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Caso 2 Empresa Tu Hogar Desarrollado
Caso 2 Empresa Tu Hogar Desarrollado
PRESUPUETO DE VENTAS
CONCEPTO ENERO
CANTIDAD S/ 150,000.00
COSTO UNITARIO S/ 40.00
VALOR DE VENTA S/ 6,000,000.00
IGV S/ 1,080,000.00
PRECIO TOTAL S/ 7,080,000.00
CONCEPTO ENERO
PROYECCION DE VENTAS S/ 150,000.00
(+) INVENTARIO FINAL S/ 8,000.00
(-) INVENTARIO INICIAL S/ 12,000.00
UNIDADES A PRODUCIR S/ 146,000.00
CONCEPTO ENERO
CANTIDAD REQUERIDA DE MATERIALES POR PRODUCTO S/ 1.00
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR S/ 146,000.00
CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS EN PRODUCCION S/ 146,000.00
X COSTO UNITARIO S/. S/ 10.00
TOTAL CONSUMO DE MATERAS PRIMA (S/.) S/ 1,460,000.00
CONCEPTO ENERO
(=)REQUERIMIENTO PARA PRODUCCION S/ 146,000.00
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO S/ 10,000.00
(=) REQUERIMIENTOS TOTALES S/ 156,000.00
(-) INVENTARIO INICIAL S/ 15,000.00
(=) UNIDADES POR COMPRAR S/ 141,000.00
(X) VALOS DE COSTO (S/.) S/ 10.00
(=) COSTO TOTAL COMPRA DE MD (S/) S/ 1,410,000.00
IGV S/ 253,800.00
PRECIO TOTAL S/ 1,663,800.00
CONCEPTO ENERO
UNIDADES A PRODUCIR S/ 146,000.00
(X) MOD POR UNIDAD PRODUCIDA (HORAS) 0.1
(=) TOTAL REQUERIMIENTO DE MOD (HORAS) S/ 14,600.00
(X) TSA SALARIAL POR HORA (S/.) S/ 24.00
(=) COTO TOTAL DE MOD(S/.) S/ 350,400.00
PRODUCT
PRODUCCION DEL PERIOO ENERO
MATERIA PRIMA S/ 1,460,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 350,400.00
COSTOS INIRECTOS S/ 372,000.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION S/ 2,182,400.00
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAS S/ 146,000.00
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION S/ 14.95
PRODUCTOS TERMINADOS EN INVENTARIO INICIAL ENERO
INVENTARIO INICIAL(UNIDADES) S/ 12,000.00
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION S/ 14.95
COSTO TOTAL S/ 179,375.34
PRODUCTOS TERMINADOS EN INVENTARIO FINAL ENERO
INVENTARIO FINAL (UNIDADES S/ 8,000.00
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION S/ 14.95
COSTO TOTAL S/ 119,583.56
CONCEPTO ENERO
ETADO DE RESULTADOS
ENERO
VENTAS S/ 6,000,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 2,242,191.78
UTILIDAD BRUTA S/ 3,757,808.22
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 30,000.00
DEPRECIACION S/ 15,000.00
GASTOS DE INVERSION
GASTO DE VENTA
SUELDO DE VENTA S/ 50,000.00
COMIIONES DE VENTAS S/ 180,000.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 3,482,808.22
ENERO
VENTA S/ 7,080,000.00
VENTA 40% CONTADO S/ 2,832,000.00
VENTA 60% CRDITO 30 DIAS
TOTAL INGRESOS S/ 2,832,000.00
EGRSOS
COMPRA S/ 1,663,800.00
COMPRA 50% CONTADO S/ 831,900.00
COMPRA 50% CREDITO 30 DIAS
MANTENIMIENTO S/ 73,000.00
SUMINITROS DIVERSOS S/ 146,000.00
MANO DE OBRA INIRECTA S/ 43,800.00
ELECTRICIDAD S/ 29,200.00
ENERGIAS DE OFICINA S/ 10,000.00
SUELDO DE SUPERVICION S/ 20,000.00
REMUNERACIONES S/ 350,400.00
PAGOS IGV COMPRAS S/ 39,386.44
PAGOS IGV VENTAS S/ 1,080,000.00
PAGO IGV
PAGO IMPUETO LA RENTA
TOTAL EGRESOS S/ 1,504,300.00
SUPER HABIT O DEFICIT S/ 1,327,700.00
