ACTIVIDAD 2

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 1

En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá hacer el reconocimiento y la

medición de las transacciones económicas, correspondientes a los activos bajo NIIF-NIC
pymes.

Actividades para desarrollar

Resuelva las siguientes transacciones económicas y regístrelas en los comprobantes

correspondientes según el sistema de información de su sede y emita los correspondientes
soportes contables en pdf.

Recuerde que estos ejercicios dan continuidad a lo formulado en el proyecto integrador que
se trabajó en la asignatura Contabilidad financiera I. Retome los datos obtenidos y
resuelva.

Tenga en cuenta:

 Deberá crear una empresa con un número de identificación tributaria NIT ficticio de no
más de 6 dígitos (ejemplo: NIT 123.456-0)
 Las transacciones de inventarios se manejarán con sistema Promedio ponderado
 Las transacciones deberán incluir el tratamiento de impuestos según corresponda (la
ampliación de conceptos de temas tributarios se realizará a lo largo de los cursos del
plan de estudio)
 Su empresa corresponde a un contribuyente con calidad de responsable de IVA
responsable de retenciones a título de renta, retenedor de ICA con domicilio principal
en la ciudad o municipio donde este la sede del programa de Contaduría Pública al cual
el estudiante este inscrito.
 El tipo de sociedad debe ser sociedad por acciones simplificada (S.A.S.)
 Identificar el código CIIU de su actividad, que debe ser de comercialización de acuerdo
al bien o producto que usted eligió. 4771 Comercio al por menor de prendas de vestir y sus
accesorios (incluye artículos de piel) en establecimientos especializados
 Pertenece al grupo 2 para aplicación de NIIF pymes
 Fecha: Estas transacciones se deben realizar en los meses de enero a junio del año
2.
 Forma de presentación INDIVIDUAL
 La ampliación de conceptos se realizará a lo largo de los cursos del plan de estudio
 Recuerde generar en PDF los soportes contables de cada transacción realizada en el
sistema de información este documento será el entregable de la actividad.

ADVERTENCIA: El uso del sistema de información contable que disponga

Uniminuto para sus docentes y estudiantes, debe tener un uso exclusivamente
académico para el desarrollo de este proyecto integrador o de las actividades
que los docentes orienten dentro de los cursos asignados
TRANSACCIONES:

1) En el mes de enero Se realiza fondo de caja menor por $800.000 con

transferencia electrónica.
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
110510 Caja menor $ 800.000  
111005 Bancos Nacionales   $ 800.000
SUMAS IGUALES $ 800.000 $ 800.000

2) En el mes de enero se Constituye un CDT por $10.000.000 con

transferencia electrónica, con un plazo de 90 días, recibirá un interés EA
del 5%, inicia el 1/02/año 2 y termina 30/04/ año 2, aplique costo
amortizado, los intereses los recibe en efectivo al terminar los 90 días.

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

122505 Compra CDT $ 10.000.000  
111005 Bancos Nacionales   $ 10.000.000
SUMAS IGUALES $ 10.000.000 $ 10.000.000

Datos de entrada
Capital 10.000.000
Tasa anual 5,00%
Periodos 3

Tasa periódica 0,42%

Cuota a pagar 3.361.150

Periodo Saldo inicial Intereses Saldo final

1 10.000.000 41.667 10.041.667
2 10.041.667 41.840 10.083.507
3 10.083.507 42.015 10.125.522
    125.522  

3) En el mes de enero El proveedor A le solicita un anticipo para una

compra de mercancía que realizara el siguiente mes, por valor de
$5.950.000, realiza el pago con transferencia electrónica.
PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica,
contribuyente responsable de IVA, con domicilio en Bogotá

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

133005 AnticIpos a proveedores A $ 5.950.000  
111005 Bancos Nacionales   $ 5.950.000
SUMAS IGUALES $ 5.950.000 $ 5.950.000

4) En el mes de febrero Se legaliza el anticipo realizado al proveedor A por

$5.950.000, este realiza una factura por compra de mercancía por un
total de $10.950.000 + IVA

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica,

contribuyente responsable de IVA, con domicilio en Bogotá

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 10.950.000  
2408 Iva 19% $ 2.080.500  
2365 Rte compras 3.5%   $ 383.250
2368 Ica compras 8*1000   $ 87.600
133005 Anticpos a proveedores A   $ 5.950.000
111005 Bancos Nacionales   $ 6.609.650
SUMAS IGUALES $ 13.030.500 $ 13.030.500

*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante, tenga
en cuenta realizar el Kardex. será solo una referencia de producto la que se
comprará a los diferentes proveedores.

