FIORMATO 8.1.

:
MES DE TRABAJO:
AÑO DE TRABAJO:
RUC:
DENOMINCACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Comprobante de Pago o Documento N° de comprobante

Número de pago,
Fecha de documentos, N° de
correlativo o vencimiento o
código del orden o formulario Documento de Iden
fecha de pago físico o virtual N° de
registro Serie o código
Tipo Año de DUA o DSI o
de la liquidación de
Tabla dependencia emisión de
Fecha de (10) la DUA o DSI cobranza u otros
emisión del aduanera documentos Tipo
comprante emitidos por SUNAT Tabla (2)
de pago o para acreditar el
documento crédito fiscal
 REGISTRO DE COMPRAS

Adquisiciones gravadas a Adquisiciones gravadas

Información del Proveedor operaciones gravadas y/o destinadas a operaciones
de exportaciones gravadas y no gravadas

Documento de Identidad

Base Base
Apellidos y Nombres imponible IGV imponible

Número

0 0 0
Adquisiciones gravadas
Constancia de depósito Referencia del comprobante de
estinadas a operaciones de detracción (3) original que se mo
gravadas y no gravadas
N° de
comprobant
Valor de las e de pago
Adquisicion ISC IMPORTE emitido por Tipo de
es no TOTAL sujeto no Constancia cambio
gravadas
domiciliado de depósito
(2) Fecha de
IGV de emisión Fecha
detracción
(3)

0 0 0 0
Referencia del comprobante de pago o documento
original que se modifica

N° de
Tipo de comprobant
Tabla (10) Serie e de pago o
documento
TABLA N° 2 TOPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDA

N° Descripción
0 Otros tipo de documentos
1 Documento Nacional de Identidad (DNI)
4 Carnet de Extranjería
6 Registro Único de Contribuyentes (RUC)
7 Pasaporte
Tabla 10: TIPO DE COMPROBANTES DE PAGO O DOCUMENTO

N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11

12
13

14

15
Tabla 10: TIPO DE COMPROBANTES DE PAGO O DOCUMENTO

Descripción
Otros (específicar)
Factura
Recibo de Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de Crédito
Nota de Débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo de Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsa de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONSEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyen en el recibo por servicio público.
Boleto emitido por las empresas de transporte públic urbano de pasajeros.
CASO
La empresa"Santa Clara" S.R.L. dedicada a la comercialica
cerámicos, es contribuyente del Régimen General del Impu
20102010208, inicia sus operaciones comerciales teniendo com
Inventario Permanente valorizado lo siguiente:
Factura por pagar S/1,200.00
Caja 7,500.00
Escritorio 18 u (c/u S/950.00) 17,100.00
Estantes 5 u (c/u S/300.00) 1,500.00
Lapiceros 3 cajas (c/c S/20.00) 60.00
24 cuadernos (S/48.00 por docena) 96.00

Santa Clara S.R.L. realiza las siguientes operaciones en el mes d

 icada a la comercialicación de productos de madera y
gimen General del Impuesto a la Renta, con N° de RUC
comerciales teniendo como saldos iniciales en el Registro de
iguiente:
1,200.00
7,500.00
7,100.00
1,500.00
60.00
96.00

operaciones en el mes de Enero y Febrero en el año 2016

CASO N° 1
Con fecha 15 de enero de 2016 compra 24 escritorios personales
(mercaderías) por un valor total de S/24,000 + IGV, al proveedor MAJU S.A.
con RUC N° 20522062109, según Factura N° 001-0011. Se gira el cheque N°
011 para su cancelación.
CASO N° 2

Con fecha 28 de enero de 2016 la empresa "Santa Clara S.R.L. devuelve 10

escritorios personales a la empresa MAJU S.A. adquiridos según Factura N°
001-0011, emitiéndose para tal efecto la Nota de Crédito N° 001-0004
debido a un error en las catidades solicitadas.
CASO N° 3
Con fecha 31 de enero de 2016 se compra 10 estantes de madera
(mercaderías) a nuestro proveedor MAJU S.A. con RUC N° 20522062109, a
S/300.00 c/u más IGV según Factura N° 001-0012. Después de 5 días recibimos la
Nota de Débito N° 001-0013 con fecha de emisión 05 de febrero de 2016 a fin de
modificar el error cometido por nuestro proveedor al emitirse la Factura N° 001-
0072, ya que el valor de cada estante era de S/350.00 y no de S/300.00
CASO N° 4
Con fecha 10 de febrero de 2016 se compra en la Librería Bazar MICKY del Sr.
Miguel Ángel Gonzáles Yupanqui con Boleta de Venta N° 001-0001393 y
número de RUC N° 10701919314, 12 cuadernos Justus (S/48.00 las docena)
y 1 caja de lapiceros Faber Castell por 24 unidades a S/24.00 para el área de
ventas, cancelando al contado.
CASO N° 5
Con fecha 20 de febrero de 2016 se compra al contado 500 mates burilados
(mercadería) al señor Alberto Casas Díaz, quien es una persona natural sin
RUC con DNI N° 54966223, dedicado a la manufactura de cerámica. El costo
de sus productos vendidos asciende a la suma de S/1,000 emitiendo Santa
Clara S.R.L. la liquidación de Compra N° 001-00575 POR S/1,180.00 (incluido
IGV)