$ 6,284,211
$ 47,375,010
$ 854,100,840
$ 146,880,000
$ 260,000,000
$ 123,351,922
$ 4,970,000
$ 80,000,000
$ 666,680,000
$ 18,300,000
$ 10,015,341
$ 1,573,200
$ 389,400
$ 170,787,613
$ 42,600,000
$ 282,201,054
$ 7,500,000
$ 770,000,000
$ 5,000,000
$ 3,100,000
$ 524,087,672
$ 13,000,000
$ 2,718,586,203 $ 2,718,586,203

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LA REBAJONA LTDA.

Registros contables Casa Matriz

2. La CM despacha mercancías para la venta al costo por valor de $ 310.000.00

CUENTA DETALLE DEBITOS

CUENTA DETALLE DEBITOS

Saldo clientes 80% $ 53,700,000

CUENTA DETALLE DEBITOS

Saldo proveedores 60% 74,300,000

CUENTA DETALLE DEBITOS

6. La Ss compra papelería para uso de la empresa por $ 3.200.000 a un Resp de I

7. La CM amortiza el 65% de los activos diferidos y el 75% de los ingr

Amortizacion del 65% $ 14,200,000.0

Amortizacion 75% 30,000,000

CUENTA DETALLE DEBITOS

Autorretencion especial por ingresos $ 22,500,000

CUENTA DETALLE DEBITOS

8. La Ss paga en efectivo el canon de arrendamiento por valor de $ 9.700.000 d

9. La C.M vende mercancías por valor de $ 495.000.000 con IVA incluido

GC vende a Resp. IVA

Valor IVA incluido $ 495,000,000

CUENTA DETALLE DEBITOS

Autorretencion especial por ingresos

CUENTA DETALLE DEBITOS

Costo de venta $ 415,966,387 62%

CUENTA DETALLE DEBITOS

10. La Ss paga servicios públicos por valor de $ 1.690.

CUENTA DETALLE DEBITOS

12. La CM envía mercancías al costo por valor de $ 200

CUENTA DETALLE DEBITOS

13. La SS Vende el 75% de la Mcìa del punto anterior a un

CUENTA DETALLE DEBITOS

15. El 12 de abril la SS compra muebles y enseres para uso de la empresa a un RESP

1524 EQUIPO DE OFIC $ 85,000,000

Formula depreciacion acumulada 1 año

CUENTA DETALLE DEBITOS

17. La CM paga servicios públicos por $ 1.320.000 en efectivo y

CUENTA DETALLE DEBITOS

CUENTA DETALLE DEBITOS

CUENTA DETALLE DEBITOS

19. La SS solicita un préstam

CUENTA DETALLE DEBITOS

4135 Ingresos operacionales 431,945,000

5105 De administración 38,400,000

4210 Ingresos no operacionales 17,300,000

para gastos de organización y funcionamiento; simultáneamente la Ss

Registros contables Sucursal

or valor de $ 310.000.000. La Ss hace registro al recibir la mcía.

CREDITOS CUENTA DETALLE

n margen de utilidad del 62% más IVA a un RESP DE IVA

GC vende a Resp. IVA

Valor Mcia $ 310,000,000

Autorretencion especial por in

enciones y el IVA del saldo del balance.

$ 42,960,000 Cartera 75%

CREDITOS CUENTA DETALLE

CREDITOS CUENTA DETALLE

200.000 a un Resp de IVA de contado para uso del presente mes.

os y el 75% de los ingresos recibidos por anticipado.

valor de $ 9.700.000 del local comercial a un NO RESO DE IVA.

00.000 con IVA incluido a un RESP DE IVA de contado.

s por valor de $ 1.690.000 en efectivo.

or de renta ICA por valor de $ 640.000.000 40% cuota inicial.

osto por valor de $ 200.000.000 a la Ss.