gee SERVICIO NACIONAL DE CALIDAD Y ETAL Y DE SEMILLAS ) SANIDAD VEG (SENAVE . 308! = =" WeSA DE ENTRADA UNICA 2 © Fecha de Presentacion: he §O8 . IEG 24 Lo BWA CEWEMALS DELA 2a Recurrente: <.2uiAsuncién, 128 AGO 2017 Nota cor we 2490 Ret: Remisisn de Informe Final. Resolucin CGR N* 88/16, Audioria de Gestion al SENAVE. Sefior OSCAR CABRERA NARVAEZ, Presidente Servicio Nacional de Calidad ys Sanidad Vegetal y de Semillas (SENAVE) Me dirjo a usted a efectos de remitit en forma impresa el Informe Final resultante de la actividad de control practicada por Contraloria General de la Republica a la institucion Se SHC, en cumplimiento a ia Resolucién CGR N° 86 de fecha 12/02/16 “POR LA CUAL SE DISPONE LA REALIZACION DE UNA ~AUDITORIA DE GESTION AL SERVICIO Asimismo, este Organismo Superior de Control solicita la remisién del Plan de Meloramiento con los\gocumentos de respalde correspondientes, mencionado en la Recomendacién Final de Bish Informe, en el plazo de treinta (30) dias habiles a partir de la pabieech ge la presente ‘ndta. El modelo de formularie del plan citado se encuentra Publicado en el sitio web de lac (www contraloria.gov.py). Hago propicia la ocasiéinp&ee-Saludarlo Muy atentammente CoNTeS Abog. DIEGO A. MARGED. JOSE ENRIQUE GARCIA A. Contralor General de la Reptiblica CC. Sindico de la COR, TONAL DE CALIDAD iy DE SEMTLEAS SECA AVEPISFSFPSEHGEGTCECGCHTCHSSHFHSHB#SPHHHHOYHErw~~ - — ee? CONTRALORIA GENERAL DELA REPUBLICA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DIRECCION GENERAL DE CONTROL DE RECURSOS SOCIALES DEL ESTADO — + — pn INFORME FINAL RESOLUCION CGR N° 86/16 AUDITORIA DE GESTION AL SERVICIO NACIONAL DE CALIDAD Y SANIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS (SENAVE), CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FISCALES 2013, 2014 Y¥ 2015 AGOSTO - 2017PU TSVTSTHHUSEVCEVELO SS VTBVHTVVVVHVeBewwewr~ ~~ — Con DELA REPU! CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA —* — PRINCIPALES AUTORIDADES DE LA CGR (Periodo 2016 - 2021) ABOG. JOSE ENRIQUE GARCIA A. CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA DR. CAMILO BENITEZ A. SUBCONTRALOR GENERAL UNIDAD ORGANIZACIONAL DE GESTION MISIONAL CGR DIRECCION GENERAL DE CONTROL DE RECURSOS SOCIALES DEL ESTADO DIRECTORA GENERAL: LIC. MARIA JOSE OCAMPOS PEREZ SUPERVISORA: LIC. MARTHA CAROLINA LOPEZ B. AUDITORES: * C.P. LUZ MARINA RODRIGUEZ M. (JEFA DE EQUIPO) * ING. AGR. JOSE C, SPINZI CAMPOS CERVERA * LIC. MARCO ANTONIO FERREIRA G. * SRA. SALOME MARLENE GALEANO A.a a a ee ee ee ee | DELA REPUBLICA ses TABLA DE CONTENIDO 8) ORIGEN LEGAL 4 8) OBJETIVO GENERAL ey ) OBJETIVOS ESPECIFICOS 4 D) ALCANCE DE LA AUDITORIA. andl £) MARCO LEGAL APLICABLE . wo F) INFORMACION GENERAL DE LA ENTIDAD AUDITADA. 5 G) _ REMISION DE COMUNIGACION DE OBSERVACIONES. 7 ) DESCARGO DE LA INSTITUCION 7 ) REFERENCIAS . 7 4) DESARROLLO DE LAS OBSERVACIONES. ot) CAPITULO nn wa een 9 CAPITULO II sas ee resell CAPITULO IL....... . S : 23 1) TRANSFERENCIAS AL IPTAY AL MAG..... : 45 " PAGO DE INDEMNIZACIONES A PRODUCTORES DE CITRICOS wun 49 | TRASLADO, TRATAMIENTO Y DISPOSICION FINAL DE SEMILLAS DE ALGODON TRATADAS CON PLAGUICIDAS. ....sccsn : siting 8B PROVISION DE ETIQUETAS DE SEGURIDAD POR PARTE DE LA EMPRESA PRODOC SA : e oe soe a 84 CAPITULO IV ore 76 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINALES. oo i 76we OSS SUS GER GEEUS SSS SSHOHVTFSVOMVVBBYGHVVCB VV SBewwor CONTRATORIA GENERAL ©) OBLICA SGs RESOLUCION CGR N? 086/16 AUDITORIA DE GESTION AL SERVICIO NACIONAL DE CALIDAD Y SANIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS (SENAVE), CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FISCALES 2013, 2014 Y 2015. a) ORIGEN LEGAL Por Resolucién CGR N° 86 de Yecha 12/02/16, se dispuso la realizacion de una AUDITORIA DE GESTION AL SERVICIO NACIONAL DE CALIDAD Y SANIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS (SENAVE), CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS FISCALES 2013, 2014 Y 2015. b) OBJETIVO GENERAL Evaluar la gestion de los Programas desarrolladbs por el Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas (SENAVE), como parte clave de la estrategia de reduccion de pobreza y mejoramiento de ingresos en el sector rural. c) OBJETIVOS ESPECIFICOS Verificar: V ...que las metas establecidas en los Programas para la reduccién de la pobreza del SENAVE hayan sido cumplidas. ¥ 1. que las actividades de fiscalizacién, inspeccién y supervision hayan sido eficaces a fin de evitar la introduccién y establecimiento en el pais de plagas ausentes con importancia econémica. V ... que las actividades realizadas para asegurar la calidad de los productos y subproductos vegetales hayan sido eficientes, ¥ ...los gastos efectuados por los Programas para la reduccién de la pobreza del SENAVE se hayan realizado bajo el principio de economia. d) ALCANCE DE LA AUDITORIA La auditoria comprendié el andlisis de la gestién y la utilizacién correcta de los recursos, en base ‘a muestra selectiva de respaldos documentarios e informes, control, monitoreo y evaluacion correspondiente a los procedimientos administrativos y operatives. Ejercicios Fiscales 2013, 2014, 2015. El presente informe surge del andlisis de ios documentos presentados por el SENAVE como respaldo de sus operaciones, asi como de informacién provista a los auditores por responsables de la institucién, siendo dichos actos de su exclusiva responsabilidad e) MARCO LEGAL APLICABLE WVSUV TVSTHSSTESTETGTVTTCHEVH VOTO DODDOUHEBHEOOT Toews CO Frrgingoemn fv) DELA REPUBLICA ses Meta ‘rgsnans Cartneen! ss Conic ¥ Resolucién N° 554/13 “Por el cual se aprueba ef Plan Estratégico Institucional del Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semilla, correspondiente al periodo 2014 al 2018", punto 1, 2, 3 ¥ Ley N° 5189/14 Referente a la Obligatoriedad de Publicar informaciones sobre el uso de los recursos piblicos, articulo 3. Ley N° 1535/99 "De Administracién Financiera del Estado” ¥ Decreto N° 6127/00 “Que reglamenta la Ley N° 1536/99 De Administracién Financiera de! Estado’. Ley N° 4848/13 "Que Aprueba 6! Presupuesto General de la Nacién para el ejercicio fiscal 2013". ¥ Decreto N° 10480/13 “Por ef cual se regiamenta la Ley N° 4848/13 “Que aprueba el Presupuesto General de la Nacidn para el ejercicio fiscal 2013. ¥ Ley N°5142/14 "Que Aprueba ef Presupuesto General de la Naci6n para ef ejercicio fiscal 2014" ¥ Decreto N° 1100/14 “Por ef cual se regiamenta la Ley N° 5142/14 “Que aprueba el Presupuesto General de la Nacidn para el ejercicio fiscal 2014". ¥ Ley N° 5386/15 "Que aprueba el Presupuesto General de la Nacién para el Ejercicio Fiscal 2015" Decreto N° 2929/15 “Por el cual se reglamenta la Ley N° 5386/15. “Que aprueba el Presupuesto General de la Nacién para el Ejercicio Fiscal 2015" Plan Operativo Anual afios 2013, 2014 y 2015. ISSAI 300 — Principios Fundamentales de la Auditoria de Desempefio Buenas Practicas Agricolas. Otras disposiciones aplicables. < SAAN f) INFORMACION GENERAL DE LA