SALDO INICIAL S/ 32,000.00
SALDO FINAL S/ 1,359,700.00
FEBRERO MARZO
S/ 157,500.00 S/ 165,375.00
S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
S/ 157,500.00 S/ 165,375.00
FEBRERO MARZO
S/ 1.00 S/ 1.00
S/ 157,500.00 S/ 165,375.00
S/ 157,500.00 S/ 165,375.00
S/ 10.00 S/ 10.00
S/ 1,575,000.00 S/ 1,653,750.00
FEBRERO MARZO
S/ 157,500.00 S/ 165,375.00
S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
S/ 167,500.00 S/ 175,375.00
S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
S/ 157,500.00 S/ 165,375.00
S/ 10.00 S/ 10.00
S/ 1,575,000.00 S/ 1,653,750.00
S/ 283,500.00 S/ 297,675.00
S/ 1,858,500.00 S/ 1,951,425.00
FEBRERO MARZO
S/ 157,500.00 S/ 165,375.00
0.1 0.1
S/ 15,750.00 S/ 16,537.50
S/ 24.00 S/ 24.00
S/ 378,000.00 S/ 396,900.00
SOLES CADA
C.V.U (S/.) ENERO FEBRERO MARZO
S/ 146,000.00 S/ 157,500.00 S/ 165,375.00
S/ 50,000.00 S/ 50,000.00 S/ 50,000.00
S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
S/ 20,000.00 S/ 20,000.00 S/ 20,000.00
S/ 80,000.00 S/ 80,000.00 S/ 80,000.00
0.5 S/ 73,000.00 S/ 78,750.00 S/ 82,687.50
1 S/ 146,000.00 S/ 157,500.00 S/ 165,375.00
0.3 S/ 43,800.00 S/ 47,250.00 S/ 49,612.50
0.2 S/ 29,200.00 S/ 31,500.00 S/ 33,075.00
S/ 292,000.00 S/ 315,000.00 S/ 330,750.00
S/ 372,000.00 S/ 395,000.00 S/ 410,750.00
2.55 S/ 2.51 2.48
PRODUCTO 1
FEBRERO MARZO
S/ 1,575,000.00 S/ 1,653,750.00
S/ 378,000.00 S/ 396,900.00
S/ 395,000.00 S/ 410,750.00
S/ 2,348,000.00 S/ 2,461,400.00
S/ 157,500.00 S/ 165,375.00
S/ 14.91 S/ 14.88
FEBRERO MARZO
S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
S/ 14.91 S/ 14.88
S/ 119,263.49 S/ 119,069.99
FEBRERO MARZO
S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
S/ 14.91 S/ 14.88
S/ 119,263.49 S/ 119,069.99
FEBRERO MARZO
S/ 119,263.49 S/ 119,069.99
S/ 2,348,000.00 S/ 2,461,400.00
S/ 119,263.49 S/ 119,069.99
S/ 2,348,000.00 S/ 2,461,400.00
FEBRERO MARZO
S/ 6,300,000.00 S/ 6,615,000.00
S/ 2,348,000.00 S/ 2,461,400.00
S/ 3,952,000.00 S/ 4,153,600.00
S/ 30,000.00 S/ 30,000.00
S/ 15,000.00 S/ 15,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00 S/ 50,000.00
S/ 189,000.00 S/ 198,450.00
S/ 3,668,000.00 S/ 3,810,150.00
CRONOGRAMA DE PAGO
FEBRERO MARZO
S/ 7,434,000.00 S/ 7,805,700.00 S/ 22,319,700.00 DEUDA
S/ 2,973,600.00 S/ 3,122,280.00 S/ 8,927,880.00 PERIODO
S/ 4,248,000.00 S/ 4,460,400.00 S/ 8,708,400.00 S/ 4,683,420.00 TEA
S/ 7,221,600.00 S/ 7,582,680.00 S/ 17,636,280.00 FUNCION POTENCIA
FUNCION PAGO
S/ 34,449.07 S/ 34,449.07
S/ 3,572,387.37 S/ 3,699,487.07
S/ 1,559,700.00 S/ 5,132,087.37
S/ 5,132,087.37 S/ 8,831,574.44
OGRAMA DE PAGO
ANUAL MENSUAL
S/ 200,000.00 S/ 200,000.00
0 S/ 6.00
12.00% 0.949% 1 1%
ON POTENCIA 0.949% 12 X
-S/ 34,449.07 12%
-S/ 34,449.07
CUOTAS SALDO AMORTIZACION INTERES PAGO
0 S/ 200,000.00
1 S/ 167,448.69 S/ 32,551.31 1897.76 S/ 34,449.07
2 S/ 134,588.50 S/ 32,860.18 1588.89 S/ 34,449.07
3 S/ 101,416.52 S/ 33,171.99 1277.08 S/ 34,449.07
4 S/ 67,929.77 S/ 33,486.75 962.32 S/ 34,449.07
5 S/ 34,125.27 S/ 33,804.50 644.57 S/ 34,449.07
6 S/ 0.01 S/ 34,125.26 323.81 S/ 34,449.07
CASO 3 EMPRESA FABRICANTE DE COJINES S.A.C.
