Universidad Acción Pro-Educación y Cultura

(UNAPEC)

Práctica Final de Diseño de Sistemas Contables.

Materia:
Diseño de Sistemas Contables.
CON134

Profesor:
Jose Manuel Díaz Nin.

Estudiante e ID:
Angela Peralta Mora
A00104564

Fecha:
17 de Agosto, 2021.
 Trabajo Final Diseño de Sistemas Contables

I. Organigrama
Organigrama Estructural de “Soluciones & Más, S.R.L.”

Asesoría de Asesoría Legal

AuditoríaExterna

Consejo de
Administración General

Administración General

Sub Administración Sub Administración Sub Administración Sub Administración

de Operaciones Financiera de Producción Técnica

II. Flujograma
Procedimiento para Compra de Materiales

Departamento Departamento de
Compras
solicitante Contabilidad

Solicitud de compra Factura

Factura Cotización
Cotización Solicitud de Compra
Solicitud de Compra
Cheque
Gerencia

Solicitud de compra

Gerencia

pg. 2
III. Documentos Originales

Orden de Compra

Antonio P. Haché & Co., S.A.S. Orden de Compra

Establecidos desde 1886
República Dominicana No. : 60044776
www.hache.com.do Incluir este número en todos los documentos,
facturas, conduces y documentos de embarque.
Al servicio de tus proyectos
R.N.C.: 1-02-00007-7

A favor de (20067 ) Animo SRL Fecha : 29/03/2021

Ave. Núñez de Cáceres No. 4, muy cerca de la Kenne Comprador : Hector Antonio Brea Gil
Referencia : venta maykol
10101 CENTRO DE LOS HEROES,República Dominicana Teléfono : 809-566-1111
Fecha Entrega : 29/03/2021
Att. Rodrigo Condición de Pago : Contado
Tel.: Metodo Entrega : Cliente Procura
Fax: 809-363-1030
Email:

Entregar en Tienda JFK Facturar a Antonio P. Haché & Co., S.A.S.

Av. John F. Kennedy Av. John F. Kennedy, No. 40
Ens. Naco Edificio Antonio P. ,Ensanche Naco
DO D.N.
República Dominicana República Dominicana
Att. Fiordaliza Garcia Hernandez Tel.: 809-566-1111
Tel.: 809-566-1111 Fax: 809-567-0727
Fax: 809-541-1462
Email: fiordaliza.garcia@hache.com.do
Cod. Art. Descripción Referencia Fecha Entrega Cantidad UM Costo Unitario Monto Neto

2470211 Puerta PVC Plegable reforz Blca 29/03/2021 1.00 c/u 2,337.50 2,337.50 DOP
p/hueco 67cmX205cm
2444770 Puerta PVC lisa caoba p/hueco 29/03/2021 1.00 c/u 3,089.55 3,089.55 DOP
89.5cmx208cm c/marco ANIMO
2444771 Puerta PVC lisa caoba p/hueco 29/03/2021 1.00 c/u 3,089.55 3,089.55 DOP
90cmx210cm c/marco ANIMO
2444772 Puerta PVC lisa caoba p/hueco 29/03/2021 1.00 c/u 3,089.55 3,089.55 DOP
89.5cmx209cm c/marco ANIMO
2444773 Puerta PVC lisa caoba p/hueco 29/03/2021 1.00 c/u 3,089.55 3,089.55 DOP
79.5cmx207cm c/marco ANIMO

Observaciones Por favor Siempre Presentar esta Orden de Compra

ANTES DE FACTURAR REVISAR QUE LOS COSTOS ESTAN CORRECTOS
Sub-Total : 14,695.70
y que las referencias de los productos estan correctas
Itbis : 2,645.23