ENTIDAD AUDITADA' [NOMBRE ‘Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas SIGLAS | SENAVE " DIRECCION Humaita 145. Edif. Planeta - Piso 15_ TELEFONO :_| Central Telefonica: (595-21) 441-549 / 441-490 / 490-153 EI Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas (SENAVE), creado por Ley N° 2459 del 4 de octubre de 2004, es un ente autdérquico formado a partir de la fusion de la Direcci6n de Defensa Vegetal, la Direccién de Semillas, la Oficina Fiscalizadora de Algodén y Tabaco y el Departamento de Comercializacién Interna y Externa de Productos y Subproductos Vegetales. Estos organismos correspondian originalmente al Ministerio de Agricultura y Ganaderia. Pero el SENAVE recién funciona como institucién en el 2005. OBJETIVOS: + Contribuir al desarrollo agricola de! pais mediante la proteccién, el mantenimiento e ineremento de la condicién fitosanitaria y la calidad de productos de origen vegetal + Controlar los insumes de uso agricola sujetos a regulacién, conforme a normas legales y reglamentarias. FINES: - + Evitar la introduccién y el establecimiento en el pais de plagas exdticas de vegetales. g tl {| WAG Qe CONTRALORIA, GENERAL \ DE LA REPUBLICA SGS + Preservar un estado fitosanitario que permita a los productos agricolas nacionales el acceso a los mercados externos, + Asegurar la calidad de los productos y subproductos vegetales, plaguicidas, fertilizantes, enmiendas, y afines, con riesgo de minimo para la salud humana, animal, las plantas y el medio ambiente, + Asegurar que los niveles de residuos de plaguicidas en productos y subproductos vegetales estén dentro de limites maximos permitidos + Asegurar la identidad y la calidad de las semillas y protege el derechos de los creadores de nuevos cultivares + Entender los asuntos vinculados con la biotecnologia. + Establecer programas y acciones preventivas, asi como el desarrollo de regulaciones que controlen el impacto de la disposicién final de los residuos agricolas. Para cumplir con sus funciones de control, ef SENAVE otorga o cancela los registros de importacién de las empresas dedicadas a la procuccién o importacion de agroquimicos; registra @ inhabilta la inscripcion dé semillas: certifica la calidad y sanidad de los productos y subproductos vegetales en estado natural, organicos y convencionales, y las semillas. Registra, habiita y fiscaliza a personas fisicas 0 juridicas, puiblicas 0 privadas, encargadas de certificar los Productos vegetales organicos. Ademas, registra, fiscalza y audita los laboratorios acreditados, depésitos y los medios de transporte de plaguicidas en el pais. MISION: Apoyar la politica agro productiva de! Estado, contribuyendo al incremento de los niveles de competitividad, sostenibilidad y equided del sector agricola, a través del mejoramiento de fa situacion de los recursos productivos respecto a sus condiciones de calidad, fitosanidad, pureza genética y de la prevencién de alectaciones al hombre, fos animales, las plantas y al medio ambiente, asegurando su inocuidad. VISION: El Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas (SENAVE) es una institucién pdblica con un equipo humano altamente calificado comprometido con el desarrollo sustentable con equidad social, confiable a nivel nacional e internacional, reconocido por garantizar vegetales sanos e inccuos CUADRO DE RESPONSABLES DEL PERIODO AUDITADO. ~~ | Periodo de Mandato (desde — hasta) ae SSS renee | Adminevacsn y Prienzae 2iri012013, 2o0172015PSOCHSHHEHRAHMHLEBB BSB ewe wewewe ere ere ~~ 7 fe & © CONTRALORIA GENERAL DELA REPUBLICA ses san iarsna Consors de Coe Guba a ean proege Parmer Pina nsec da eres. zi Fz iodo He Manat (Weed Hasta TWaribrey Apetigo |” Gependencia ES a aes OscarMoinas j 2s.eer013 | Luss Lépez assotn de racine - zavezors | sorz01s Dota Garcete oscrrn0%2 : - Le Ros ace deSailen: samen : ssnozois | Ferardo Rios peep ese - : oinwa0%8 Seda Weyer | Dieccen de Agroquimicos ; Cesar Rivas m oro 2evnerra | sonaraors Aledo Gc Oressén de Laboratories | 260872013 = | rerazois | ceser Rivas _ : 2 eens | Dieccién de Prtecisn Vegetal | 07712013 | gpoiora | sevtdaots TT -_ 1 1 José Giménez | Dieosen de Gata, inccuiead | zseec0rs | “ Neson Fant y Agrestare Ociica | zaroezo14 | sarrza01s César Merino Director de Convatacongs "| canovz0r3 - sonanis i g) REMISION DE COMUNICACION DE OBSERVACIONES En cumplimiento de la Resolucién CGR N° 2015/06, fueron remitidas a la institucién aucitada, las observaciones resultantes de la Auditoria de Gestion dispuesta por Res. CGR N° 66/16, a través de la Nota CGR N° 645 de fecha 07/02/17 siendo recibida en fecha 08/02/17. ‘Ademas fue remitida copia original de la Comunicacion de Observaciones al ex Presidente del SENAVE, Sr. Francisco Regis Mereles, a través de la Nota CGR N’ 646 de fecha 07/02/17 h) DESCARGO DE LA INSTITUCION Por Nota Presidencia N°79/17 de fecha 21/02/2017 ingresada a la Coniraloria General de la Repubblica por Expediente CGR N° 4594/17 el Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas (SENAVE), presenté el descargo correspondiente a las observaciones realizadas por el equipo auditor, adjuntando 2 (dos) CD, mas 2 (dos) Biblioratos conteniendo los documentos de respaldo. El Sr. Francisco Regis Mereles, ex Presidente de la SENAVE, no presenté descargo correspondiente El informe de descargo, presentado por el SENAVE, ha sido evaluado por el equipo auditor, quedando en el informe final las observaciones ratificadas que no han sido suficientemente fundadas con respaldos por la institucién euditada y rectificdndose en las observaciones que fueron excluidas. i) REFERENCIAS - CGR: Contraloria General de la Republica SENAVE: Servicio Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y de Semillas,YERAL DELA REPUBLICA UGP: Unién de Gremios de la Produccién DGAF: Direccién General de Administracién y Finanzas DICAO: Direccién de inocuidad, Calidad y Agricultura Organica j) DESARROLLO DE LAS OBSERVACIONES: CAPITULO! — CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS CAPITULO Il © ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DE LOS PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS VEGETALES CAPITULO II] GASTOS EFECTUADOS CAPITULO IV CONCLUSIO a YY RECOMENDACIONES FINALES 0 Be re ifty a VvPHSKCHHFCFEHSGEHSHPHSHGGCHGFTFFCOKVUHHOUHSOKE TCO HSV MH BOwOe CONTRALORIA GENERAL: } DELA REPUBLICA sGs CAPITULO! CUMPLIMIENTO DE METAS Y OBJETIVOS OBSERVACION N° 4; INCUMPLIMIENTO \DE METAS ESTABLECIDAS PARA EL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO Y FORTALECIMIENTO DE LA CALIDAD, SANIDAD E INOCUIDAD DE PRODUCTOS Y SUB PRODUCTOS VEGETALES Y DE SEMILLAS. Se realiz6 la verificacién de los Informes de Gestion del afio 2013, 2014 y 2016, presentados por el SENAVE al Ministerio de Hacienda, evidenciandose los Cuadros de Ejecucién Productiva, donde se exsonen: Denominasién Productiva, Unidad de Medida, Metas y Avances para los programas desarrollados por el servicio. Comparando las metas establecidas, con los avances