UNIVERSIDAD NACIONAL DE MOQUEGLUA DIRECTIVA N° _02_-2017-UNAM/PRES-OSLP_ DIRECTIVA PARA EL PROCES@ DE RECEPCION, LIQUIDACION TECNICA Y FINANCIERA DE OBRAS 0 PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA, EECUTADOS POR UA UNIVERSIDAD NACIONAL DE MOQUEGUA BAJO LA MODALIDAD DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA LABORADO POr: NY LIQUIDACION DE PROYECTOS MOQUEGUA 2017“DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE RECEPCION, LIQUIDACION TECNICA Y FINANCIERA DE OBRAS 0 PROYECTOS DE. INVERSION PUBLICA EJECUTADOS POR LA UNIVERSIDAD, NACIONAL DE MOQUEGUA, BAJOLA MODALIDAD DE EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA” 1, GENERALIDADES FINALIDAD EEstiblecer un mecanismo eficaz que pemita efectuar oportunamente el proceso normal de recepcidn, liguidacién de Obras o Proyectos que ejecte la Universidad Nacional de Moquegua, bap la modalidad de ejecucién presupuestaria directa CCoadyuvar la regularizacién dela situacibnactul de las Obras 0 Proyectos para poder cumplir el ciere respectivo en Ia ase de inversion. 2. OBJETIVO 2.1, OBJETIVO GENERAL Establecer un procedimientos de cariter Técnico — Administrative que ‘orienten el proceso de recepcién, y liquidaién de Obras o Proyectos que «jute la Universidad Nacional de Moquegin, por la modalidad de Ejeccin Presupuestaria Direct, y en forma tramiteria, normar el proceso de ‘egulrizacia de obras. 2.2, OBJETIVO ESPECIFICO 22.1. Dotar de un instrumento de linea, que aporte celerdad y eficacia para evar a cabo las Liguidaciones Técnieas Financieras de Obras 0 Proyectos de Inversion Publica eecutados por la Universidad [Nacional de Moquegua,asimismo determina si los recursos gastades, fueron utlzados en concordancie con lo contempledo end Expediente Técnico debidamente aprbado. ALCANCE, La presente directiva es de apicacién y cunplimiento obligatorio por los funcionaris y personal de Ia Universidad Nacional de Moquegua,direcamente involucrados en los procesos de Reeepcn y Lquidacién de Obras o Proyectes financiados con recursos pblico, ejecutados bajo la modalidad de Ejecuciéa4. BASE LEGAL ‘ Constitucién Politica dl Per. statu dela Universidad Nacional de Moquegua * Resolucién N* 204-2007-CONAFU, que apreba el Proyecto de Desaroll Insttucional de la Universidad Nacional de Moguegua. LeyN' 30220 Ley Universitaria, ® LeyN°28520 Ley que crea la Universidad Nacional de Moquegua © LeyN°27506——Leydel Canon. # LeyN°28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorei. ® LeyN°28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad © LeyN?28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto # LeyN°30518 Ley de Presupuesto de Sector Piblico par el afo 201 LeyN"28112 Ley Marco de la Admiistracin Financiera del Sector Piblico © LeyN'27448 Ley del Procadimiento Administrative General y sus Modificatorias. LeyN'27658 Ley Marco de Modemizacién de la gestion del Estado, LeyN°27185 Ley Onginica del Sistema Nacional de Control y dela CContraloria General dela Repiblica y modificatorias. # LeyN?28716 Ley de Control Internode las Entidades del Estado. LeyN°27B15 Cédigo de Etica de la Funcion Pablia y su Reglamento * Decreto Legislative N° 653 Aprucba el Texto del Cidigo Penal + Decreto Legislative N* 1057 Regula el Regimen Especial de Contratacion ‘Administrativa de Servicios. + Decreto Supremo N* 075-2008-PCM, Aprusba el Reglamento del Decret Legislative 1087 + Decreto Supremo N° 011-2006-Vivienda Apucha el Reglamento Nacional de Bdiffeaciones. })® Decrsto Supremo N° O68-2008-EF Aprucha Clasficador Funcional de EY Secor Pin ys moi za clot Pleo sus moder. ECE) Ree Contralra General NY 105 10H8.CG Noma ge el a Ecce <4 debe por Administacin Dieta. 