5) En el mes de febrero Realizar 2 ventas de mercancía:

Una cliente C: por $2.440.000 + IVA, el costo de venta para cada venta es el
60% del valor de cada venta.
Una cliente D: por $2.500.000 IVA INCLUIDO, el costo de venta para cada
venta es el 60% del valor de cada venta.

*Las unidades del producto por cada venta las determina el estudiante, tenga
en cuenta realizar el Kardex.
Tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50

% a crédito, contribuyente autorretenedor con domicilio en Bogotá

Cliente D: forma de pago contado con transferencia electrónica, ENTIDAD

ESTATAL ubicada en el mismo domicilio de su empresa.

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

111005 Bancos Nacionales $ 1.364.570  

130501 Cliente C $ 1.364.570  

135515 autoretencion 8% $ 195.200  
1355 Anticipo de impuestos rtfe $ 85.400  
1355 Anticipo de impuestos rtica $ 19.520  
1355 Anticipo de impuestos rtiva $ 69.540  
4135 Comercioal por mayor   $ 2.440.000
2408 Iva 19 %   $ 463.600
236575 Autoretencion 8%   $ 195.200
SUMAS IGUALES $ 3.098.800 $ 3.098.800

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTAS $ 1.464.000  
1435 INVENTARIO MERCANCIAS   $ 1.464.000
SUMAS IGUALES $ 1.464.000 $ 1.464.000

CLIENTE D
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Bancos Nacionales $ 2.796.250  
1355 Anticipo de impuestos rtfe $ 87.500  
1355 Anticipo de impuestos rtica $ 20.000  
1355 Anticipo de impuestos rtiva $ 71.250  
4135 Comercioal por mayor   $ 2.500.000
2408 Iva 19 %   $ 475.000
SUMAS IGUALES $ 2.975.000 $ 2.975.000

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTAS $ 1.464.000  
1435 INVENTARIO MERCANCIAS   $ 1.464.000
 SUMAS IGUALES $ 1.464.000 $ 1.464.000

6) En el mes de marzo El cliente C paga el 50 % pendientes de las ventas

del año 1, realizan el pago de contado con transferencia electrónica.
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
130501 Cliente c   $ 1.364.570
111005 Bancos Nacionales $ 1.364.570  
SUMAS IGUALES $ 1.364.570 $ 1.364.570

7) En el mes de marzo El cliente C realiza una devolución de la venta del

punto 4, por valor de $280.000 + IVA. El estudiante definirá las
unidades de acuerdo a el producto trabajado.
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Bancos Nacionales $ 314.321  
135515 autoretencion 8% $ 23.424  
1355 Anticipo de impuestos rtfe $ 10.248  
1355 Anticipo de impuestos rtica $ 2.342  
1355 Anticipo de impuestos rtiva $ 8.345  
4135 Comercioal por mayor   $ 292.800
2408 Iva 19 %   $ 55.632
236575 Autoretencion 8%   $ 10.248
SUMAS IGUALES $ 358.680 $ 358.680

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

6135 COSTO DE VENTAS   $ 292.800
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 292.800  
SUMAS IGUALES $ 292.800 $ 292.800

8) En el mes de abril Registre el retorno del CDT con la liquidación de los

intereses, el banco realiza el pago de todo en transferencia electrónica.
Consulte la normatividad vigente de retenciones a título de renta para
rendimientos financieros
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Bancos Nacionales $ 9.720.504  
1355 Anticipo de impuestos rtfe 4 % $ 405.021  
421005 Intereses CDT   $ 125.525
122505 Compra CDT   $ 10.000.000
SUMAS IGUALES $ 10.125.525 $ 10.125.525
    
  Control de Existencias en el Inventario  
   
                       

Producto Periodo Cantidad Mínima Método

BLUSAS FEBRERO A JUNIO   Promedio Ponderado

                       
DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDOS
FECHA # VR. VR.
CONCEPTO Docum CANTIDAD UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
$
1-feb-23 inventario inicial   0 $ - $ -       0 $ - -
$ $ $ $
3-feb-23 compras 830 150 73.200 10.950.000       150 73.200 10.950.000
$ $ $ $
5-feb-23 ventas cliente c       20 73.200 1.464.000 130 73.200 9.486.000
cliente $ $ $ $
7-feb-23 ventas d       20 73.200 1.464.000 110 73.200 8.022.000
devolución en $ $
1-mar-23 venta   4 73.200 292.800            
$
            2.928.000,00