al cierre de cada ejercicio fiscal, se constata la falta de cumplimiento de las metas de los afios 2013, 2014 y 2015. Pe es ees 14 (Gefmcno0s | —Sesac00 “pazsess ae A modo de ejemplo, se expone el cuadro extraido del Informe de Gestién afio 2013: | Cunaro Ejecucion Productiva - Peviodo 2013 Los datos descriptos a confinuacién, siialan los bienes y servicios eniregados por Ia Entidad: “im Prag QE tro Dessalanéa Precis TMH a, hey 8 an 1_U\kdiiTiomiaisiiody —_Cerife seam Lowa sa Asimismo en el Balance Anual de Gestién Publica afio 2014 se informé esta situacién tal como se expone a continuacién: Y, Programa: Mejoramicnto y Fortalecimiento dela calidad, sanidad e nos. de prod. y su % Subprograma: Certificacién de productos y subproductos vegetnies y de semilies Y, Producto: Medidas Fitosanitarias apicadas % Unidad de medida: ceniieador Mtn establecida para eh nfo 2014: 3.650.000 cemficados Avance productive al mes de diciembre: 2525-635 sertificados | Y Plan Financiero en G.. 51-879.702.716 % Bjecucton Finnacioen al mes de Diciembre en G.: 26.991.129.573 7 Poreenteie: 52.43%INTRALORIA GENERAL } we DELA REPUBLICA SGS Cor uisn-‘iarons Chico de Corel Guosrararia us faclany pop Farin Pen an bengal cae Descarao de la entidad: Los Informes de Gestin que presenten los Organismos y Entidades de! Estado (OEE) al Ministerio de Hacienda relacionan, en lo que respecta a la evaluaciOn de las metas alcanzadas, las estimaciones realizadas por cada Entidad en sus respectivos Anteproyecios de Presupuesto con los resultados efectivamente logrados en cade Ejercicio Fiscal. Tal como lo establece el Art. 23 del Decreta N° 8127/00, mencionado en la Observacién de la CGR, los datos contenidos en los Anteproyectos de Presupuestos constituyen calculos anticipados, tanto a los gue respecta a recursos y gastos, como a los objetivos y metas institucionales, para el siguiente “Ejercicio Fiscal. Y por tanto estan sujetas a variables que afectan a cada OEE, dentvo de las patticulares propias de cada institucion Dentro de ese contexto, el SENAVE ha ido ajustando los célculos de sus estimaciones, aproximadamente cada vez més a los resultados obtenidos, pasando de §5,43% en el afto 2013 a un 74,48% en el afio 2015, tal y como se puede apreciar en el cuadro expuesto en la cobservacion de la CGR. * Se adjunta Providencia N° 09/2017 de la Secretaria de Planificacién y Memorando N° 04/2017 del Departamento de Programacién y Evaluacién, en el que se exponen los argumentos en él mismo sentido de lo expuesto precedentemente, Con base en las argumentaciones expuestas, la Administracién de SENAVE considera que la observacién de la CGR deberia ser levantada. Evaluacion de desea: En el descargo presentado por la DGAF se menciona en la parte pertinente que los datos contenidos en los Anteproyectos de Presupuesto constituyen célculos anticipados tanto en lo que respecta a recursos y gastos, como los objetives y metas institucionales, para el siguiente Ejercicio Fiscal. Y por tanto estan sujetas a las variables que afectan a cada OEE. ol SENAVE ha ido ajustando los céiculos de sus estimaciones, aproximandose cada vez mas 4 los resultados obtenidos, pasando de 55,43% en el afio 2013 a 74 48% en el afio 2015. ‘Al descargo se adjunté el Memorandum N° 4/17 en el cual la Secretaria de Planificacién del SENAVE mencioné Io siguiente: ‘Las cantidades enunciadas como metas establecidas...son eslimaciones 0 aproximaciones que se sealizan de acuerdo a las perspectivas del comportamiento anual de la agricultura en el pais Si bien las cantidades enunciadas son estimaciones, las mismas se deben efectuar sobre la base de planes de accion para el cumplimiento de los objetivos y metas de las instituciones, considerando los diferentes factores gue podrian incidir para el logro de los resultados. Es importante sefialar que en el Informe de Control y Evaluacién del Ministerio de Hacienda, se mencioné que si bien el SENAVE ha demostrado el cumplimiento de las acciones principales realizadas, se han sobreestimado las metas propuestas para el programa, Al respecto, se deberan efectuar ajustes en los calculos de las estimaciones, ya que conforme Visualiza en los cuadros expuestos precedentemente en los afies 2013, 2014 y 2018, las meta:CONTRALORIA GENERAL } DELA REPUBLICA S6S Ge El DECRETO N° 8127/00 “POR EL CUAL SE ESTABLECEN LAS DISPOSICIONES LEGALES ADMINISTRATIVAS QUE REGLAMENTAN LA IMPLEMENTACION DE LA LEY N° 1535/99, DE ADMINISTRACION FINANCIERA DEL ESTADO, ¥ EL FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA — SIAF", establece: Art. 23, - Programacién del Presupuesto. La programacién es la etapa inicial de! proceso presupuestario, que consistiré en fa fase de planificacién y de célculos anticipados de los recursos y gastos destinados a la ejecucién de los programas y proyectos, sobre la base de planes de accién para el cumplimiento de los objetivos y metas de las instituciones, proyectados para el siguiente ejercicio fiscal Conclu: El SENAVE incumplid con las metas establecidas para el Programa de Mejoramiento y Fortalecimiento de la Calidad, Sanidad e Inocuidad de Productos y Sub Productos Vegetales y de Semillas, causada por una inadecuada estimacion de las metas para el programa, conforme a las disposiciones establecidas en el articulo 23 del Decreto N° 8127/00. Recomendaci La institucién debera efectuar ajustes en los célculos de las estimaciones, estableciendo mejores criterios para la elaboracién de las metas, teniendo en cuenta los objetivos perseguidos, a fin de reducir las brechas entre las metas y los resultados de su cumplimiento. OBSERVACION N° 2: =? EN EL PLAN OPERATIVO ANUAL CORRESPONDIENTE AL ANO 2013, NO SE ESTABLECIERON LOS INDICADORES DE CUMPLIMIENTO NI LOS MEDIOS DE VERIFICACION CORRESPONDIENTES. Verificado el Plan Operativo Anual (POA) afio 2013, se constaté que en el mismo no se establecieron los indicadores de cumplimiento, ni los medios de verificacién correspondientes, a efectos de la realizacién de controles y evaluaciones. Al respecto, la LEY N° 1.535/99 DE ADMINISTRACION FINANCIERA DEL ESTADO, en su CAPITULO IV, establece DEL CONTROL, EVALUACION Y LIQUIDACION Articulo 27. Evaluacién y control presupuestario. El Poder Ejecutivo estableceré las politicas y normas técnicas de operacién y de medicién mecesarias para la evaluacién y control de resultados de la ejecucién presupuestaria de alcance nacional e institucional, La evaluacién de resultados y su contro! servirén de base al Ministerio de Hacienda y a los organismos y entidades dei Estado, para el establecimiento de medidas correctivas que contribuyan oportunamente al cumplimiento de los planes y programas de gobierno y a los institucionales, La evaluacién presupuestaria consistiré en medir los resultados obtenidos de cada uno de los programas, verificar los objetivos previstos inicialmente con los logros y alcances de las metas, emit juicio acerca def desarrollo de los mismos y recomendar las medidas correctivas. Descargo de la