SHCP & i Tesoreria de la Federacion aia Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores 3 ee Direccién Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metropolitana YeRtorro rUsLICO SECRETARIA DE HACIENDA INFORME DE RESULTADOS Cuidad de México, a 30 de agosto de 2018 Enterevisado _| Secretarfa de Desarrollo Econdmico del Gobierno del Distrito Federal. Nombre del proyecto | Fondo Nacional Emprendedor Clave del proyecto |-2018-N-02 Clave del acto de Vigilancia 2018-N-02--DRM-A-O1 jo: 01/01/2016 Periodo de revision Fecha de conclusion: 31/12/2016 Fecha de inicio: 01/01/2018 Periodo de erecucion Fecha de conclusion: 15/11/2018 ‘Av, Constituyentes 1001, EdIf, Anexo 1° Piso, colonia Belén de las Flores, Deleg. Alvaro Obregén. CP. 01110, Ciudad de nexico Tel. (SS) 3688-2322 www gob rmx/shep Piginaa de 9 ‘oe SHCP & x Tesorerfa dota Federacin ¢ Subtesorerfa de Vigilancia de Recursos y Valores Tmowame || Me Be Direccién Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metropolitana “YeRtDIvO rUsLICO INDICE # . Antecedentes ..... xv . Objetive y Aleance » . Resultados ...... 3.1 Recomendaciones preliminares nn 3.2 Observaciones preliminares 2 > 5 a x 3 a i Tel. (55) 3688-2322 wrwgob.mx/shep v-Constyents 1001 Ct. Anexo 1 Po clra Bln de as res, eles, AvaroObegt, CP. 01120, Chad dep Pagina? de aSHCP & se, Tesoreria de la Federacién es Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores ane NGUAse Direccién Regional de Viglancia de Recursos y Valores Metrepoltana Wexione runuico oe 1. Antecedentes I. El 10 de diciembre de 2012, se publicé en el Diario Oficial de la Federacién (DOF) el “Decreto que establece que las medidas para el uso eficiente, transparente y eficaz de los recursos plblicos, y las acciones de disciplina presupuestaria en el ejercicio de! gasto piiblico, asi como para la modernizacién de la Administracién Publica Federal,” el cual, entre otras disposiciones, establece que para el efecto del pago a beneficiarios de subsidios, la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico (SHCP) determinard la forma en que las dependencias y entidades que otorgan dichos subsidios contratarén los servicios bancarios adecuados al perfil y tipo de beneficiarios de que se trate, para lo cual tomaré en cuenta las politicas emitidas por el Consejo Nacional de- Inclusién Financiera,'y que la Tesoreria de la Federacién (TESOFE) determinard las previsiones técnicas para que las dependencias y las entidades instruyan los pagos conducentes. I. EI 4 de noviembre de 2014, se publicé en el DOF el “Acuerdo por el que se determina la forma en que las dependencias y entidades contrataran los servicios bancarios para la dispersin de subsidios, asi*como las previsiones técnicas para que las mismas instruyan los pagos conducentes’, que establece que todos los programas de subsidios que consistan en la entrega de recursos en numerario a la poblacién seran dispersados por la TESOFE a las cuentas bancarias de los benieficiarios, a través de las instituciones de banca de desarrollo o de banca miltiple y que entré en vigor el 01 de enero de 2015. IIL. Que el Presupuesto de Egresos de la Federacién para el ejercicio fiscal 2016 (PEF 2016), prevé el Fondo Nacional Emprendedor (FNE), un presupuesto por concepto de subsidio por la cantidad de $ 6,998,927,209.00 M.N;~por su parte su articulo 7 del PEF 2016 establece el ejercicio de 'Jos recursos federales aprobados en el PEF para ser transferidos a las entidades federativas y por eanducta de estas, los-municipios y a las demarcaciones territoriales de la Ciudad de México, asf como el de los recursos federales que se ejerzan de manera concurrente con recursos de'dichas érdenes de gobierno, se sujetard a las disposiciones legales aplicables. IV. Que el articulo 77, de la Ley Federal de Presupuesto de Responsabilidad Hacendaria prevé que en el PEF se sefialaran los programas a través de los cuales se otorguen subsidios y aquellos, programas que deberan sujetarse.a reglas de operacién. Por su parte el articulo 30, en relacién con al Anexo 25 del PEF 2016, establece al FNE como programa sujeto a reglas de operacién por lo anterior, la Secretaria de Economia emitid “Reglas de Operacién del Fondo Nacional del Emprendedor para el ejercicio fiscal 2016" (ROFNE)" y sus modificaciones, publicadas en el DOF, el 30 de diciembre de 2015 y 29 de junio de 2016. . x ‘Av. Constituyentes 1001. Edif, Anexo 1* Piso, colonia Belén de las Fores, Deleg, Alvaro Obreyén, CP. 01120. Ciudad “Yo Tel, ($5) 3688-2322 wonv.gabmx/shep Pégina 3 de9SHCP fe 5 Tesoreria dela Federacion a Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores, a