Instrucciones específicas: Clasifique los movimientos según correspondan a aumentos o disminucio

ajustados, confeccione los asientos pertinentes para actualizar las partidas de

La Compañía Génesis, S.A., recibió el estado de cuenta del Banco de Costa Rica, el cual presentaba u

La cuenta de “Bancos” de la compañía mostraba un saldo de ¢74.690.00. El contador analizó el estad

a.            El banco devolvió un cheque por fondos insuficientes por ¢7.200.00, el cual había sido recibido p
b.            No aparece anotado el depósito No. 501 por ¢25.300.00 efectuado el 30 de noviembre.

c.            Los siguientes cheques fueron emitidos por la compañía y no han sido presentados al banco par
Número Importe
50 17,200.00
71 4,540.00
74 2,080.00

d.            El cheque No. 772 por ¢2.720.00 corresponde a otra compañía y fue rebajado de nuestra cuenta

e.            El banco cobró a nuestro favor un documento por ¢38.000.00 más intereses de ¢760.00 y confec

f.             El Banco rebajó ¢950.00 por gastos de servicios (N.D. No.56) y ¢1.500.00 por honorarios bancar

g.            El banco reportó correctamente el cheque No.59 por ¢5.800.00; no obstante, el contador se perc
¢16.600.00. Dicho cheque fue emitido para cancelar la adquisición de un escritorio.
a aumentos o disminuciones de libros o de bancos, elabore una conciliación bancaria por saldos
actualizar las partidas de la conciliación y mayorice la cuenta “Bancos”.

Rica, el cual presentaba un saldo efectivo de ¢110.400.00 al 30 de noviembre del 2017.

contador analizó el estado de cuenta reportado por el banco y descubrió lo siguiente:

cual había sido recibido por la empresa a un cliente para abonar a su cuenta.
0 de noviembre.

presentados al banco para su cobro:

ebajado de nuestra cuenta corriente.

eses de ¢760.00 y confeccióna nota de crédito No.316 por el importe total.

00 por honorarios bancarios (N.D. No.78).

tante, el contador se percató de que su ayudante lo anotó en libros erróneamente por

escritorio.
Clasificación
Menos Libros
Más Bancos

Menos Bancos

Más Bancos

Más Libros

Menos Libros

Más Libros
 Compañía Génesis, S.A.
Conciliación por saldos Ajustados
Al 30 de noviembre, 2017

Saldo según Bancos: 110,400.00 Saldo Según Libros: 74,690.00

Más: Más:
Depósitos en Tránsito: Notas de Crédito no registradas:
Dep. No.501 25,300.00 25,300.00 No.316 Documento cobrado nuestro favor 38,760.00 38,760.00
Menos: Menos:
Cheques pendientes de pago: Notas de Débito no Registradas:
No.50 17,200.00 No. 56 por servicios bancarios 950.00
No.71 4,540.00 No. 78 por honorarios bancarios 1,500.00
No.74 2,080.00 23,820.00 Cheque fondos insuficientes 7,200.00 9,650.00

Más / Menos: Más / Menos:

Errores en Bancos: Errores en Libros:
Ck No.772 de otra compañía Ck No.59 por ¢5,800 anotado incorrectamente
rebajado a nuestra cuenta por ¢16,600
2,720.00 2,720.00 10,800.00 10,800.00
Saldos ajustado de Bancos: 114,600.00 Saldos ajustado de Libros: 114,600.00

Bancos
74,690.00 9,650.00
38,760.00
10,800.00
124,250.00 9,650.00
114,600.00
 Fecha Detalle Debe Haber
30-Nov-17 Bancos 38,760.00
Documentos por Cobrar 38,000.00
Ingresos por Intereses 760.00
Registro notas crédito pendientes
_________________//________________
30-Nov-17 Gastos por Servicios Bancarios 950.00
Gastos por Honorarios Bancarios 1,500.00
Cuentas por Cobrar 7,200.00
Bancos 9,650.00
Registro notas débito pendientes.
_________________//________________
30-Nov-17 Bancos 10,800.00

Mobiliario y Equipo de Oficina 10,800.00

Corrección Ck 59 anotado incorrectamente.
_________________//________________