entidad: LasGs Coxneignia GENERAL ! ace “rgananeCaetcanl ge Con Giteraneri cv ca ge of Paros Pen eben ssa Evaluacién de descargo: Al descargo se adjunté el Memorandum N° 4/17 en el cual la Secretaria de Planificaci6n del SENAVE menciona en la parte pertinente: A fin de justificar adecuadamenie la observacién de la CGR, debe entenderse lo siguiente: i. Hasta e/ 2013, ef SENAVE no tenia desarrollado ningun Plan Estratégico institucional (PEI)... Si bien existian actividades asignadas cada afio a los Planes Operativos Anuales (POA, Jos mismos no tenian sustento motodologico. ji, ..en el Aflo. 2013, le Secretaria de Planificacién propuso @ inicid la elaboracién del Plan Estratégico Institucional 2014- 2018. iit, se contrata un consullor externo para la elaboracion del Plan Operativo Anual iv. A partir del Plan Operativo Anual POA 2014, se incluyé los “indicadores de cumplimiento” y los “medios de verificacién” en el formato establecido para la elaboraci6n del POA. ‘Aino contar el Plan Operativo Anual con medigs de verificacién € indicadores identificados, se dificultad la realizacion de controles y evaluaciones, en cuanto a la correspondencia de los respaldos documentales, actividades realizadas etc. Se debe sefialar que el Ministerio de Hacienda utiliza el resultado de la evaluacién como base para el establecimiento de medidas correctivas que contribuyan oportunamente al cumplimiento de los planes y programas de gobierno, Con lo mencionado en el descargo se confirma lo observado por la auditoria, atendiendo a que recién a partir del Plan Operativo Anual POA 2014, se incluyeron los “indicadores de cumplimiento” y los “medios de verificacién’, no contando estos datos en el POA 2013, por tanto el equipo auditor se ratifica en la observacion. ’ 5 s ’ 5 a a » s a Conclusi En el Pian Operative Anual correspondiente al afio 2013, no se establecieron los indicadores de cumplimiento ni los medios de verificacién correspondientes, dificultando la realizacién de controles y evaluaciones, en cuanto a la corespondencia de los respaldos documentales y actividades realizadas, dicha situacién se encuentra en incumplimiento de lo dispuesto en el articulo 27 de la Ley N° 1535/99 DE ADMINISTRACION FINANCIERA DEL ESTADO, en su CAPITULO IV. Recomendacién: El SENAVE debe formular los indicadores de cumplimiento y establecer los medios de verificacién para los planes y programas, esto permitird medir los resultados obtenidos en cada no de los programas, veriticar los objetivos previstos inicialmente con los logros y alcances de las metas, emitir juicio acerca del desarrollo de los mismos y recomendar las medidas correctivas. OBSERVACION N° 3: EL OBJETIVO Y LAS ACTIVIDADES ESTABLECIDOS PARA EL PROGRAMA “FONDO NACIONAL DE SANIDAD Y CALIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS” EN LOS INFORMES DE//~) GESTION PRESENTADOS POR EL SENAVE, NO CORRESPONDEN A LOS FINE!wee. ee ee ee Orr: '@) ‘© Monitoreo y prospescién de Cultivos exportabes, 1+ Monitoreo y prospeceian de Cultivos de importancia eeenémica y social ‘+ mplementacién de seguridad en documentos oficiales, ‘+ Evaluaci6n de riesgos de plagas cuarentenarias, + Actuatizacién de lista de plagss cuarentenarias del Pats. 4 Reglamentacion'de cuarentens pos-entrada, «Solicitud de informes de interseccién de plagas en puntos de ingresos, centro de abastecimiento y istribusién. 1s Acompatamiente en acciones referentes a requisitos fitosanitaries, en cultivas potencialmente exportable. + Realizacion de eampafias fiypsanitarias ‘= Elaborscin de planes de contingencias antes emergencias ftosanitarias Partcipacién en campatas fitosantarins de emergencias ‘Sin embargo, en la Ley N° 4886/13, que modifica la Ley N° 2459/04 “QUE CREA EL SERVICIO NACIONAL DE CALIDAD Y SANIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS (SENAVE), en su articulo 1° establece: Los recursos financieros de! Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y de Semillas se destinarén a la atencion de: a) Los gastos para la atencidn de los programas aprobados y las situacioneg de emergencias fhosanitarias decleradas por el Servicio Nacional de Calidad y Sanided Vegetal y de Semilias (SENAVE), en cumplimiento de los fines de la presente Ley, b) Los gastos para la atencién de programas y acciones de emergencias declarades por el ‘Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas (SENAVE) en casos de riesgos de drectaciones a la salud humana, animal o el medio ambiente por exposicion a productos 0 residuos toxics que recaigan bajo la competencia de fa institucion; ¢) La provisién de insumos y reactivos laboratoriales para el servicio: 4) EI pago de las indemnizaciones a propietarios de cuttives como resultante de campafias de erradicacion de plagas preexistentes; y, @) Los pagos por concepto de remuneracién complementaria a los funcionarios de! Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas (SENAVE), y/o contratacin de servicios de terceros, en actividades vinculadas a los incisos a) yb) del presente Articulo Descargo de la entida Se trabajaré conjuntamente con la Direccién General Técnica y la Secretaria de Planificacion, con ef asesoramiento de la Secretaria Técnica de Planificacién del Desarrollo Economic ¥ Social (STP) de la Prsidencia de la Republica y el Ministerio de Hacienda, @ fin de ir mejoranco fa exposicion de los objetivos y actividades para el programa "Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y de Semilias’, de tal manera que eso se refieje en los resultados que forman parte de los Informes de Gestion presentados al Ministerio de Hacienda ‘Asi mismo, es importante resaltar que el SENAVE, ya wiene trabajando en el Sistema RT antes ala! Blan Narinnal deOSVSHSS HHH GS THH FPF HP FF HSHSEFHHGBHHCKCVHGHEHVEHSOBFHOBOD gg . l eo CONTRALORIA GENERAL DELA REPUBLICA sGs Molina Cantona de Cvs Gubrnarra gu acu y Programa del Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y des Semillas, Jos cuales estan Vinculados con los objetivos y resultados esperados dentro de! Plan Nacional de Desarrollo 2030 (PND), En el mismo también se determina los indicadores de Resultados para el Programa del Fondo Nacional. Se adjunta copia del reporte del Plan Operativo Anual institucional 2017-2019, cargado en el Sistema de Planeamiento por Resultados (SPR). Es importante mencionar que los recursos def Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y de Semillas han sido utilizados, Unica y exclusivamente, para 6! pago de los gastos relacionados con la Emergencia Fitosanitaria declarada por el SENAVE, por la presencia de la plaga Huanglongbin (HTB), de conformidad a lo dispuesto por la Ley N° 4866/13. Esta emergencia fue declarada por Resolucion SENAVE N° 80/13 y ampliada por la Resolucion N° 95/13. Se adjunta copias de las resoluciones y de la Ejecucién Presupuestaria de Gastos de los afios 2013, 2014 y 2015 Evaluacién de descarga En el descargo presentado se reconoce lo observado por la auditoria, ya que se menciona lo siguiente: *...Se trabajaré conjuntamente con Direccién General Técnica y la Secretaria de Planificacién, con el asesoramiento de la Secretarla Técnica de Planificacién del Desarrollo Econdmico y Social (STP)... 