4 Res. Conalra General N? 5202006-CG Aprucb las Nomas de Cont Ineo ' Res. Directoral N° 001-2009-EF/93.01 Matificatorin que aprucba el uso ‘Obligatorio del plan Contable Gubermamental (Cuenta 1501 Edifcios Estructuras) * Directiva N* 003-2011-EF 93.01 Aprobada por la Resolucén Direstral 012- 2011- EFI93.01 “Lineamientos Bisicos para el Proceso de Saneamiento Contable en el Sector Publico” Res. N° 0834-2012-ANR Reglamento. de Edificacones para uso de Universidades. |S. DISPOSICIONES GENERALES ‘.1. Para efetgs de la presente drzctiva, se define los siguientes téminos‘© Bjecucton Presupuestaria Directa.- Modalidad de ejecucién mediante ln cual los trabajos yio actividades de las Obras © de Proyectos de ls Universidad Nacional de Moquegua (UNAM) son efectuados con recursos y la capacidad técnica - administativa instalada propia, sedguiriendo para tal in los recursos, benesy servicios que se requeran para su ejecucion “& Recepcién de Obra ylo Proyecto Conjunto de acciones realizadas por el Residente, el Inspector, y or In Comisién de Recepcién, LiquidaciGn Téenia y Financiera de Obras y/o Proyectos (CRLOP), a culminarse los trabajos progamads en el Expediente Téenico ‘aprobado, con el propésito de levastar y suseribir un ACTA DE RECEPCION DE OBRA YO PROYECTO sin observaciones. Liquidacién de Obra y/o Proyecto Conjunto de acciones conducentes a Ia formulacin del Expadiente de Liquidacin Técnico ~ Financiere sobre las inversionesreaizadas en la Obra o Proyesto part poder determinar el Costo Real de Ejecucién, la misma que seri claborada por el Area de Liguidacienes ~ Oficina de Supervision y Liquidacién de Proyectos de la UNAM; revisado,avalado y remiido por la CRLOP al Titular de Ia Entidad para su aprobacion mediante Resolucién Presidencil ‘© Liquidacién Téenien- Proceso de recopilacién y evaluscién Técnica 4e la documentacén sustentadoa de a ejcucién de Obra o Proyecto; ‘ara determinar el avance fsio final y costo valorizado dela Obra yo Proyecto (valorizacin). Liquidacién Financiers Procesamiento realizado para la verificacién del movimiento financiero y la deteminacién del Gasto Financier Real de la Obra Proyecto, que comprende todos Ios gastos reaizados fen el pago de mano de obra. materiales de consumo (incluyendo el empleo de saldos del almacén general y la deduecin del sldo actu del almacén de obra), maguinaria y equipo (alqulado 0 propio) y los ‘gistos generles durante la ejeucién, de corresponder. De igual forma se deberd considerar los gastos de pre-inversién, los gastos de liguidacin y los compromisos pendientes de pago (devengados), si los Inubiese. © Acta de Coneliacién.- Documento qu refleja la comparacion entre _gasto inanciero de la Obra y/o Proyecto (Liquidacin Financiera) y el ‘gato qu figura en la cuentas contabes. 4 Consolidacion Téenico — Financlera- Resultado de comparar el Costo ‘Total Valorizado (Liquidacién Técnica), contra el Gast Ejecutado Real (Ciquidacin Financiera),obteniéndos: conclusiones.