TOTAL : 17,340.93 DOP

1) Ningun cambio o alteración en las especificaciones y cantidades de esta Firma autorizada y sello compañía
orden de compra será pagada por nosotros excepto en el caso de que haya
sido autorizado por escrito.
2) Esta orden unicamente es válida si lleva conjuntamente la firma y
sello de la empresa.
3) Cargar este despacho a nuestra cuenta con ustedes,
anexando el original de la orden y el volante de "Recibido Conforme" a su factura.
4)Aceptando esta orden se compromete a entregar productos y marcas
originales. De lo contrario nos reservamos el derecho de devolver la mercancía.
5)La orden será recibida hasta la fecha de entrega registrada.
Orden de Compra No.: 60044776

Página 1

pg. 3
 Factura

ANIMO SRL
Av. Nuñez de Caceres #4, Los Prados 01/04/2021
Tel 809-363-1030
Fecha
WS 849-816-8441 Página 1
Nro. 9205
122-01909-1
NCF:00000000B0100002967

FACTURA. CREDITO FISCAL

Este NCF es valido hasta 31/12/2021

Vendido a: Enviado a:
CIELOS ACUSTICOS SRL
Tlf.: 809-732-2368 Tlf.: 809-732-2368

Código: 0015 RNC: 101756373

Enviar: Entrega Términos: Cheque Vendedor: Su refer.:

Código producto Descripción del producto Cantidad Precio Unit. Subtotal ______
MRC2X4 MARCO REGISTRO 2X4 40.00 408.47 16,338.80

40.00 Subtotal: 16,338.80

DEP. CUENTA
Impuesto 2,940.98
(Est. 531)
TOTAL ______ 19,279.78
DIEZ Y NUEVE MIL DOSCIENTOS SETENTA Y NUEVE ______ 78/100
__________________________________________________
FIRMA DEL CLIENTE

Una vez firmado no habra ningún derecho de reclamo, por favor revise antes de firmar. Feliz Dia.

pg. 4
 Cheque

Conduce de Despacho

Recibo de Ingreso

pg. 5
IV. Diario Especial de Dólares
SOLUCIONES & MAS, S. R. L.
DIARIO ESPECIAL DEL EFECTIVO EN MONEDA EXTRANJERA
MOVIMIENTO DE LA CAJA-DÓLAR MOVIMIENTO DE LA PRIMA-DÓLAR ENTRADA O SALIDA POR TASA DE CAMBIO BENEFICIO (PERDIDA)
FECHA DOC NO.
DEBITO A CREDITO A
EXISTENCIA
PRIMA AUMENTO (DISM)
VALOR PRIMA TASA CAMBIO
NOMBRE DE LA CUENTA
CONCEPTO SALIDA CONCEPTO ENTRADA ENCANJE DE DIVISAS
CAJA-DOLARES CAJA-DOLARES DEL DIA PRIMA-DOLARES OFICIAL CREDITO DEBITO DIFERENCIA IMPORTE
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V. Módulo para Financiamiento de Cuentas por Cobrar -
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- SOLUCIONES
- & MAS, S. R. L.
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Análisis del Cálculo del Financiamiento de las Cuentas por Cobrar
Fecha Número Nominal % Días Año Interés V. Vencimiento Tasa Desc. Periodo Año Descuento A Cobrar Gasto (Ingreso)
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VI. Análisis de Saldos por Antigüedad -

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SOLUCIONES - & MAS, - S. R. L. - -
ANALISIS POR ANTIGÜEDAD DE SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(VALORES EN RD$)
Fecha de Facturas No Factura Vencidas RD$
Fecha Nombre del Cliente Fact No. Importe RD$ Vencidas RD$
Vencimiento 1 a 30 Días 1 a 3 Meses 3 a 6 Meses 6 Meses a 1 Año 1 Año o Más

TOTAL - - - - - - -
Experiencias en Recuperación de Cuentas por Cobrar 1% 5.00% 11.00% 20.00% 28.00% 32.00%
Monto de la Provisión de Cuenta Incobrables - - - - - - -

pg. 6
VII. Tarjeta de Inventario
SOLUCIONES & MAS, S. R. L.
TARJETA DE INVENTARIO DE MERCANCIAS
METODO DE VALUACION :
NOMBRE DEL PRODUCTO : UNIDAD:

ENTRADA DE MERCANCIAS SALIDAS DE MERCANCIAS EXISTENCIA

FECHA DOC. No.
CANTIDAD COSTO IMPORTE CANTIDAD COSTO IMPORTE CANTIDAD IMPORTE
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VIII. Análisis de Cuentas por Pagar

SOLUCIONES & MAS, S. R. L.
ANALISIS DE CUENTAS POR PAGAR
FACT. IMPORTE DESCUENTO POR PRONTO PAGO FINANCIAMIENTO
FECHA NOMBRE AHORRO
NO RD$ DESC IMPORTE DESC A PAGAR INTERES ANUAL DIARIO DIAS INTERESES TOTAL A PAGAR

IX. Nómina
SOLUCIONES & MAS, S. R. L.
NOMINA DE PAGO
EMPLEADO DEDUCCIONES DEL EMPLEADO
CUENTAS POR TOTAL ACREDITAR CUENTA
No. NOMBRE CEDULA SUELDO BRUTO OTROS PAGOS TOTAL A PAGAR ISR ARS TSS SUELDO NETO
COBRAR DEDUCCIONES NO.
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TOTALES - - - - - - - - -

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X. Estado de Flujo de Efectivo

SOLUCIONES & MAS, S. R. L.

Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de Diciembre 2019-2020
Valores en RD$

Fondos Originados
Beneficio del Año 79,000.00
Depreciación Acumulada 18,000.00
Fondos Originados por Operaciones 97,000.00

Fondos Aplicados
Propiedad, Planta y Equipos 30,000.00
Hipotecas por Pagar 21,000.00
Total Fondos Aplicados 51,000.00

Aumento (Disminución) del Capital de trabajo 46,000.00

SOLUCIONES & MAS, S. R. L.

Estado de Flujo de Efectivo
Al 31 de Diciembre 2019-2020
Valores en RD$

Flujos de efectivo de actividades operativas

Utilidad Neta 79,000.00
Adiciones (ajustes) a la Utilidad Neta
Depreciación 18,000.00
Incremento cuentas por pagar - 15,000.00
Incremento gastos no devengados 19,000.00

Sustracciones (ajustes) a la Utilidad Neta

Incremento cuentas por cobrar 30,000.00
Incremento inventario - 55,000.00
Flujo de efectivo neto de las operaciones 76,000.00

Flujo de efectivo de las actividades de inversión a largo plazo

Adquisición de activos fijos 30,000.00

Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento

Incremento documentos por pagar 21,000.00

Cambio neto en el efectivo 25,000.00

Efectivo al inicio del año 50,000.00

Efectivo a final del año 75,000.00

pg. 8
XI. Catálogo de Cuentas

SOLUCIONES & MAS, S. R. L.

CATALOGO DE CUENTA

1 ACTIVOS
11 Activos Corrientes
11-0001 Efectivo en caja y banco
11-0001-01 Efectivo en caja
11-0001-02 Efectivo en banco
11-0001-02-01 Banco Popular
11-0001-02-02 Banco Reservas
11-0001-02-03 Banco BHD Leon
11-0002 Cuentas y Documentos por cobrar
11-0002-01 Cuentas por cobrar clientes
11-0002-01-01 Cuentas por cobrar clientes
11-0002-01-02 Cuentas por cobrar funcionarios y empleados
11-0002-02 Documentos por cobrar
11-0003 Inversiones
11-0003-01 Certificados financieros
11-0003-02 Acciones en otras compañías
11-0004 Inventario de Mercancías
11-0005 Ancicipos de Impuestos sobre la Renta
11-0006 Gastos pagados por adelantado
11-0006-01 Prima de seguros pagadas por adelantado
11-0006-02 Suministros de oficina
11-0006-03 Alquiler pagado por adelantado
11-0007 Otros activos
11-0007-01 Itbis adelantado en compras
11-0007-02 Itbis retenido por terceros