V. Que las ROFNE, establecen, en su numeral 1, que el objeto del FNE, es incrementar la productividad en las micro, pequefias y medianas empresas, principalmente las ubicadas en sectores estratégicos, para incentivar el crecimiento econémico nacional, regional y sectorial, mediante el impulso al fortalecimiento ordenado, planificado y sistematico del emprendimiento y del desarrollo empresarial en todo el territorio nacional, asi como la consolidacién de una economia innovadora, dindmica, incluyente y competitiva, FNE tiene una cobertura nacional y su poblacién objetivo consta de dos categorias: EMPRENDEDORES con interés de formalizar su empresa y Micro, pequefias y medianas empresas con interés de incrementar su productividad, pertenecientes a los sectores estratégicos de\las /32 Entidades ,Federativas y aquellas con capacidad de innovacién como las consideradas en CONVOCATORIAS especificas; asimismo, podran recibir los APOYOS las Grandes Empresas, las instituciones y.organizaciones del sector publico y privado cuando sus PROYECTOS permitan atender’a la poblacién abjetivo y/o segin los términos establecidos para este fin. ~ > ne aQnr VI. Derivado de lo anterior, en el Programa Antial:de, TrabajO 2018 de la Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores, se autoriz6 el proyecto denominado “Fondo Nacional Emprendedor”, a fin de revisar que la asignacién; ejécucion, Suipervisién.y.seguimiento de los recursos otorgados por el Instituto National det Emprendedor con Cargo al Fondo Nacional Emprendedor se hayan realizado de conformidad'a lo establecido en la normatividad aplicable. 2. Objetivo y alcance S \ 1) Objetivo General ~ S ~ y S 4 Comprobar que la asignaci6n, supervision y reintegro de.los recursos.en su caso/otorgados por él Instituto Nacional del Emprendedor (INADEM) con cargo al FNE se hayan Y ‘ado en apego a a normatividad aplicable. 10s Especificos —= ye 1 Revisar que la asignacién, supervision y reintegro de los recursos en su caso, otorgados por el INADEM con cargo al FNE se hayan realizado con apego a la normatividad aplicable y cuenten con la documentacién soporte correspondiente. Objet - Comprobar que el INADEM y las dependencias de ta Administracién Publica Estatal en su calidad de organismos Intermedios hayan transferido a los beneficiarios los recursos que les correspondan del FNE, dentro del plazo establecido de conformidad con la normatividad aplicable. ‘Av. Constituyentes 1001, Edif,Anexo 1" Piso, colonia Belén de las Flores. Deleg. Alvaro Obregén, CP. 01210. Ciudad de México Tel (55) 3688-2322 www.gobmx/shep Pagina 4 de 9on SHCP £e Tesoreria de la Federacion Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores [atunmenn Nee Direccién Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metropolitana WEREDITO PUBLICO IIL- Verificar que los recursos federales y rendimientos que no hayan sido aplicados para la ejecucién de los proyectos al término de su vigencia se hubieran reintegrado a la Tesoreria de la Federacién, en términos de las disposiciones juridicas aplicables. Alcance La asignacién, supervisién y reintegro de los recursos otorgados por el INADEM a las Personas Fisicas y Morales, dependencias de la Administracién Piblica Federal, Estatal y Municipal, el Consejo Coordinador Empresarial, Camaras, Confederaciones Empresariales y Asociaciones Civiles especializadas en emprendimiento, beneficiarias con cargo al FNE, se hayan realizado de conformidad a lo establecido en la normatividad aplicable para el ejercicio de 2016 y, en su caso, los rendimientos generados. Resultados Del analisis de la'informacién y dacumentacién proporcionada por la Secretaria de Desarrollo Econémico del Gobierno del Gobierno del Distrito Federal (SEDECO) y la recopilada por la propia Direccién Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metropolitana con sede en la ciudad de Mexico, se desprenden los siguientes resultados: Resultado 1. Asignacién De la revisiOn a la documentacién aportada por la SEDECO se constaté que, en los 6 proyectos fiscalizados, para la asignacién de los APOYOS, se acredité la existencia juridica y domiciliaria de los beneficiarios, asi como el poder otorgado al representante o apoderado legal, quien en su caso suscribe los convenios respectivos. Asimismo, se constat6 que tanto el organismo intermedio-como los beneficiarios de los apoyos, cumplieron con los requisitos establecidos en la normatividad para la recepcién de los recursos y que se cuenta con el padrén de beneficiarios correspondiente. Resultado 2. Transferencia de Recursos Se comprobé que enlos 6 proyectos reportados por