‘82. Se considera que el proceso de recepein y liguidacién de una Obra 0 Proyecto, es un ‘ Proceso Normal: Cuando las accion y actividades de dicho proceso se realizan por las personas y los érganos competentes cumpliendo les requsits previos,plazos y formalidaies establecidos por las normas legales yadministativas que regulandichas acciones. Proceso de Regularizacién: Cuand> el proceso de recepciin y Tiquidacién al que ha sido sometido ana Obra 0 Proyecto, consider: acciones y actividades de caricter complementario al proceso normal, para regularizar su stuacin y cumplir son os requisits y formalidades ‘que exige un proceso normal (proceso de via de regularizacién). 3. El Titular de Ia Entidad designaré mediante Resolucién de Comisiéa Organizadora (RCO), a los miembros de la Comision de Recepeién y Liguidacién Técnica - Financiera de las Obras ylo. Proyectos (CRLOP) de la Universidad Nacional de Moquegus (UNAM), ejecutads byjo la modalidad de Ejecucién Presupuestaria Direct; Ia cual estat conformada por representantes del: $3.1, Oficina de Infraestrucura y Gestién de Proyectos ~ Presidente 53.2. Dircocién General de Administracin ~ Miembro. 533. Unidad de Patrimonio ~ Miembro. 34, Encargado del Area Beneficiria -Miembro. En el acto de la Recepcién de Obra y/o Proyecto, el Inspector dela Obra 0 Proyecto debe estar presente y paticipar como Asesor Téenico de dicho Comité y ol Revidente de Obra yo Proyecto coma el que hace Ia entrept ‘de la Obra ylo Proyecto. Para los proyectos que incluyan EQUIPAMIENTO; se verificaran todos los equipos de acuerdo a las Especificasiones Técnicas del Expediente ‘Técnico aprobado, por pate de la CRLOF y en especial por la Unidad de Patrimonio, ya que posteriormente proceri a parimonizar los referidos ‘equips. Para los proyectos que no cuentsn con euipamieno, la Unidad 4e Patrimonio participari como veedor. SA. El Presidente de Ia CRLOP, cade ver que se presente un caso de recepeino liguidacién de Obras 0 Proyectos, convocaré inmediatamente x {odos los miembros de la COMISION por escrito para las coordinaciones oor fientes y los fines sates ay ro fe‘35. Las decisiones de dicha COMISION se toman por mayoria simple, teniendo el Presidente de la Comisin el vot drimenteen caso de empate 5.6. La informacion exigida para el inicio de la liquidacién y consolidacién ‘éenico financier, seré de responsabilida absoluta del Residente de Obra s/o Responsable del Proyecto, y que debert estar de acuerdo con los items ‘que se indian a continuacin: 5.6.1. Acta de Recepcién de Obra y/o Proyecto sin observaciones 5.62. Estudio de pre inversin y copia del documento que delara viabilidad del proyecto, 5.63. Cuademo(s) de Obra legalizado(9), 0 Cuademo de Ocurrencias, conteniendo el Acta de Entrega de Terreno (Saneamiento legal del terreno) y/o nfaestructura, el Acta de Inicio de Obra y el Acta de ‘Témino de Obra o asiento en caademo de obra, ast como las ‘ocurencias durante todo el procesc de ejecucién ‘S64. Expediente Técnico y su aprobscién mediante Resolucién de ‘Comision Organizadora, ‘S65. Expedientes de modificaciones con documento de aprobacién ‘mediante resolucin dela comisibn organizadora. 