CASO 1

1 Las ventas de unidades del año anterior fueron 937,450

2 Por decisión mercadológica Incrementaremos los precios de las partes, se estima que se
dejaran de vender para el próximo año un 12%. (de cambio)
3 Derivado de las exigencias y gustos del consumidor se terminó de readecuar una sección
de la planta que mejorara los productos. Esto generara un incremento en las ventas
de 107,145 unidades. (de cambio)
4 Por la aceptación de nuestra marca se estableció una nueva sucursal en la región sur, esto
generara un incremento en las ventas de 120,531 unidades. (Crecimiento)
5 Los analistas económicos pronostican una disminución del 5% por migraciones.
6 El Consejo de administración para apoyar el presupuesto en las ventas, adoptara nueva
política de promoción con socios comerciales aliados, se espera un incremento de 10%.
7 La empresa debe preparar su presupuesto de ventas distribuidos por unidades y regiones
para tal efecto provee la siguiente información:

Las unidades presupuestadas deben distribuirse trimestralmente.

Se realizará proporcionalmente sobre el promedio de los últimos 3 años.

VENTAS EN UNIDADES POR TRIMESTRE

Trimestre / Año 2017 2018 2019

Enero a marzo 225,000 258,000 257,500

Abril a junio 195,000 225,000 224,500
Julio a sept 180,000 210,000 207,000
Oct a dic 215,000 250,000 248,450
815,000 943,000 937,450

Cada presupuesto trimestral (Resultado de cuadro anterior) debe redistribuirse por regiones.
Se realizará proporcionalmente sobre el promedio de los últimos 3 años

REGIONES Años
% de ventas 2017 2018 2019

Norte 21 23 19
Sur 28 26 27
Oriente 27 25 26
Occidente 24 26 28
100 100 100