Diario Mes Enero del 2015 DEBE HABER

____________ 1 _____________ S/. S/.

10 CAJA Y BANCOS 11,000.00
101 caja 1,000.00
104 Cuentas Corrientes 10,000.00
1041 Ctas. Corriente BCP
12 CTAS POR COBRAR COMER. TERCEROS 5,000.00
121 Facturas boletas y otros comprobates por cobrar
1211 Fact. 0034 Comercial Eva del Eden 5,000.00
20 MERCADERIAS 20,000.00
201 MERCADERIAS 20,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 50,742.00
334 Equipo de Transporte
3341 Unidad de Transporte Camioneta Hilux 40,000.00
3342 Equipo de Computo 5,500.00
336 Equipos Diversos
3361 Equipo de Comunicación 5,242.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 6,742.00
391 Depreciación acumulada
39133 EQUIPO DE TRANSPORTE
391331 Unidad de Transporte Camioneta Hilux 4,000.00
391332 Equipo de Computo 1,462.00
39145 Equipos Diversos
391451 Equipo de Comunicación 1,280.00
40 TRIBUTOS DE APORTES AL SIST. DE PEN. Y DE SALUD X PAGAR 1,600.00
4011 Impuesto General a las ventas
40114 IGV 1,600.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,000.00
411 Remuneraciones por Pagar 2,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 3,400.00
421 Facturas Boletas y otros comprob. X pagar
42121 Factura N' 001-0304 x pagar a Jose Coaguila 1,000.00
42122 Factura N' 003-01506 Hnos Coaguila Caceres SAC. 1,000.00
42123 Liquidacion N' 001-0209 Juan Pachanga 1,400.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 10,000.00
451 Prestamos de Instituciones Financieras
4511 BCP 10,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 5,000.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
4699 Recibo Honorario Electronico E001-009 Ing Julio Oporto
50 CAPITAL 10,000.00
501 Capital
5011 10,000 Acciones a S/ 1,00 C/U 10,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 48,000.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 48,000.00
X el Activo, Pasivoy patrimonio x el inicio de las actividades.
____________ 2 _____________
60 COMPRAS 4,350.85
601 Materias primas 4,350.85
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 91.53
636 Servicios Básicos
6367 Servicio de Energia Electrica 91.53
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 3,682.20
336 Equipos Diversos
3361 Fotocopiadora 3,682.20
40 TRIBUTOS POR PAGAR 1,462.42
401 Gobierno central
4011 IGV 1,462.42
 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 5,242.00
421 Facturas por Pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 4,345.00
469 Otras cuentas por pagar
Por las Compras realizadas en el periodo 2015
____________ 3 _____________
20 MERCADERIAS 4,350.85
201 Mercaderias
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 91.53
949 Otros Gastos Administrativos
61 A VARIACION DE EXISTENCIAS 4,350.85
619 Mercaderias
79 A GASTOS IMPUTABLES A CTAS DE COSTO 91.53
791 Cargas Imputables a Ctas de Costo
Por el Destino de las compras del periodo
____________ 4 _____________
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS 58,034.00
121 Facturas por Cobrar
40 A TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENS Y DE SALUD 8,852.64
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las Ventas
70 VENTAS 49,181.36
702 Productos Terminados
31/01 Por la centralizacion del registro de Ventas
____________ 4 _____________
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1,845.37
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y Salarios 1,693.00
627 Seguridad y prevision Social
6271 Regimen de Prestaciones de Salud 152.37
40 A TRIBUTOS Y APORT. AL SISTEMA DE PENS. 381.43
401 Gobierno Central
403 Institucioones Publicas
4031 ESSALUD 152.37
4032 AFP 229.06
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,463.94
411 Remuneraciones por Pagar
4111 Sueldos y Salarios 1,463.94
31/01 Por la Planilla de Sueldos de Enero 2015
____________ 5 _____________
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,845.37
79 A GASTOS IMPUTABLES A CTAS DE COSTO 1,845.37
Por el Destino de la Planilla de Sueldos
____________ 6 _____________
10 CAJA Y BANCOS 58,034.00
104 Cta Cte 58,034.00
12 CLIENTES 58,034.00
121 A CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 50,000.00
Por el Ingreso a Cta Cte de las Ventas
____________ 07 _____________
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 5,242.00
421 Facturas por Pagar 5,242.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS 4,345.00
469 Otras cuentas por pagar 4,345.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3,463.94
411 Remuneraciones por Pagar 3,463.94
10 A CAJA Y BANCOS 13,050.94
104 Cta Cte
Por el pago de ctas por pagar y planilla de sueldos
 ____________ 08 _____________
69 COSTO DE VENTAS 20,000.00
20 A MERCADERIAS 20,000.00
Por el costo de ventas del periodo
____________ 09 _____________
68 VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES 10,505.69
681 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
39 A DEPRECIACION AMORTIZACION ACUMULADO 10,505.69
391
392
393
Por la depreciacion de activos fijos
____________ 10 _____________
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 10,505.69
79 A GASTOS IMPUTABLES A CTAS DE COSTO 10,505.69
TOTAL 274,592.44 274,592.44