PRESUPUETO DE VENTAS
NOVIEMBRE
CONCEPTO A
CANTIDAD S/ 1,500.00
COSTO UNITARIO S/ 25.00
VALOR DE VENTA S/ 37,500.00
IGV S/ 6,750.00
PRECIO TOTAL S/ 44,250.00
CONCEPTO NOVIEMBRE
PROYECCION DE VENTAS S/ 1,500.00
(+) INVENTARIO FINAL S/ 200.00
(-) INVENTARIO INICIAL S/ 100.00
UNIDADES A PRODUCIR S/ 1,600.00
NOVIEMBRE
CONCEPTO A
CANTIDAD REQUERIDA DE MATERIALES POR PRODUCTO S/ 0.40
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR S/ 1,600.00
CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS EN PRODUCCION S/ 640.00
X COSTO UNITARIO S/. S/ 6.00
TOTAL CONSUMO DE MATERAS PRIMA (S/.) S/ 3,840.00
NOVIEMBRE
CONCEPTO A
FLUJO DE CAJA
NOVIEMBRE
A
VENTA S/ 44,250.00
VENTA 100% CONTADO S/ 44,250.00
TOTAL INGRESOS S/ 44,250.00
EGRSOS
COMPRA S/ 5,947.20
COMPRAS 100% CONTADO S/ 5,947.20
MANTENIMIENTO S/ 80.00
ALQUILER S/ 1,200.00
SERVCIO GENERAES S/ 400.00
REMUNERACIONES S/ 3,000.00
COMPRA MATERIALES INDIRECTOS S/ 5,344.00
PAGOS IGV
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A A RENTA 1.5%
TOTAL EGRESOS S/ 15,971.20
DEFICIT O SPER S/ 28,278.80
FINANCIAMIENTO S/ 20,000.00
CUOTAS -S/ 10,452.22
TOTAL S/ 58,731.02
SALDO INICIAL S/ 5,000.00
SALDO FINAL S/ 63,731.02
NOVIEMBRE DICIEMBRE
B A B
S/ 2,500.00 S/ 1,500.00 S/ 2,500.00
S/ 25.00 S/ 25.00 S/ 25.00
S/ 62,500.00 S/ 37,500.00 S/ 62,500.00
S/ 11,250.00 S/ 6,750.00 S/ 11,250.00
S/ 73,750.00 S/ 44,250.00 S/ 73,750.00
DICIEMBRE
S/ 2,500.00
S/ 250.00
S/ 200.00
S/ 2,550.00
NOVIEMBRE DICIEMBRE
B A B
S/ 0.30 S/ 0.40 S/ 0.30
S/ 1,600.00 S/ 2,550.00 S/ 2,550.00
S/ 480.00 S/ 1,020.00 S/ 765.00
S/ 9.00 S/ 6.00 S/ 9.00
S/ 4,320.00 S/ 6,120.00 S/ 6,885.00
NOVIEMBRE DICIEMBRE
B A B
S/ 480.00 S/ 1,020.00 S/ 765.00
S/ 100.00 S/ 250.00 S/ 150.00
S/ 580.00 S/ 1,270.00 S/ 915.00
S/ - S/ 200.00 S/ 100.00
S/ 580.00 S/ 1,070.00 S/ 815.00
S/ 9.00 S/ 6.00 S/ 9.00
S/ 5,220.00 S/ 6,420.00 S/ 7,335.00
S/ 939.60 S/ 1,155.60 S/ 1,320.30
S/ 6,159.60 S/ 7,575.60 S/ 8,655.30
NOVIEMBRE DICIEMBRE
B A B
S/ 1,600.00 S/ 2,550.00 S/ 2,550.00
0.3333 0.3333 0.3333
S/ 533.33 S/ 850.00 S/ 850.00
S/ 4.50 S/ 4.50 S/ 4.50
S/ 2,400.00 S/ 3,825.00 S/ 3,825.00
NOVIEMBRE DICIEMBRE
B A B
DICIMBRE
B
S/ 73,750.00
S/ 73,750.00
S/ 73,750.00
S/ 6,159.60
S/ 6,159.60
S/ 80.00
S/ 1,200.00
S/ 400.00
S/ 3,000.00
S/ 5,344.00
S/ 16,153.20
S/ 38,437.50
S/ 70,774.30
S/ 2,975.70
-S/ 10,452.22
S/ 13,427.92
S/ 63,731.02
S/ 77,158.93
DICIEMBRE
B
S/ 2,550.00
S/ 45.00
S/ 1,200.00
S/ 400.00
S/ 80.00
S/ 3,000.00
S/ 4,725.00
S/ 8,517.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 8,517.00
S/ 13,242.00
5.19
CRONOGRAMA DE PAGO
ANUAL MENSUAL
DEUDA S/ 20,000.00 S/ 20,000.00
PERIODO 0 S/ 2.00
TEA 36.00% 3% X
FUNCION POTENCIA 2.595% 3%
FUNCION PAGO -S/ 10,452.22