6l Ministerio de Hacienda a fin de ir mejorando la exposicion de los objetivos y actividades para el Programa “Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y de Semillas”, de tal manera que eso refleje en los resultados que forman parte de los informes de Gestién presentados al Ministerio de Hacienda...” Se adjunté al descargo: el Plan Operativo Anual 2017 al 2019, donde se incluyen las modificaciones en el diagnéstico y objetivos del Programa ‘Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y de Semillas" asi como la Ficha de Indicador de Resultados. Se debe sefialar que el Ministerio de Hacienda utiliza el resultado de la evaluacién como base para el establecimiento de medidas correctivas que contribuyan oportunamente al cumplimiento de los planes y programas de gobierno, Con este hecho se evidencia que en los ejercicios fiscales 2013, 2014 y 2015 hubo una falta de identificacién apropiada de objetivos y actividades relacionadas al Programa, presentando al Ministerio de Hacienda, informes de gestion con actividades que no guardan relacién con los fines del mismo, conforme a lo dispuesto en la disposicion de creacién de la institucién. Por tanto el equipo auditor se ratifica en la observacién Conclusion: El objetivo y las actividades establecidas para el Programa ‘FONDO NACIONAL DE SANIDAD ¥ CALIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS" en los Informes de Gestién presentados por el SENAVE, no corresponden a los fines establecidos en la Ley N' 4866/13, evidenciandose que en los ejercicios fiscales 2013, 2014 y 2015 hubo una falta de identificacin apropiada de objetivos y actividades relacionadas al Programa, presentando al Ministerio de Hacienda, informes de gestién con datos incorrectos & Recomendaci6: . ‘ El SENAVE debe corregir la denominacién de las actividades del Programa, a efectos de presentar informes can datos fidedignos ME u vt VevidSSCSSSVSHGSSVO STS SHHSHHVEHEHHHHSHTBHVO BUYS SVS BBeoeCe cc Conrail, GENERAL 1 DEA REPUBLICA scs sae ‘gana cunts OBSERVACION N° 4: LA DENOMINACION PRODUCTIVA “CERTIFICADOS PARA LA EXPORTACION”, EXPUESTA EN EL CUADRO DE EJECUCION DEL INFORME DE GESTION, NO CORRESPONDE AL PROGRAMA’ 2 “FONDO NACIONAL DE SANIDAD Y CALIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS”, Verificados los Informes de Gestién presentados por el SENAVE al Ministerio de Hacienda se evidenciaron los Cuadros de Ejecucién Productiva, como ejemplo se exponen los siguientes cuadros: ‘Cundro Ejecuctin Productiva -Periodo 2018, Los datos descriptos a contisnaciSn\sefialan los bienes y servicios entregados por la Entidad: psec Mam Anne, % PlnTinandere ean sue I) ae TT Cuadro Ejecucién Productiva - Periodo Primer Semestre 2014 Los datos descriptos a continvacién seiialan los bienes y/o servicios entregados por la Entidad. “os frm Sag setae roca Retest st ee ne * 1 0 cms aine “ a er ee es 1 aMai Fea ape, cunt 3690 SSDS HS (© Cece Pena Epercon cmsade sam rast em Como se evidencia en los cuadros precedentes, para el Tipo 2 - Programa 2 “FONDO NACIONAL DE SANIDAD Y CALIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS’, se consigna como Denominacién Productiva : Certificados para la Exportacion. Al respecto, es importante sefialar que los recursos del Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y de Semilla no contemplan su utilizaci6n para la Certificacién para Exportacion, tal como se expone en la Ley N° 4866/13, que modifica la Ley N° 2459/04 “QUE CREA EL SERVICIO NACIONAL DE CALIDAD Y SANIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS (SENAVE), en su articulo 1° que establece Los recursos financieros del Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y de Semillas se destinaran a la atencion de: @) Los gastos para la atencién de los programas aprobados y las situaciones de emergencias fitosanitarias declaradas por ef Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas, (SENAVE), en cumplimiento de los fines de la presente Ley; ) Los gastos para Ja atencién de programas y .acciones de emergencias declaradas por ef Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas (SENAVE) en casos de riesgos de residuos téxicos que recaigan bajo fa competencia de la Institucion; arectaciones 8 fa salud humane, anmal o el medio ambienie por expos @ productos AW o) La provisién de insumos y reactivos laboratoriales para el servicio; \ Y 7PULLED GHHGHeeeawewe ~~~ CUTTTTATT ETT Orme ase, © DELA REPUBLICA 6S sa “Caarenn Contra Cres Guberrenia ma taclan peep Parineno Pin, en bene ola ects @) Los pagas por concepto dé’ remuneraciin complementaria a los funcionarios de! Servicio Nacionel de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semillas (SENAVE), y/o contratacién de servicios de teroeros, en actividades vinculedas a los incisos a) y b) del presente Articulo. Descargo de la entida En a elaboracién de los Informes de Gestién remitidos al Ministerio de Hacienda se ha invertidg fag denominaciones productivas de los Sub Programas 1 y 2 del Tipo de Presupuesto 2 Programas de Accion del SENAVE. Al Sub Programa 1 la, denominacién productive que le comasponde es Certiicados para la Exportacién y al Sub Programa 2 — Fondo Nacional de Sanidad y calidad Vegetal y de Semilas — le corresponde la denominacién productive de ‘Medidas Fitosanitarias Aplicadas Es importante mencionar que ehMinisterio de Hacienda, al momento de realizar a corge del Ante Proyecto de Presupuesto para cada Ejercico fiscal en el médulo habiltado para e efecto, para el Tipo de Presupuesto 2 — Programas de Accién exige 1a determinacion de la cantidad de produccién estimada para el afio. £1 Programa del Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y de Semilias tiene caracteristica muy particular, pues solo se puede ejecutar en caso de una declaracién de emergaic’ por parte rE GENAVE. Considerando esta particularidad se consultard con el Ministerio de Hacienda si es ‘aniie que las metas de produccién de! Fondo Nacional de Sanided y Calidad Vegeta) ¥ de Scmilas'se pueda cargar en porcentaje, tal como se permite en el Tipo de Presupuesto 1 = Programas de Administracién, De conseguirse esta autorizacién se tendra una adecuada Sxpesicion de los Informes de Gestién remitidos al Ministerio de Hacienda. A fel efecto se trabajaré conjuntamente con la Secretaria de Planificacion. ‘Asi mismo, se reitera que el SENAVE, ya viene trabajando en el Sistema de Planeamens fer Aaruitados (SPR) impulso por el Gobiemo dentro del Plan Nacional de Desarrollo 2030 (PND). Ea uste contexto, e! SENAVE ha estabiecido su Plan Operativo Institucional (PO) pate el poriodo 2017 al 2019, que ya incluye ef Diagnostica y Objetivos del Programa del Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y des Semilas, los cuales estén vinculados con los