la SEDECO, a estos se les entregé la totalidad de los recursos autorizados, sin embargo, se detectd que la SEDECO en su caracter de organismo intermedio para la entrega de los recursos excedié el plazo maximo de treinta dias habiles posteriores al cumplimiento de los requisitos que sefiala el anexo G de las ROFNE como se precisa en el Anexo 1 del presente informe. Resultado 3. Ini de los proyectos Si bien, se manifest6 una fecha de inicio de los proyectos, considerando {as sefialadas en los estados de cuenta bancarios por las transferencias de los recursos. sin embargo: la evidencia ‘Av. Constituyentes 1001. Ef. Anexo 1° Piso. colonia Belén de as Flores, Dele. Alvaro Obregon, C.P. 01110, Ciudad de México Tel, (55) 3688-2322 wonv.gob.mx/shep Pagina Sde9Tesoreria dela Federacién Subtesorerfa de Vigilancia de Recursos y Valores Direccién Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metropolitana SHCP Y EREDITO PUBLICO, documental emitida por el sistema correspondiente para el tramite de aprobacién e informes trimestrales y finales de los proyectos, no sefialan las fechas de su captura o recepcién, para comprobar el cumplimiento de los tiempos establecidos en las ROFNE, ni cuentan con un sello que indique la fecha de cada una de las etapas, por lo que, ja documentacién comprobatoria aportada por los beneficiarios de los 6 proyectos autorizados, muestra que iniciaron dentro de un plazo de 30 dias naturales a partir de la ministracién de los recursos, y que no eran motivo de cancelacién por parte del Consejo Directivo del INADEM, pero no hay manera de comprobar el cumplimiento de los distintos plazos seftalados en las ROFNE, lo anterior como se sefiala en el Anexo 2. Resultado 4. Reintegro de remanentes, rendimientos y penas convencionales Se determiné un importe de $330,386.00 (trescientos treinta_mil trescientos ochenta y seis pesos 00/100 M.N.) por concepto de rendimientos generados por el tiempo en que se’mantuvo el recurso por parte del érgano intermediario en 2. cuentas bancarias,de:los cuales se cGncentraron: $330,377.17 (trescientos treinta mil trescientos setenta y siete pesos 17/100 M.N.); de manera.extemporanea, por lo que se le determino cargas financieras por un importe de $4,177.09 (euatro mil ciento setenta y siete pesos 09/100 M.N.); asimismo se abservé que $8.83 (Gcho pesos 83/100 MIN.) dé la cienta bancaria 172373060101, proyecto "Impulso de la competitividad”- no, Se fealiz su, concentracién, haciéndose acreedor a la respectiva concentracién, asi como a sus-tespactivas cargas fihalici#tas, como'se muestra enel Anexo 3. As{ también de acuerdo a la informacién proporcionada por los beneficlarias de los proyectos, se determind un importe de $29,072.55 (veintinueve mil setenta y dos pesos 55/100 MIN.) por concepto de rendimientos generados por el tierp0-en qué se mantuvo el recurso por parte de los beneficiarios en sus diferentes eventas bancarias, de los cuales se concentraron $27,476.77 (yeintisiete mil cuatrocientos setenta y seis pesos 77/100 M.N.), observandose que estos:rendimientos se concentrafon fuera de tiempo de lo que sefala la normativa aplicable, por,lo que se le determino cargas financieras por un importe acumulado de $2,138.68 (dos mil ciento treinta ¥ ocho pesos 68/100 MN). Asimismo, es preciso mencionar que de los rendimientos determinados,"quedo pendiente «de concentrar el importe acumulado de $1,595.78 (mil quinientos noventa y cinco pesos-78/100,MNN.), corfespondiente a los meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agoste, "septiembre y octubre de 2017, de acuerdo a lo que se sefiala en el Anexo 4. Asi como las cargas financieras por determinar como s¢ mUestrajen la cédula de rendimientos financieros anexa. 3.1 Recomendaciones preliminares. De los resultados obtenidos en el apartado del presente informe se desprenden las a recomendaciones preliminares siguientes: \ \ ¥ J ‘Av-Constiuyentes 1001, aif. Anexo 1" Piso, colonia Belén de as Fores. Deleg. Alvaro Obregéa, CP. 01120, Ciudad de México! | "ex (63) 3686-2322 wien godin Pigina 6de9ey SHCP & Dt, Tesoreria dela Federacién : Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores camden S in Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metropolitana 3.1.1. Recomendaci6n preliminar nimero 2018-N-02-II-DRM-A-01-RP-HO1-01 'SECRETARIA DE HACIENDA "YCREDITO PUBLICS La SEDECO no realizé una adecuada supervision y vigilancia, ya que no proporcioné documentacién comprobatoria de los beneficiarios de los 06 proyectos autorizados, que hayan iniciado dentro de un plazo de 30 dias naturales a partir de la ministracién de los recursos, conforme