586.6. Documentacién de designacin de! Residente de Obra 0 Proyecto, el Inspector de Obra yo Proyect,segin corresponds. ‘56.7. Informes mensuales de Obra o del Proyecto con el VBS del Inspector, sean sea e caso. $6.8. Consolidado General de todos los gastos por especificaemitido por of Aree de Contabiidad y Tesorers de Ia Entdad 569. Original copia legalizda y/o fedateada de las Ordenes de Servicio y Ordenes Compra £6.10, Copia simple de las Comprotantes de Pago 5.6.11. Cuademo de Movimiento de Almscén, contol del combustible, y ‘tres. Debidamente firmado por el almacenero © encargado, Residente y con V°B° del Inspector. '56.12.Cenificados de Conttol de Calidad: del concreto, materiales productos, equipos y otros inherntes a Obra o Proyecto. De corresponder adjuntar protocolos de funcionamientos de instalacionessanitarias,eléticas, mecnicas y otra pruebas. $6.13. Planos Post Construccién 0 de eplanteo final, indicendo los trabajos ejecutados y las modificaciones, de coresponder. 56.14. Acta de Intemamiento de materiales, heraumientas, equipo, et. (cuevos y usados), 5.6.15, Notas) de Entrada a Almacén (NEAS).5.6.17. Informe Final de Obra yo Preyesto (Anexo B: Revision de Informe Final) remitido por el Resdente yio Responsable Ténico {yon la conformidad del Inspector (obligatoriamente debe contene- {el V°B® en todos los folios del meacionado informe). 5.7. Tratindose de las Obras yio Proyectos que no cuenten con la sufciente ocumentacion téenica, financiera y adninistrtiva susteniatoria de le jecucin sca y dela ejecucién del gaste para proceder a su recepiin y determinar el valor de lguidacién del proyecto, se levard a cabo la LIQUIDACION DE OFICIO, pr lo cul corresponded poner en prctca 1 en aplicacén la direstiva de lina corespondiente a Liquidacién de Ofcio de Obras yio Proyectos aprobads y vigerte de la UNAM, todo ello sin Perjuiio de adoprarse todas tas acciones legates pertinentes contra Tos que resulten responsables por la falta de dicha documentacion, los cuales diffcultan liguidar técnica y financieramente de as Obras ylo Proyectos de forma regulr. 6. DISPOSICIONES ESPECIFICAS Y PROCEDIMIENTO 6.1. DEL PROCESO EN LA ETAPA DE RECEPCION 6.141. Una ver concluido todos los trabujos de la Obra 0 Proyecto, Residente, dejar constancia de ello en el Cuademo de Obra y/o Cuademo de Ocurencias y solicited por escrito mediante informe iigido le Oficina de Infacstictura y Gestién de Proyectos (OIGP), la presencia de la CRLOP y a recepcién dela misma, cone liioo fin de levantar el ACTA DE RECEPCION DE OBRA Y/0 PROYECTO SIN OBSERVACIONES. Es requisito necesario nara solistar Ia recensiin de obra a pravesta, contar con la )\ Ei Comié en su conjunto no se responsabiize de halase vicos sculls despots dela Recepcite de Oba, °) csemmrutcnd ea munya esr mcs ean a Son rete Ex sotal de canomid cn expe s susie a prasrn aa sl Orga (7, AE DEPATNEWD ms) BoS oes emery ieee ‘ANEXOB: —INFORME FINAL IMFORME FINAL BE LA OBRA ¢ PROYECTO Paarl el NFORME FINAL de Oreo Proyecto cnt, peso px Reso con CCONFORMIDAD ct rspeco se peat al sure oma, on onde el NFORME FNAL nceatone ber conte conan suet conreriacén: rowan ox provec: froveciosir ‘wae De srecTOR DE OBR: FECHA RESONCbsersot Conny conncachnns| | Pas Fgrai Desig Ai, ur yah ae Pano e aps» Pet Conarscn cn ema tel ap) Gop ig oma de ore Prat SS (rao Cvs yo artis mir ge aed dn JS Resin a usd Eps Tar asks a pes Epos Te) esas cae oO gts cP Auer, Duss oe Se). [Recut Sgn ol nears On Pcs fla ac fects onesie) Lmon CPt [aden Ob Preece [Tr es Pegs : [ACAD RECEPION DE OBR PROVECT wa sbwracoe Cameos yo ewes cos ane ons Oa Ui br ae) |ocuMeaTAconTEoWCA Els Gergana oo axis Eb ee] ge Tao ed pty go cp ees Egor Th sn Cos ey pe ln Ps ae [isn dO Loss Toe gra anda Ca Corb ana ac ms ier Or nV" asp ob Pa Das Magra zi rsp Resi cs | So