Objetives y resultados esperados dentro de! Plan Nacional de Desarrolio 2080 (PND). En el cov etembion se determina los Indicadores de Resultados para el Programa del Fondo Nautonal $e acjunta copia del reporta del Plan Operativo Anual institucional 2017-2019, cargado en el Sistema de Planeamiento por Resultados (SPR) Se reitera lo expuesto en el descargo de la observacién N° 3, de que los recursos del Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y de Semillas han sido utilizados, unica y exclusivamente, para el pago de Jos gastos relacionados con ta Emergencia Fitosanitaria declarada por el SENAVE, por la presencia de la plaga Huanglongbin (HTB), de conformidad a lo dispuesto por la Ley N° 4866/13. Esta emergencia fue deciarada por Resolucién SENAVE N° 80/13 y ampliada por la Resolucién N° 95/13 Se adjunta copies de las resoluciones y de la Ejecuci6n Presupuestaria de Gastos de los afios 2013, 2014 y 2015. Evaluacion de descargo: LY En su descargo, la DGAF menciona lo siguiente: "En la elaboracién de fos Informes de sou eo a cea aterio de Hacienda se ha inverido las denominaciones productivas de los & Programas 1 y 2 del Tipo de Presupuesto 2 Programas de Accién del SENAVE. Al Sub Programa 2 - Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegeta! y_ de Semillas — le corresponde 3 a . oy i Antinartoe |” Awe wees SoS VSB SOTHSSSHSSCHGSHOHSHSHVCHOUHTOFEHBTIHHSHHSHUUY HO’ CEP Conmaronia Gexerat } DELA REPUBLICA sGs Por lo expuesto en el descargo, se confirma lo observado por la auditoria, ya que la denominacién productive expuesta para el Programa 2 “Fondo Nacional de Sanidad y Calidad Vegetal y de Semillas’ - Certificados para la Exportacién, no corresponde. Por tanto, el equipo auditor se ratifica en la observacion. Conclusion: La denominacién productiva “Certificados para la Exportacién’, expuesta en el cuadro de Ejecucién del Informe de Gestion, no corresponde al Programa 2 “FONDO NACIONAL DE SANIDAD Y CALIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS’, ocasionando la presentacion al Ministerio de Hacienda de Informes de Gestién con actividades que no guardan relacién con el Programa, considerando lo establecido en Ley N° 4866/13, que modifica la Ley N° 2459/04 “QUE CREA EL SERVICIO NACIONAL DE CALIDAD Y SANIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS (SENAVE), en su articulo 1° Recomendacién: EI SENAVE debe identificar las actividades que se desarrollan para el cumplimiento de la misién del Programa 2 "FONDO NACIONAL DE SANIDAD Y CALIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS' y los productos obtenidos; 2 efectos de realizar*la correcta medicién de los resultados de las actividades realizadas CW LE fur mo yTETE TTL RRR ER RR EEE RE EEEELELE DEERE L GEESE DE eee CONTRALORIA GENERAL 1 DELA REPUBLICA scs sas.“ Orene Cerin gs Conal Geranri a rie iis enbanatode seca CAPITULO II CALIDAD DE LOS PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS VEGETALES OBSERVACION N° 5: NO CUENTAN CON PROCEDIMIENTOS APROBADOS PARA CERTIFICAR LA CALIDAD E INOCUIDAD DE PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS DE ORIGEN VEGETAL. Referente al aseguramiento de calidad e inocuidad de los productos y subproductos vegetales, fue solicitado al SENAVE, los procedimientos para certificar la calidad e inocuidad de los productos y subproductos veastales. En contestacién, el Departantento de Calidad ¢ Inocuidad de Vegetales informé que: *..se encuentra en fase de elaboracién 6! Procedimiento PRO-CPV-001, "Certificacién de calidad de productos vegeiales’, el cual esta siendo diseftado siguiondo las directrices de fa Norma |ISOEC 17085 “Evaluacion de la conformidad. Requisitos para organismos que certiican productos, procesos y servicios". Dicho procedimiento atin no fue puesto a consulta para comentarios y ‘sugerencias de las diferentes dependencias del SENAVE". ‘Asimismo, se informé que cuentan con 12 Reglamentos Técnicos para la fijacion de identidad y calidad de productos vegetales: de Tomate, Papa, Cebolla, Banana, Zanahoria, Pimiento, Naranja, Ajo Sandia, Pina, Frutila, Mel6n. En dichos reglamentos, se exponen terminologias y los requisifos de calidad, envasado y presentacién de los productos, no asi procedimientos de certificacién de calidad. Al respecto, la Ley N° 4866/13 que modifica la Ley N° 2459/04 “QUE CREA EL SERVICIO NACIONAL DE CALIDAD Y SANIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS (SENAVE), en su articulo 1° establece: ‘Art6: Son fines de! Servicio Nacional de Calidad y Sanidad Vegetal y de Semis: ...c) Asegurar Ja calidad de los productos y subproductos vegetales. Referente a la Norma ISO/IEC 17065 se menciona lo siguiente: Esta Norma Internacional especifica requisitos, cuya observancia pretende garantizar que los organismos de certficacién operan esquemes de certiicacién de manera competente, coherente @ Imparcial,faciltando asi el reconocimiento de tales organismos y la aceptacién de productos, procesos y servicios certficados en el émbito nacional @ internacional y de este modo fomenter ei comercio intemacional, Esta Norma Internacional se puede utilizar como un documento de oniterios para la acreditacion, a evaluacién entre pares, o la designacién por las autoridades gubernamentaies, duefios de esquemas y otros. Descargo presentado por |a DGAF Se adjunta Providencia N* 09/2017 de la Seoretaria de Plarificacién y Memorando N° 04/2017 de! Departamento de Programacién y Evaluacion. Descargo presentado por ia DICAO a Los procesos de certificacién como tal se establecen por fo general para productos / eapecificos © grupos de productos, 0 bien por alguna exigencia especiica del mercado 0 de! Censumidor Al respecto, en el 2016 se realizaron trabajos para elaborar y establecer un sistem ceeennt sin scamn pan al fin de loorar la© ConTRinonts Gener, ! DELA REPUBLICA SGS Mtn: ‘Opanane Gentile Cone oemeeria que sana) soma Panos, enbanton ca scesa b- La Direccién de Calidad, Inocuidad y agricultura Organica (DICAO), ha elaborado 12 Reglamentos Técnicos de Calidad @ identidad de Productos Vegetales. Los productos contemplados en dichos reglamentos no se encuentran dentro de un programa de certificacin propiamente, a excepcién de la zanahoria trabajada dentro de un programa piloto de certiicacién. Esto se debe, entre otros aspectos, a que no se trabaja para la emision de sellos que certifican a los productos, pero a fa certificacién en si se realiza por medio del control de cumplimiento de los Reglamentos Técnicos. Esto se encuentra establecido en los reglamentos técnicos de fa siguiente forma: Certificacion: el importador o productos podra acceder a /a certificacién del Jote o partida que cumpla todos los requisitos del presente reglamento, que seré otorgado por la empresa u organismo certificador. Procedimiento para verificar el cumplimiento de los requisitos: Se realizarén controles, inspecciones, muestreo, ensayos laboratoriales, _vigilancias, fiscalizaciones. Procedimientos_en_elaboracién: para