a la regla 26, peniltimo parrafo, de las ROFNE, impidiendo con ello que se pusiera a consideraci6n del CONSEJO DIRECTIVO DEL INADEM la cancelacién de los proyectos que no hubieren iniciado en dicho plazo, como se sefiala de manera detallada en la cédula de recomendacién preliminar ntimero 2018-N-O2-I-DRM-A-O1-RP-HO1-01 que se adjunta al presente informe como Anexo 1. Medida correctiva para la cédula: SEDECO deberd realizar las acciones pertinentes para proporcionar la documentacién comprobatoria de los beneficiarios que demuestre que los proyectos autorizados fueron iniciados dentro del plazo de 30 dias naturales a partir de la ministracién de los recursos, en caso de no poder obtenerla, se deberd informar a la Direccién General Adjunta, de Planeacién.Estratégica. Evaluacion y Seguimiento, el incumplimiento de la obligacién a.cargo de los beneficiarios, a fin de que se determinen las medidas correctivas correspondientes, conforme a la Regla 31, fraccién IV, de las ROFNE. 3.1.2. Recomendaci6n preliminar numero 2018-N-02-lI-DRM-A-01-RP-H01-02 La SEDECO, no cuenta con los controles suficientes para dar seguimiento al cumplimiento de los plazos establecidos enlas ROFNE, ya "que\ningtin documento de las diferentes etapas del proceso de aprobacién y seguimiento.a los informes de los proyectos cuenta con la fecha de referencia’ para cada uno de los casos, por lo que, no se puede valorar los tiempos para su cumplimiento 0 en su caso, fiubo desfase de los mismos, como se sefiala de manera detallada en la cédula de recomendacién preliminar numero 2018-N-02-ll-DRM-A-O1-RP-HO1-02 que se adjunta al presente informe como Anexo 2 Medida correctiva: El Instituto Nacional del Emprendedor deberd fortalecer sus mecanismos de control y supervisién, a fin de asegurar que las diferentes etapas que marca las ROFNE, se cumplan en los tiempos establecidos, asimismo, que los recursos de los proyectos autorizados se entreguen a los organismos intermedios y/o beneficiarios dentro del plazo establecido en la normativa aplicable. 3.20bservaciones pretin De los resultados: obtenidos en el apartado del presente informe se desprenden las observaciones preliminares siguientes: Z MS ‘Av. Constiuyentes 1001. Ei. Anexo 1" Peo. cloia Sen de le Flores. Dele, Alvaro Obregon.CP.01110.Cixdad de México Tel. (55) 3688-2322 www.pobamx/shep Pagina 7 de®Tesoreria dela Federacién Subtesorerfa de Vigilancia de Recursos y Valores Direccién Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metropolitana SHCP SEERETARIA DF HACLENDA "YEREDITO PUBLICO 3.2.1 Observacién preliminar 2018-N-02-II-DRM-A-01-OP-A15-01 De acuerdo con la informacin proporcionada por la SEDECO y de conformidad del analisis realizado a la misma, Se determiné un importe de $330,386.00 (trescientos treinta mil trescientos ‘ochenta y seis pesos 00/100 M.N.) por concepto de rendimientos generados por el tiempo en que se mantuvo el recurso por parte del érgano intermediario en 2 cuentas bancarias, de los cuales se concentraron $330,377.17 (trescientos treinta mil trescientos setenta y siete pesos 17/100 MN.), de manera extemporanea, por lo que se le determino cargas financieras por un importe de $4,177.09 (cuatro mil ciento setenta y siete pesos 09/100 M.N.); asimismo.se observé que $8.83 (ocho pesos 83/100 M.N) de la cuenta bancaria 172373060101, proyecto "Impulso de la competitividad” no se realiz6 su concentraci6n, haciéndose acreedor a la respectiva concentracién, asi como a sus respectivas cargas financieras, como se sefiala de manera detallada en la cédula de observaci6n preliminar némero 2018-N-02-II-DRM-A-01-OP-A15-01, que se adjunta al presente informe como Anexo 3. 3.2.2 Observacién preliminar 2018-N-02-II-DRM-: -A-01-0P-A15- 02 CO De la informacién y documentacién proporciotadal pos, SMa jos dé"Tos proyectos, se determiné un importe de $29,072.55 (veintinueve mil setenta | yi dos pesos: 55/100 MN.) por concepto de rendimientos generados por el tiempo en que se mantuvo el recurso por parte ie los beneficiarios en sus diferentes cuentas bancarias, de los cuales se concentraron $274 476.77, _(veintisiete ‘mil cuatrocientos setenta y seis pesos 77/100 MN), observandose que estos/rendimientos, se concentraron fuera de tiempo de lo que sefiala la normativa aplicable, por lo que se°lé determino\cargas financieras por un importe acumulado de $2,138.68 (dos mil ciento treinta y ‘ocho pesos $8/100,M.N.)"Asimismna, es preciso mencionar que de los rendimientos determinados\\ quedo pendiente de concentrar el importe acumulado de $1,595.78 (mil quinientos noventa y cinco pesos78/100\MIN), correspatiience a los meses de enero, febrero, marzo, ai, mayo, junio, juib, agosto. septiembre y octubre de 2037; como se sefiala de manera detallada en la cédula de observacién ) preliminar nlirnérd’2018-N-O2-II-DRM- ‘A-01-OP-A15-02, que se adjunta como parte integranté del presente informe en el Anexo 4. 