ere Pes fore Penden: ne as eo Pon Vas Combat con "Ra 3 denen eae tea Ese y Mears jedan esac Nao Eqs Years as a oi cis es tan Ss] |OcuMENTAGON RANGER Home een Psu ds) as Paps Pos Baer Sov sine Rants eta Site Gree ont (OC) [nsec (98) recom SowromaaD De SERNGOS REA ute at) Anais eid ts Ris Rese Feoes1 UguoAcion réewea 2 Roisin cl Expose Tc Adon yDsicbos 211 Aeon dl royce: Prayanads VS jee 212 Penguesa Base, Adon y adios actus ein cet ome Fa 221 Dathiome Fal 222 DeliDoomenat Tacs Franca tens Ge ems Fe) ees es Tabs sous 231 DelsErunoen Tena 232 DelaVta0 Vortoin on cargo 233. Deke Moras Fes Reames) 234 Det Pstas Can de Caldas ean eos Conogumas de Or 2A Dots Plaza Tempo Epi Ret Vein ea Vea rat erin ee Gao Sota: 261 DelaManode Ove 262 Devs Mawes y Heras 263 DelaMaiaiay Evins 264 Debs Senco yo Sbeonaos 265 Deke Gass Gaerdes 266 conch Ge Gate Eee Vin Sk ge Cra 21.1 Doles sax mares yeas eimai (as y NEA) evi et Cun de Ot 16|NFORME FAL VALORZADO 1 ead 42 Delatqutacen 421 Crs Gores 422 Delos aden abrzaoes paps apres 423 Dela ldots alr aoe 424 Da Teter dengue Genera es Vets (6) 425 Del Pesquisa sepn Mans Ree pci (Vor Fe), 43° De Esto Aol det Prec 44 Da Gas Farce dl Proyecto ‘OBSERVACIONES, CONCLUSIONES Y RECONENOACIONES 1 Dela gute Tei: 511 Oamnacores 512 Corcsones 513 Recomensones 52 DelaLgdaste raion 521 Omenasores 522 Cinsueones 523 Recomendcones PANEL FOTOGRAFICO 173 Acland nega, hi, Tmo y Resp re de Capatias ome de Care Preipst sede din perl Resieie "7va ANEXOS 81 DeLigiaste Tenios an a2 ans ane ans ass a7 an8 a9 an10 ain ante ans aim ais 116 aur 221 022 23 24 826 827 28 229 e210 eat ease e213 "ne 0) Meads Peganases VS Ecos (ne (2 basin Toca Fa 121.21 \alizatn ce pari el pede Aprobato 122 \altzasin ce paras Adora Abaso 11.23 _\alracon copra de Dect Apbato (doe) Resumen de Cnt Vaz ‘aw Gas por Mano de Ctra = Ctl ecto {eC Gas pr Maries ~ Cot Ceca "(8 Gato por Heroes Hanades- Costs Oreo (ne 7 Gat por Equpriets yo ingen ~ Cos Dre ‘ext Gaspor Maguay Aur Eau Caso rec (io (8) Gas pr Seve de Toca Cosa Dros (ine 10) Sle de Maes y Horas Nueva nas -Vloreato (Ane) Sl de ties y Hera Usd eats (nee 12 Gas Gowraes ela Obra Propo 41121 nw 12) Gases Gowler rec Téa ~ Cos nec 111122 (Ane 124) Gs Gowraes ps Esatos xias Caso deco 111123 (Ano 128} Gs Goma pe Seputiad Cato dec {1124 (Ano 120) Gate Gow e Suprise Cosco 4125 oe 120} Gade Gaal per gud Cob nsec 14126 (Anes 126) Go Gora pe Genin Admins Cosco (ne 19 Bans Patines No Tasers (treo 1) Vance e Saos de AgoresPatirones (treo 15) Vance Ayres dl Been ys tas Eas (tre 16 Vaeaace Ralporhsunes Uae (treo 17) Conan cel Gai Fao Frincro De Lacon Franco (ine 1 respi otc [Pre 19} Cute Resunen eects Pegs yFranera (treo 2 Cove recs (treo 2) Coss recs (ire 72) Bans as (treo 23 Resanen| (brea 2) Cone d a cin Png or again gna epnes (treo 25) Conslao de Esc Faria po aban ged especca (Area 25) uso Aral dl Gato (Aveo 27) Otc cl Caso deco (Arex 28) Cute Rosen cel Gs A ‘ade Conan sn Fanci Cale todo Farr po pra por Espen ( 5Nexo N02 \VALORZAGION TECNICA FNALANeXON"05 {GASTO POR MATERIALS -COSTD DRECTO ANEXON' 06 GASTO POR HERRAMENTAS MANLALES -COSTO DRECTO ANEXON' 7 {GASTO POR EQUIPAMINTO VO IMPLEMENTACION-COSTO ORECTONexon" 11 'SA.D0 DE MATERALES YHERRAMENTAS USADAS ITERNADAS ANEXON' 12 (GASTOS GENERALES DE LA OBRA PROYECTO -COSTO NDRECTOnex WAS \VALORZACION D€ APORTES DEL BENEFCIARO IU OTRAS ENTIADESr ah jagsFr a cc anexoN" 22Ee | ‘ul | Lull @ Pan