fortalecer el proceso de certificacién de la calidad @ inocuidad de productos y subproductos vegetales, se inicié la elaboracién del Procedimiento PRO-CPV-001 ‘Certificacién de calidad de productos vegetales’, el cual se ha estado disefiando siguiendo las directrices de la Norma ISONEC 17068 “Evaluacién de conformidad. Requisitos para organismos que certifican productos, procesos y servicios’. Evaluacién de descargo: En el descargo presentado por la Secretaria de Planificacién del SENAVE a través del Memorandum N°4/17 se informé lo siguiente: “para conseguir la eprobacién de un procedimiento para certificar ja calidad e inocuidad de productos y subproductos de origen vegetal basado en Normas ISO, indefectiblemente, es nacesario seguir un proceso que involucra el cumplimiento de ciertos presupuestos documentarios y administrativos secuenciales que, una vez cumplidos, son el sostén para la aprobacién de dicho procedimiento”, y seguidamente se exponen las tareas realizadas hasta e! mes de junio de 2016, En el ultimo punto se expresa: *... en el Informe Semestral enero- junio 2016 de fecha 15 de Junio de 2016, el Departamento de Sistemas de Calidad de la Secretaria de Planificacién ‘manifiesta, en el Item 5, “Observacion: ...c) Se hizo un paréntesis en el trabajo en esta Direccion, debido posibles cambios en el organigrama de la institucién’. Por su parte la DICAO en Ia parte pertinente de su descargo menciona que se ha elaborado 12 Reglamentos Técnicos de Calidad e Inocuidad de Productos Vegetales, pero que dichos reglamentos no se encuentran en un programa de certificacién propiamente; al respecto se debe sefialar que dichos reglamentos técnicos ya fueron proveldos durante los trabajos de campo y verificados en su oportunidad Asimismo se menciona que para fortalecer el proceso de certificacion de la calidad e inocuidad de productos y subproductos vegetales, se inicié la elaboracién del Procedimiento PRO - CPV- 001 “Certificacién de Calidad de productos vegetales’, el cual se ha estado disefiando siguiendo las directrices de la Norma ISOMEC 17065 ‘Evaluacion de la conformidad. Requisitos para organismos que certifican productos y servicios’. Por lo expuesto en los descargos remitidos, se confirma lo observado por el Equipo Auditor, considerando que en el SENAVE durante el alcance de la auditoriay a la fecha no cuenta coSSCTEKFVESET TTT FVOwVTBTOWOWTH HHH EE TH EY THEO Oe CONTRALORIA GENERAL } DE LA REPUBLICA SGS usin “crerowe Consens de Coe Gibenaranta ua ical ep Fanaa Pies, pret ala seca Conclu: E| SENAVE no cuenta con procedimientos aprobados para certificar la calidad e inocuidad de productos y subproductos de origen vegetal, hecho que incide en la certificacion de productos vegetales, esta situacion se encuentra en incumplimiento de lo establecido en la Ley N° 4866/13 que modifica la Ley N° 2459/04 “QUE CREA EL SERVICIO NACIONAL DE CALIDAD Y SANIDAD VEGETAL Y DE SEMILLAS (SENAVE), en su articulo 1° inciso ¢). Recomendaci La institucién debe concluir con los procesos pendientes a fin de contar con los procedimientos alineados a las normas e impulsar la implementacién, a fin de contar con productos y ‘subproductos de origen vegetal certificados. OBSERVAGION N° 6: NO FUE IMPLEMENTADO EL SISTEMA NACIONAL DE TRAZABILIDAD DE PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS VEGETALES (SITRAVE). En el Plan Operative Anual del afio 2014, se establecié la siguiente meta: 2.9.3.26.1 Implementar un sistema de trazabilidad de productos y subproductos de origen vegetal. Realizada la consulta referente al cumplimiento de dicha meta, en entrevista realizada con las funcionarias de la Direccién de Inocuidad, Calidad y Agricultura Organica, manifestaron que “.actualmente no se cuenta con un Sistema propiamente...”. Asimismo, se constatd la emision det Decreto N° 1244 de fecha 12/02/14 “POR LA CUAL SE ESTABLECE EL SISTEMA NACIONAL DE TRAZABILIDAD DE PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS VEGETALES (SITRAVE)', en consideracién a la presentacién realizada por el SENAVE al Ministerio de Agricultura y Ganaderia (MAG), manifestando la necesidad de implementar un Sistema Nacional de Trazabilidad de Productos y Subproductos Vegetales que garantice la identificacién y el registro de productos vegetales para la exportacién y el consumo interno. El citado Decreto establece: Art. 1° - Establécese el Sistema Nacional de Trazabilidad de Productos y Subproductos Vegetales (SITRAVE). Art, 2° = Ef Sistema Nacional de Trazabilidad de Productos y Subproductos Vegetales (SITRAVE), tendra los siguientes objetivos: a) Proveer datos reforentes al origen y destino de los productos, que permitan identificar los mismos en cada etapa que involucra ef Sistema, desde su produccién hasta la comercializacion. b) Suministrar informacién confiable pera fa localizacién e identificacién de lotes y partidas de productos y comercializacién de productos y subproductos vegetaies. ¢) Coadyuvar en el control de sanidad vegetal, calidad @ inocuided de los productos y subproductos vegetales. AY 4) Faciltar la aplicacién de medidas correctivas, ante un incidente asociado a la produccién y, comercializacin de productos y subproductos vegetales. Art. 3% El SENAVE sera responsable de fiscalizer el. Sistema Nacional de Trazebilidad de)— QD ConTRATORiA GENERAL, DE LA REPUBLICA SGS Descargo presentado por la DICAO a. A partir de le firma del Decreto 1244/14 “Por la cual se establece el Sistema Nacional de Trazabilidad de Productos y Subproductos Vegetales (SITRAVE)”, se ha trabajado en la elaboracién y aprobacién de resoluciones que ayuden a que el mismo sea implementado. b. Ast se han establecido: el Sistema de Trazabilidad para Productos Vegetales (Resolucién N° 25/15); Registro Nacional de Productores Agricolas (RENAPA) en el marco del Sistema de Trazabilidad de Productos Vegeiales del SENAVE (Resolucién N° 26/15); ¢ Implementacién de la Guia de Traslado de Productos Vegetales en el marco del Sistema de Trazabilidad de Productos Vegetales del SENAVE (Resolucién N° 27/15), Finalmente el SENAVE emitié la Resoluci6n N°71/15 por la cual se deja sin efecto las resoluciones mas arriba citadas. c. El proceso en si ha tenido inconvenientes para su implementacién a raiz. del proceso de suspensién del Decreto 1244/14 generado por el Ministerio de Agricultura y Ganaderia, segrin se evidencia en la nota MAG N° 884/16. « d._ No obstante se han realizado en'su momento los descargos 0 respuestas correspondientes @ las notas remitides por el MAG y el sector privado con relacién a la suspension implementacién de sistemas de trazabilidad para productos vegetales. Evaluacién de descargo: En el descargo presentado por la DICAO se expresa lo siguiente: “A partir de la firma del Decreta SD4d/14. s@ ha trabojado en la elaboracién y aprobacién de resoluciones que ayudon a que el mismo sea implementado’.. ‘Al respecto, durante los trabajos de campo se evidenciaron documentos. referenies ute reunion mantenida