2 Fecha para aclaraciones “O* La Secretaria de Desarrollo Econémico del Gobierno del Distrito Federal, en Un'plazo no mayor a cinco dias habiles contados a partir de! dia habil siguiente a‘la’ fecha ‘en que surta efectos la notificacién del presente informe, debera presentar las: aclaracionés_o el, resultado de las acciones emprendidas para solventar las observaciones y recomendaciones preliminares que se describen de manera detallada en las cédulas que se acompafian al mismo, Del andlisis de la informacién y documentacién que en sii caso haya sido proporcionada por esa dependencia y de resultar procedente se le tendran por atendidas las observaciones y recomendaciones preliminares o bien, se procedera a formular el pliego de observaciones y/o recomendaciones correspondiente, en términos de lo dispuesto por los articulos 1, 52, 53, fracciones |, Il, IV y Xll de la Ley de Tesorerfa de la Federaci6n; 85, 86, fraccién IV y 89 fraccién | y 110 del Reglamento de la Ley de Tesorerfa de la Federacion. ‘Av. Constituyentes 1001, Ef. Anexo 1° Piso, colonia Belén dela Flores. Deleg. Alvaro Obrezén, CP. 01220, ue de México Tel. (SS) 3688-2322 www gobrmx/shep Pagina 8 de 9rt ? Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores SGEGBeP recto Regional de Viana de Recursos Valores Mewoptana SHCP | & is Tesoreria de la Federaci6n SRERETARA OF WACIENON Tentoio rdsuce 4, Anexos Anexo 1, Cédula de recomendaciones preliminares 2018-N-02-lI-DRM-A-O1-RP-HO1-01, Anexo 2. Cédula de recomendaciones preliminares 2018-N-O2-ILDRM-A-01-OP-HO1-02. Anexo 3. Cédula de observaciones preliminares 2018-N-02-lI-A-01-OP-AQ1-01. Anexo 4. Cédula de observaciones preliminares 2018-N-02-lI-A-O1-OP-A15-02. Elabgfé ON, Revisd CP. Migu; Martinez \~ oy Jv Solano Profesional Ejecutivo. t Director Regional de Vigilancia Nv” = Vigilancia de Recursos y de Recursos y Valores =~, NO valores Metropolitano a ZC fy \ 3 ne tt 6 FS Quakes QO wal . Oa a Ss 70, ~ = \ \ * mg a x ‘Av, Constituyentes 1001. Edif. Anexo 1° Piso, colonia Belén de la Flores. Deleg. Alvaro Obregon. C.P.01110, Ciudad de México Tel, ($5) 3688-2322 waw,gobimx/shep Pagina 9 de 9Tesoreria de la Federacién Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores Direccién Regional de Vigilancia cle Recursos y Valores Metropolitana SHCP_ ‘| ANEXO 3 CEDULA DE OBSERVACIONES PRELIMINARES | Clave del acto de vigilancia: | 2018-N-02-I-DRM-A-O1 Nimero de observaciones preliminar: __ 2018-N-02-II-DRM-A-O1-OP-A15-O1 Monto fiscalizable: [$330,386.00 Monto fiscalizado: q ($330,386.17 zi | Monto Observado: $4,185.92 Fecha de determi 27 de Agosto de 2018 Hojas: 1 respectiva carga financiera. Resultado la SEDECO, no concentré en tiempo los recursos, por lo que generé cargas financieras por $4,177.09, | asimismo, de los rendimientos determinados del mes de febrero, no fueron concentrados $8.83, asi como, su Observacié: ‘Acciones para subsanar las irregularidades: De acuerdo con la informacién proporcionada por Ta SEDECO, Se determiné un importe de $330,386.00 (trescientos treinta mil trescientos ochenta y seis pesos 00/100 M.N.) por concepto de rendimientos generados por el tiempo en.que se mantuvo el recurso por parte del 6rgano intermediario en 2 cuentas bancarias, de los cuales se concentraron $330,377.17, (trescientos treinta mil trescientos setenta y siete pesos 17/100 MN), de manera extemporénea, por lo que se le determino cargas financieras por un importe dé $4,177.09 (cuatro mil ciento setenta y siete pesos 09/100 M.N.): asimismo se observ6 que $8.83 (ocho pesos 83/100 M,N.) de la cuenta bancaria 172373060101, proyecto. “Impulso. de la competitividad’ no se realiz6 su concentracién, haciéndose La SEDECO debera realizar la concentracién a la Tesoreria de la Federacién, por el monto de $4,177.09 (cuatro mil ciento setenta y siete pesos 09/100 M.N.), por cargas financieras derivado de la concentracién extemporanea, asi como, el importe de $8.83 (ocho pesos 83/100 MN.) de la cuenta bancaria 172373060101, proyecto “Impulso de la competitividad", se determind rendimientos no concentrados, conjuntamente con la determinaci6n de sus respectivas cargas financieras. Asimismo, implemente las medidas necesarias de control para que en lo subsecuente, reintegre los recursos en tiempo y forma a la Tesoreria de la acreedor a la respectiva concentracién, asi