12 Activos Fijos
12-0001 Terreno
12-0002 Edificios e instalaciones
12-0002-01 Edificio valor original
12-0002-02 Depreciación acumulada edificio
12-0003 Muebles y equipos de oficina
12-0003-01 Muebles y equipos de oficina valor original
12-0003-02 Depreciación acumulada muebles y equipos de oficina
12-0004 Equipos de transporte
12-0004-01 Equipos de transporte valor original
12-0004-02 Depreciación acumulada equipos de transporte
12-0005 Otros activos fijos
12-0005-01 Otros activos fijos valor original
12-0005-02 Depreciación acumulada otros activos fijos

13 Diferidos
13-0001 Gastos de organización
13-0002 Mejoras en propiedades arrendadas

pg. 9
 14 Otros Activos
14-0001 Fianzas y depósitos

2 PASIVOS
21 Pasivos Corrientes
21-0001 Sobregiros bancarios
21-0002 Cuentas por pagar proveedores
21-0003 Préstamos por pagar a corto plazo
21-0004 Porción corriente deuda a largo plazo
21-0005 Impuestos sobre la renta
21-0006 Dividendos declarados por pagar
21-0007 Retenciones y acmulaciones por pagar
21-0007-01 Retenciones al personal
21-0007-01-01 Rentenciones AFP
21-0007-01-02 Terenciones SFS
21-0007-01-03 Rentencional al INFOTEP
21-0007-02 Rentenciones de impuestos
21-0007-02-01 Retenciones honorarios
21-0007-02-02 Retenciones alquileres
21-0007-02-03 Retenciones otras rentas
21-0008 Nómina por pagar
21-0009 TSS por pagar
21-0010 INFOTEP por pagar
21-0011 Salario 13 por pagar
21-0012 Alquileres por pagar
21-0013 Intereses por pagar
21-0014 Itbis cobrado en ventas

22 Pasivos a largo plazo

22-0001 Préstamos por pagar a largo plazo
22-0002 Documentos por pagar a largo plazo
22-0003 Hipotecas por pagar a largo plazo

23 Pasivos Diferidos
23-0001 Ingresos anticipados de clientes

3 CAPITAL, RESERVAS & UTILIDADES

31 Capital
31-0001 Capital autorizado
31-0002 Acciones no emitidas
31-0003 Capital social

32 Reservas
32-0001 Reserva legal
32-0002 Reservas para contingencias

33 Utilidades
33-0001 Utilidades retenidas de periodos anteriores
33-0002 Utilidades del periodo
33-0003 Dividendos
pg. 10
 33-0002 Utilidades del periodo
33-0003 Dividendos

4 INGRESOS
41 Ingresos por ventas
41-0001 Ventas al contado
41-0002 Ventas a crédito
41-0003 Otros ingresos
41-0004 Devoluciones en ventas
41-0005 Descuentos en ventas

42 Ingresos extraordinarios
42-0001 Ingresos por intereses bancarios

5 COSTOS
51 Costos de ventas
51-0001 Costo de venta
51-0002 Compra de materia prima
51-0003 Fletes en compras
51-0004 Devoluciones en compras
51-0005 Descuentos en compras

6 GASTOS
61 Gastos Operacionales
61-0001 Sueldos y salarios
61-0002 Vacaciones
61-0003 Salario 13
61-0004 Bonificación
61-0005 Preaviso y cesantía
61-0006 Seguro médito privado
61-0007 Seguro Familiar de Salud (SFS)
61-0008 Seguro de vejez (AFP)
61-0009 Riesgo Laboral
61-0010 Entrenamientos
61-0011 INFOTEP
61-0012 Comiciones
61-0013 Otros gastos de personal