entre representantes del SENAVE y otras instituciones, a fin de proponér Wie agenda de trabajo y presentacion de propuestas de reglamento para el funcionamiento del coors Tecnieo Interinstitucional, segun lo Informado por Memorandum DTV N° 158/16 el onan. cn dicha reunion se trat6 de conformar el Comité, pero el mismo finalmente no fue aavormado. debido a la negaliva por parte de cierto sector de la parte privada de llevar adelante Ja implementacion del Sistema. ‘Se menciona ademas que en el afio 2015 fueron emitidas Resoluciones referentes a Sistemas Se Trazabiidad para productos vegetales, sin embargo las mismas fueron dejadas sin efecto mediante la Resolucién N° 71/15, adjuntando documentos de respaldo que ya fueron evidenciados por el equipo auditor durante los trabajos de campo. Asimismo, durante los trabajos de campo de la auiitoria se evidenci la Nota N° 586/14 remitica seiulnisro de Agrieutura y Ganaderia por la Union de Gremios de la Produccién (WGP), 2 eange a su consideracién el pedido de derogacién del Decreto N° 1244/14, exponiendo los Feaasentos que sustentan el pedido, El MAG elevé dicho pedido al SENAVE por Nota D.G.P N° 345 del 07/11/14, Asimismo fue evidenciado el Informe elaborado por el Departamento de Trazabiidad Vegetal dé eh a aerain fotn anda fundamenia axouesto efi la nota remitida por el MAG: este iy3 2 e @ e 2 2 e 2 e ° a a a @ 3 a a 3 2 2 2 3 3 e 3 ° @ 2 2 a SSSFSEHBH SEBS EE Conmnans TRALORIA.GENERAL | DELA REPUBLICA ses ite: ‘ogre Cinatcen ae Comal Guia am sry pg Panos iw bmi a eda Al descargo se adjunté copia autenticada de la nota S.G. N° 884 de fecha 10/11/16, remitida por el Ministro de Agricultura y Ganaderia al Ing. Agr. Alfredo Gryciuk, presidente del SENAVE, en referencia a la solicitud de derogacién del Decreto N° 1244/14, presentada por la Union de Gremios del Paraguay, mencionando lo siguiente: *... fa Direccién General de Planificacion emitié un dictamen técnico en el cual recomend la suspensién del Decreto mencionado, hasta tanto ef mismo sea objeto de andiisis de una Comisién Interinstitucional conformada por representantes de las instituciones afectadas por el referido Decreto...” Ademés, en la Nota citada se solicita al SENAVE, “..Ja emision de! parecer técnico legal al respecto de los puntos objetados y la remisién de toda la documentacién referida...”. En respuesta a la nota S.G. N° 884/16, el Departamento de Trazabilidad Vegetal por Memorandum DTV: N* 203/16 informa: “...en su momento se han remitido respuestas con relacién a los temas vinculado¥ al establecimiento de sistemas de trazabilidad vegetal, como también se han elaborado reglamentaciones que puedan servir de instrumentos técnicos para la creacion de esos sistemas...” Se adjunté ademas al descargo, copia autenticada del proyecto de Nota de la Presidencia de SENAVE, donde se remite la contestacién ala nota S.G. N* 884/16, adjuntando el Memorandum DTV: N° 203/16, . Las BUENAS PRACTICAS AGRICOLAS establecen que uno de los requisitos necesarios para asegurar la calidad e inocuidad de los alimentos es la certeza acerca de las cistintas etapas que atraviesa cada producto antes de llegar al consumidor final. Se conoce con el nombre de trazabilidad al proceso que permite reconstruir la ‘historia’ de un alimento desde su produccién primaria, pasando por el procesamiento, la industrializacién, ia comercializaciény la distribucién Por todo lo expuesto precedentemente, el equipo auditor se ratifica en la observacién considerando que a la fecha no se encuentra implementado el Sistema de Trazabilidad — SITRAVE, conforme a lo dispuesto por el Decreto N” 1244/14, vigente hasta la fecha Conclusion: No fue implementado el Sistema Nacional de Trazabilidad de Productos y Subproductos Vegetales (SITRAVE), ocasionando la falta de conocimiento de los datos referentes al origen y destino de los productos (desde su produccién hasta su comercializacién), incumpliendo lo dispuesto en los articulo 1, 2 y 3 del Decreto N° 1244 de fecha 12/02/14. Lx Recomendacién: El SENAVE debera realizar un anidlisis exhaustive de los beneficios o desventajas de la implementacion del Sistema y expedirse al respecto. ) ({ J ME hug { sate.ATCHKKEHKKLTHCEHHOGTHFHVHHHWwWHD ® a 8 2 ® 8 3 8 @ a 2 e e e 2 2 2 Ae Ge © CONTRALORIA GENERAL DELA REPUBLICA © Men “osano Germs o Gana Guaonnetal ae oclzay age Parr Pilea been a ocetst CAPITULO III : GASTOS EFECTUADOS OBSERVACION_N°7: FACTURAS NO VALIDAS, PRESENTADAS PARA EL COBRO DE HONORARIOS PROSESIONALES EN LOS ANOS 2013, 2014 Y 2015, Fueron verificados los documentos de respaldo correspondientes al OG 145 Honorarios Profesionales correspondientes a los afios 2013, 2014 y 2018 conforme a una muestra seleccionada, realizAndose la validacién de las facturas presentadas por los funcionarios contratados, en la pagina web de la Subsecretaria de Estado de Tributacion (www.set.gov.py), constatando que los comprobaptes (facturas) no son validos. En el cuadro siguiente se exponen los casos evidenciados: = ae “OAJETO DEL GASTO 148 HONORARIOS PROFESIONALES rani AeclaEi gargs | omen 9800 Tree Soe ‘Gel funcionario: ae, e factura 2 ¥ os he cresn Art| gayaqg | PrR.e—mesce | aqy |TMBRADO NO VALOO SEGIN bi cman Gonzalez Gonztler | am Febrero CONSULTA EN LA SET wea | mo | waa [Amero vite] yaxann | PooRtmeewe | gg | CoMPROMTE No, vAlRG OF BAM on Fretes: am Febrero. . 'SEGUN CONSULTA EN LA SET ‘Alejandro Hunicken: ——s Comprotiante no valida el admero de wos | nee | xn | vosss | euenmaucnesde | a |Sovposere m3 = [ex oe ee veoaos cena congener oa enim ro zora | ant? | Novembro | Leva Sata Diasteon | 3 0000 x Tne de Noviembre forresponce a eras consutaze ro | ace | novarne [A¥=rt imiten 29000 | Homcaaeastesonaes | zy Ccompobenie no vaio # numero de ie | "Roe Gohonerbee Scetonda tue oad deb sa | case | movenwra |Sitde nwa | sca | Hotere ofeiontes Comerabarn no i, a numer y brome 7 e ‘Ocampos Baez | -mesde Noviembre * ‘corresponde al timbrado exnsutado. vow | aus | novenne [bi Arno vem] sccooon [Meron masonet| 25 | Conponane ne vt, el ine ge Satajoa . “eo Novarse Seca ve dao Soba ae | som | rotenone tie tocun ee arrame. | extASnmitl og | ax, | Sommmiumnse ano sem fra re 7am | ean ‘Siesponge stad cons ‘Remuneraciba a Eres Aron Conprobore no ida, nims yt re zou | 4500 | novenore [EmecoArions | aeocoe | Swaurarara~ 14 | Somrobaie ral, non Serie Sos | casey oon | wore | raze | ago | 9t2Matinore | sazane | nemereerdetiana | 27 | Gomarbante ro vl nar io 2 no | Noa | Hes meres cosine ‘Srospnge a troago consis we | nar so |Lofa Sota isztain | str2mn | Romuus a |Somprctane NO vis, trbrado no a sian a a vi ‘Exmardinaria & -corresponde consuitado a SET wes | ape [eresoaniono | esas | > Remunestn Conpiberte NO ida, ime te oe - Gonasiez Gonzalez eae Extracedinaria = ‘comesponde consutada a SET _ } Ree —| | ERvEsTo ANTONIO ADIIONAL soci bn, alia js aos | saa | wanzo | Gonztvez | ossco | coRRESPONDIENTE | 55 | SOMEONES no vee ee ae ‘Sonzatee \ Abies be manz0 0 | * i A) FEMUNERAGION | ara