como a sus | Federacién, de conformidad con la normativa respectivas cargas financieras., como se muestra en el | aplicable. ‘nex C. & Fundamentos Juridicos: Fecha para su solventacién: ‘Articulo 53 fraccion ll y IV, de la Ley de Tesoreria dela Federacién. Articulo S4 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Articulo 84 del Reglamento de la Ley Federal de | Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Nombre | CP Miguel 8. Bautista Martinez Lic, Manuela Loya Tarin ‘Autorizg | CPJ08€ Alfredo Merino Solano | Puesto En un plazo no mayor a S dias habiles contados a partir del ofa habil siguiente a la fecha en que surta ‘efectos la notificacién del informe de resultados. Profesional Ejecutivo Subdirectora Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metropolitana Director Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metrop« Pagina ade a Avenida Constituyentes 1001. Edificio Anexo 1°Piso, Col Belén de las Flore “Teléfono (58) 2688-23 Delegarin Alvaro Obregén, 01110 Ciudad de MéxicoInetitute Nacional dt | Converatars| Nimero de Sotitud | Nimere de Fecha dela fEmprendedor | —cTipode ‘apoyo conver sramaferenia) POPE “ONADEM 2p2y0 s1arsa0nee TP Raguals pagksta ane Protesghyf iciTesoreria de la Federacion Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores Direccién Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metropolitan: _SHCP i ANEXO 4 CEDULA DE OBSERVACIONES PRELIMINARES. ‘Clave del acto de vigilancia: DRM-A-O1 Numero de observaciones preliminar: _2018-N-02-I|-DRM-A-01-OP-A15-02 Monto fiscalizable: i | $29,072.55 Monto fiscalizado: $29,072.55 Aonto ¢ ado: et _ $3,734.46 Fecha de determinacién: 27 de Agosto de 2018 Hojas: 1 Resultado la SEDECO, de la concentracién en la Tesoreria de la Federacién por los rendimientos en cuentas productivas, del célculo realizado se detectd que no se pagaron cargas financieras por un importe acumulado de $2,138.68 (dos mil ciento treinta y ocho pesos 68/100 M.N.), ademas, pendiente de concentrar el importe por $1,595.78 (mil quinientos noventa y cinco pesos 78/100 MN. Observacién: ‘Acciones para subsanar las irregularidades: Dela informaci6n y documentacion proporcionada por la SEDECO, se determind un importe de $29,072.55 (veintinueve mil setenta y dos pesos 55/100 MN.) por concepto de rendimientos generados por el tiempo en-que se mantuvo el recurso por parte de los beneficiarios en sus diferentes cuentas bancarias, de los cuales se concentraron $27,476.77 (veintisiete mil cuatrocientos setenta y seis pesos 77/100 M.N.), observandose que estos rendimientos se concentraron fuera de tiempo de lo que sefiala la normativa aplicable, por [o que se le determino cargas financieras por un importe acumulado de $2,138.68 (dos mil ciento treinta y ocho pesos 68/100 M,N). Asimismo, es preciso mencionar que de los rendimientos determinados, quedo pendiente de concentrar el importe acumulado de $1,595.78 (mil quinientos noventa y cinco pesos 78/100 M.N.), correspondiente a los meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, septiembre y octubre de 2017, asi como la determinacién de’ sus respectivas cargas financieras, como se describe en el Anexo D. La SEDECO deberd enterar a la Tesoreria de la Federacién, el importe de $2,138.68 (dos mil ciento treinta y ocho pesos 68/100 MNN.), por cargas financieras y el monto de $1,595.78 (mil quinientos noventa y cinco pesos 78/100 M.N.), por falta de concentracién, as{ como, las cargas financieras correspondientes. Asimismo, _deberé.—_implementar mecanismos de control, para que, en lo sucesivo se realicen os caélculos de manera eficiente y se realicen las concentraciones ala Tesoreria de la Federacion de manera precisa Fundamentos Juridicos: Articulo 53 fraccidn lly 1V, dela Ley de Tesoreria de la Federacin. Articulo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Articulo 85 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Fecha para su solventaciér En un plazo no mayor a 5 dias habiles contados a partir del dia habil siguiente a la fecha en que surta efectos la notificacién del informe de resultados. a Nombre Puesto Fj Elaboré: | CP Miguel B. Bautista Martinez Profesional Ejecutivo ray Subdirectora Regional de Vigilancia ; Revisé | Lic. Manuela Loya Tarin de Recursos y Valores : on 7 | metropolitan CP. José Alfredo Merino Solano | Director Regional de Vigilancia de Autorizé Recursos y Valores Metropolitano Avenida Constinyertes 1001, fio Anexo 10, Col elén de as Flores, Delegaciin avo Obregén, 01110 Cucad de Mic Teléfono (55) 3688.Tesoreria de la Federacién ‘Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores ANEXO