62 Gastos generales y administrativo

62-0001 Honorarios profesionales
62-0001-01 Honorarios personas físicas
62-0001-02 Honorarios a compañías
62-0002 Comunicaciones
62-0003 Energía eléctrica
62-0004 Materiales gastables de oficina
62-0005 Materiales de limpieza
62-0006 Reparaciones y mantenimientos
62-0006-01 Reparaciones edificio

pg. 11
 62-0006-02 Reparaciones mobiliarios y equipos
62-0006-03 Reparaciones equipos de transporte
62-0006-04 Reparaciones otros activo
62-0006-05 Mantenimiento de activos
62-0007 Alquileres
62-0008 Combustibles y lubricantes
62-0009 Depreciación y amortizaciones
62-0010 Seguros
62-0011 Dietas y viajes
62-0012 Donaciones
62-0013 Representaciones
62-0014 Gastos para cuentas incobrables
62-0015 Agua y basura
62-0016 Publicidad
62-0099 Otros gastos generales y administrativos

63 Gastos financieros
63-0001 Intereses sobre préstamos
63-0002 Cargos bancarios
63-0003 Impuestos 0.15% a los cheques y transferencias

7 CUENTAS DE LIQUIDACION Y RESUMENS

71 Resumen de ganancias o pérdidas

XII. Tarjeta de Activo Fijo

SOLUCIONES & MAS, S. R. L.
TARJETA DE ACTIVO FIJO
Nombre del Activo : Valor Residual :
Fecha de Adquisición : Método de Depreciación :
Referencia : Vida Útil :
Costo de Adquisición :
Depreciación
Fecha Detalle Periodo Depreciación Valor en Libros
Acumulada

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XIII. Análisis Financiero
SOLUCIONES & MAS, S. R. L.
ESTADO DE SITUACION
AL 31 DE DICIEMBRE 2014 2013
(VALORES EN RD$)

AUMENTO
PARTIDAS 2014 % 2013 % (DISMINUCION) %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 75,000.00 0.07 50,000.00 0.05 25,000.00 0.5
CUENTAS POR COBRAR 150,000.00 0.14 120,000.00 0.12 30,000.00 0.25
INVENTARIO DE MERCANCIAS 475,000.00 0.43 420,000.00 0.43 55,000.00 0.13
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 700,000.00 0.64 590,000.00 0.60 110,000.00 0.19
-
ACTIVO FIJO -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS 490,000.00 0.45 510,000.00 0.52 (20,000.00) -0.04
DEPRECIACION ACUMULADA DE PPE - 95,000.00 - 0.09 - 113,000.00 (0.11) 18,000.00 -0.16
TOTAL ACTIVO FIJO 395,000.00 0.36 397,000.00 0.40 (2,000.00) -0.01
-
TOTAL ACTIVO 1,095,000.00 100.00 987,000.00 100.00 108,000.00 0.11

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR 160,000.00 0.15 150,000.00 10,000.00 0.07
ACUMULACIONES POR PAGAR 38,000.00 0.03 30,000.00 8,000.00 0.27
TOTAL PASIVO CORRIENTE 198,000.00 0.18 180,000.00 18,000.00 0.1

PASIVO A LARGO PLAZO

HIPOTECAS POR PAGAR 240,000.00 0.22 220,000.00 0.22 20,000.00 0.1

TOTAL PASIVO 438,000.00 0.40 400,000.00 0.41 38,000.00 0.10

CAPITAL PAGADO
JUAN LOPEZ, CAPTIAL 400,000.00 0.37 400,000.00 0.41
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 257,000.00 0.23 187,000.00 0.19 70,000.00 0.37
TOTAL CAPITAL 657,000.00 0.60 587,000.00 0.59 70,000.00 0.12

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 1,095,000.00 100.00 987,000.00 100.00 108,000.00 0.11

SOLUCIONES & MAS, S. R. L.

ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2014 2013
(VALORES EN RD$)

AUEMENTO
PARTIDAS 2014 % 2013 % (DISMINUCION) %
INGRESOS
VENTAS DE MERCANCIAS 240,000.00 100.00% 218,000.00 100.00% 22,000.00 10.09%

(-)COSTO DE VENTAS
COSTO DE LA MERCANCIAS VENDIDAS 156,000.00 65% 151,000.00 69.26% 5,000.00 3.31%

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 84,000.00 35% 67,000.00 30.73% 17,000.00 25.37%

(-)GASTOS
GASTOS GENERALES Y ADMINSITRATIVOS
GASTOS DE SUELDOS 5,000.00 2.08% 3,000.00 1.38% 2,000.00 66.00%
GASTOS DE PUBLICIDAD 2,000.00 0.83% 1,000.00 0.46% 1,000.00 100.00%
GASTOS DE MATERIALES Y SUMINISTROS 1,000.00 0.42% 1,600.00 0.73% (600.00) -37.50%
GASTOS DE COMBUSTIBLE 500.00 0.21% 900.00 0.42% (400.00) -44.44%
TOTAL GASTOS GENERALES Y ADM 8,500.00 3.54% 6,500.00 2.99% 2,000.00 84.06%

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES SOBRE PRESTAMOS 5,500.00 2.29% 5,200.00 2.38% 300.00 5.76%

TOTAL DE GASTOS 14,000.00 5.83% 11,700.00 5.36% 2,300.00 19.65%

UTILIDAD NETA EN OPERACIONES 70,000.00 29.17% 55,300.00 25.37% 14,700.00 26.58%

pg. 13
XIV. Tabla de Amortización de Préstamos

SOLUCIONES & MAS, S. R. L.

AMORTIZACION DE PRESTAMOS

Monto del préstamo : 600,000.00

Tasa de Interés anual : 24%
Plazo (años) : 3 años PAGADERO MENSUALMENTE

MES CUOTA INTERES REEMBOLSO CAPITAL SALDO INSOLUTO

0 600,000.00
1 23,539.71 12,000.00 11,539.71 588,460.29
2 23,539.71 11,769.21 11,770.51 576,689.78
3 23,539.71 11,533.80 12,005.92 564,683.87
4 23,539.71 11,293.68 12,246.03 552,437.83
5 23,539.71 11,048.76 12,490.95 539,946.88
6 23,539.71 10,798.94 12,740.77 527,206.10
7 23,539.71 10,544.12 12,995.59 514,210.51
8 23,539.71 10,284.21 13,255.50 500,955.01
9 23,539.71 10,019.10 13,520.61 487,434.40
10 23,539.71 9,748.69 13,791.02 473,643.38
11 23,539.71 9,472.87 14,066.84 459,576.53
12 23,539.71 9,191.53 14,348.18 445,228.35
13 23,539.71 8,904.57 14,635.14 430,593.21
14 23,539.71 8,611.86 14,927.85 415,665.36
15 23,539.71 8,313.31 15,226.40 400,438.96
16 23,539.71 8,008.78 15,530.93 384,908.02
17 23,539.71 7,698.16 15,841.55 369,066.47
18 23,539.71 7,381.33 16,158.38 352,908.09
19 23,539.71 7,058.16 16,481.55 336,426.54
20 23,539.71 6,728.53 16,811.18 319,615.36
21 23,539.71 6,392.31 17,147.40 302,467.96
22 23,539.71 6,049.36 17,490.35 284,977.60
23 23,539.71 5,699.55 17,840.16 267,137.44
24 23,539.71 5,342.75 18,196.96 248,940.48
25 23,539.71 4,978.81 18,560.90 230,379.58
26 23,539.71 4,607.59 18,932.12 211,447.46
27 23,539.71 4,228.95 19,310.76 192,136.70
28 23,539.71 3,842.73 19,696.98 172,439.72
29 23,539.71 3,448.79 20,090.92 152,348.80
30 23,539.71 3,046.98 20,492.74 131,856.07
31 23,539.71 2,637.12 20,902.59 110,953.48
32 23,539.71 2,219.07 21,320.64 89,632.84
33 23,539.71 1,792.66 21,747.05 67,885.78
34 23,539.71 1,357.72 22,182.00 45,703.78
35 23,539.71 914.08 22,625.64 23,078.15
36 23,539.71 461.56 23,078.15 0.00

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