B. De conformidad con lo sefialado en la Cédula de Recomendacién Preliminar con numero 2018-N-02-I-DRM-A-O1-RP-H01-02, es importante sefialar, que las echas a las que se hace referencia, corresponden a las que no pudieron ser identificadas en los documentos generados por el Sistema Emprendedor, mediante el de aprobacién y seguimiento de los proyectos, ni un documento generado por el Sistema de referencia, contiene fecha alguna que permita| jento de los plazos establecidos en las Reglas de Operacion del Fondo Nacional del Emprendedor, dichos documentos corresponden a los proporcionados como anexos del oficio ntimero SEDECO/DES/DEAAN/CIFDN/114/2018 de fecha 27 de abril del afio en curso, de cada uno de los proyectos lbeneficiados y que fueron parte de la muestra de revisién del Acto de Vigilancia No. 2018-N-02-II-DRM-A-O1. CP. Miguel B CP. 103 Alfredo Merino Solano Profesional Ejecutivo Subdirectora Regional de Vigilancia Director Regional Metropolitano de Recursos y Valbres MetropolitanaSHCP Tesoreria de la Federacién Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores Direccién Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metropolitana. Anexo1 (CEDULA DE RECOMENDACIONES PRELIMINARES Clave del acto de vigilancia: | 2018-N-02-lI-DRM-A-01 Fecha de formulacién: | Hoja: [a 2018-N-02-I-DRM-A-O1-RP-HO1-01 28 de Agosto de 2018 Resultado se comprobé que, en los 06 proyectos reportados por la SEDECO, se entreg6 la totalidad del impor | de los recursos autorizados, sin embargo, se detecté que, en dichos proyectos, la SEDECO en su caracter de organismo intermedio, en la entrega de los recursos excedié el plazo maximo de treinta dias habiles posteriores al cumplimiento de los requisitos del anexo G de las ROFNE, Recomendacién: Medidas preventivas: La SEDECO no realizé una adecuada supervision y vigilancla, ya que no proporcion6 documentacién comprobatoria de los beneficiarios de los 06 proyectos autorizados, que hayan iniciado dentro de un plazo de 30 dias naturales a partir de la ministracién de los recursos, conforme a la regla 26, peniltimo parrafo, de las ROFNE, impidiendo con ello que se pusiera'a consideracion del CONSEJO DIRECTIVO DEL INADEM la cancelacién de los. proyectos que no hubieren iniciado en dicho plazo, al respecto, se adjunta el Anexo A. La SEDECO deberd realizar las acciones pertinentes para proporcionar la documentacién comprobatoria de los beneficiarios que demuestre que los proyectos autorizados fueron iniciados dentro del plazo de 30 dias naturales a partir de la ministracin de los recursos, en caso de no poder obtenerla, se deberd informar a la Direccion General Adjunta de Planeacion Estratégica, Evaluacién y Seguimiento, el incumplimiento dela obligacién a cargo de los beneficiarios, a fin de que se determinen las medidas correctivas correspondientes, conforme a la Regla 31, fraccion IV, de las ROFNE.) Fundamentos Juridicos: Fecha para su solventacion: ‘Anexo G de las ROFNE. Regla 31, fraccién IV, de las ROFNE.) % dias habiles contados a partir del dia siguiente a la recepcion del informe de resultados. Lic. Manuela Loya Tarin Avenida Coastiuyentes N° 101, fifo Anes 1” Pi, | CP. José Alfredo Merino Solano Puesto _ Profesional Ejecutiva ‘Subdirector Regional 1 con sede en la Ciudad de México Director Regional Metropolitano.anbxoc DDETERMINACION DE CARGAS FINANCIERAS POR CONCENTRACION EXTEMPORANEA DE RENDIMIENTOS ERGO Gere RERTRAGONA TOE TARGA THORS perrvcie ot] mismo ne ‘emomoo | “quest |e | mowro | recua | untaoecarruea eertmmno| pxcnons |ronracan Srics_| aero gamail aecse | oxemeir | si077se| 407 soon] S153 seareoi] avacie | s08eie | sarons] ste? sol reais | pace seod oxenet? | 02 sooo ovens | ener soa] soul z vo Fe a err [ovmear[ see] chat son] some] sooo ‘ase joao soma f000 fers epoiin sx is | ovwerie | soaroae] abiera7 asin] sooo] sis sun | Veporiis SA cvacis | sarpeoai] ister sone] soca] sono averse | sage | vero crac | sonar) aaieea7 sane] sooo] senna wesc | samen | verominsa | ares 7 | saasiaao] aaeeay [oorrmmnaionerseco] 13 sense] soe] sons ena Sonapansl —frense tao — reas Auerete3 | subsitios | VeporMin SA | 119615 2reter-17 | ot-miar-17 | $2033.80] ‘box7ABCF241042820857 $628.17 ‘s0.00} $625.17] cates | verona may | osaiean | soaien] soos] ss1004 suausor | vero sa assieso) emer | canara? |. $3570) sooo] sean stator | vero sa, | su96s s2eaetse| simran | ovheriy | soseso sooo) srs] wm, ‘puso eee hase cess | sao | veoern sa 20] soya? | osmar | srsan| fereses | sunes | epermin sa aiyear | ovaoar | eoas7anbxo DDETERMINACION DE CARGAS FINANCIERAS POR CONCENTRACION EXTEMPORANEA DE RENDIMIENTOS i} ‘concePo ‘REND WENTO Unters) ‘CORCERTRAGONATESOFE ‘CARCAS HANCIERAS wectigg [PERBERROE ENERO] pcoo | aoumoo | “gee [Taen| momo | wom | umcoccrn i Jorma] pcnons Joon acon ono | “ena a oxsactos | ne saws [veporminsa | aise [SRS] saaseas otaep3? oss? fooramwenonsnaa| 5 ‘seos] sao] 53004 maa Tinapaci Gross fons 758 setetos | _enveano counts 7 sone] seas seen | _eavenno onwrie 7 a soos [ew | s9e0 vosene weir [nao] soon] sont cs ant? ee 2 a Foust Sen08%0 Tonner fra 00 rast ed oe Seer00e] secie | cxwear | sane “ ss00] soar] ssn siiaior | ear season] seca? | ove | sssore 5 sooo] i887 oe ce sit00] auieear | ormer | _sis0e] zener oe seve] gaa oe $035 for) hou 2 seve] $000] soo ee ee soul soe] bers 3 seco] 3000] soo swore | ewvenvo _[srasconeiol se sex] a0 = oro] snco] soon souses | eweno [irre fon] asec | ena gouil stair [ooineevsnonesseee] soeo] _s00o] enon Freres wae Tomapachi ase fo00 $a impatio dela | sutyicios | BANBAJIO 19560103] arate | o2-enea7 | $2712.40) rfeb-a7 | o037AAxi771041471430 a“ 28.94 00] $28.94] competiiviad ka = * waseaes | sindes | smenne _[rasescory area? | onwar | seaezee| seer [enannmonaneo| a6 suis] goon] san Hen, aise fa “aimee [tae [sranoseno sin] anew Porm | s70o pore $054 ‘ones | _taenro sore] ser oxracueninzese3 7anéxoc DDETERMINACION DE CARGAS FINANCIERAS POR CONCENTRACION EXTEMPORANEA DE RENDIMIENTOS, NOAENTO Geter ONEENTRACION A THSOFE inevivuciow oe] NoMERODE ‘entorro. | CUENTA veniooo | commana onto Linea oe carTURAco SHCP ~entane NOe Tesoreria dela Federacién Subtesoreria de Vigilancia de Recursos y Valores Direccién Regional de Vigilancia de Recursos y Valores Metropolitana, Anexo 2 CEDULA DE RECOMENDACIONES PRELIMINARES. 2018. 24 de Agosto de 20: 2018. N-O2AILDRM-A-01 '-I-DRM-A-01-RP-HO1-02 18 Resultado la SEDECO, no cuenta con los controles s plazos establecidos en las ROFNE. uficientes para dar seguimiento al cumplimiento de los cumplimiento de los plazos establecidos en las ROFNE, ya que ningiin documento de las diferentes etapas del proceso de aprobacién y seguimiento a los informes de los proyectos cuenta con.la fecha de referencia para cada uno de los casos, por lo que, no se pueden valorar los tiempos para su cumplimiento, o en su caso, hubo desfase de los mismos, como se sefiala en el Anexo B Recomendacién: Medidas preventivas: La SEDECO, no cuenta con los controles || Instituto Nacional del Emprendedor debera suficientes pata. dar seguimiento _all_| fortalecer sus mecanismos de control y supervision, a fin de asegurar que las diferentes etapas que marca las ROFNE, se cumplan en los tiempos establecidos, asimismo, que los recursos de los proyectos autorizados se entreguen a los organismos intermedios y/o beneficiarios dentro del plazo establecido en la normativa aplicable. Fundamentos Juridicos: Fecha para su solventacin: “Anexo G de las ROFNE. Regla 31, fraccién IV, de las ROFNE.) Elaboré: | CP Miguel B. Bautista Martinez Revisé Lic. Manuela Loya Tarin ee ‘Autorizé | P2086 Alfredo Merino Solano Pi Avenida Consiayentes N10, fficio Anas9 1B Tete ¢ En un plazo no mayor a S dias habiles contados a partir del dia habil siguiente a la fecha en que surta efectos la notificacién del presente informe de resultados. Puesto Profesional Ejecutivo /ector Regional 1 con sede en ta Ciudad de México Director Regional Metropolitano. na ide }anéxo DETERMINACION DE CARGAS FINANCIERAS POR CONCENTRACION EXTEMPORANEA DE RENOIMIENTOS. BNEFICIARIOS concer | [RENOIMIENTO Unterés) ‘CONCENTRAGON A TESOFE AREAS FANCIERS provecro | oa |wsvirucdwoe] WOMERO DE omar recurso |" ceeorro. | "cuenra er a m0 wise faa Scomnmanae | 08350342 S000] Scovanen | loaasosse s.0] Scotnan s0ce| ScoTABAne 3000] Sader | BANCO AZTEGH Sanne) ae “Ssibatos | RANCOAGTFEA s2re510) 2648 S000) _ $2093] Sivas | WANCOAETECA siaas3| sziaeae] 268 S000) s2i6ce| soasos_| WANG AETECA Sars] Sarees) ate Subir | BANCO AZIECH Saas] sats Sunsaos | WNC AETECA sin] Seoidon | BANCO AZTECA eae siz035| BancoAzTECA 2etee 30H] BANCOATTECA sai] sonora | enscar pelea Sod NCOARTECA sea] Seaew | aeewie are S20) EEO Basse ScoTABE sez] oy Nosed concen ? ScoTABAN a3] onwea7 Reset cananracin a Sconasawe | 02515570 oetei7 econ 7 Scorasan | 3 Dai Nose ?‘evseres ovog — avuer'es riot euns nancy prions sounsen wad qomene £2, capsuma ono pe loy4plrenses a9 sopra upmenon op 9060n) reas cus opeianecs oy snap Srrowrsupuodutxa sopenie5u> emp cos pred ens 7 n vwwvevoas | sams 7 vaevmmt03e_ | Som aa RS rovasce| scvore lapeStase| 2] winseaevam | vow | omen || Sey SOWNTSIOWD HOWL NOBVELNEDNOD ann opaWwaNTS SONVDURNEA SO.LNRIWHONTA 20 VBNYUOAWLKG NOIDVWINIDNOD Od SVHRDNYNI SYOUVD 3G NOTDYMIHRLIG “aoxgNY