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El siguiente balance de prueba antes de ajustes de la lavandera La Costea Ltda. a junio 30 de 2001.

Pe Nombre de la cuenta Caja Bancos Deudores clientes Materiales, repuestos y accesorios Inversiones temporales Intereses prepagados Maquinaria y equipo Gastos de personal Gastos honorarios Seguro pagado por anticipado Gastos servicios Gastos diversos Utilidades acumuladas Depreciacin acumulada maquinaria y equipo Proveedores nacionales Aportes sociales Ingresos por servicios Ingresos recibidos por anticipado Obligaciones financieras Sumas iguales Dbitos 400,000 3,600,000 760,000 600,000 6,000,000 240,000 30,000,000 3,500,000 1,000,000 5,000,000 1,600,000 600,000 Crditos

1,700,000 15,000,000 1,000,000 8,000,000 20,600,000 3,000,000 4,000,000 53,300,000 53,300,000

1. Las inversiones en CDT devengan un inters mensual del 2%. A junio 30 de 2001 estn pendientes CODIGO CUENTA 1345 Ingresos por cobrar 4210 Intereses Sumas iguales DEBE 360,000 360,000 HABER 360,000 360,000

2. El 30 de junio se hizo un conteo fsico de materiales, repuestos y accesorios. Este arrojo existencia CODIGO CUENTA 1499 Para diferencia de inventario fsico 1435 Mercanca no fabricada por la empresa Sumas iguales 3. El factor prestacional de la empresa es del 50% CODIGO
520530 520533 520536 520539

DEBE 200,000 200,000

HABER 200,000 200,000

CUENTA
Cesantas Intereses sobre cesantas Prima de servicios Vacaciones

DEBE
145,775 17,500 145,775 72,975

HABER

520568 520569 520570 261005 261010 261015 261020 237005 237006 238030

Aportes a administradoras de riesgos Aportes a entidades promotoras de salud Aportes fondos de pensiones y cesantas Cesantas Intereses sobre cesantas Vacaciones Prima de servicios Aportes a entidades promotoras de salud Aportes administradoras de riesgos Fondos de cesantas y/o pensiones

9,135 148,750 210,000 145,775 17,500 72,975 145,775 148,750 9,135 210,000

Sumas iguales

749,910

749,910

4. La pliza de seguros tomada por la empresa vence en junio 30 del ao 2002 CODIGO CUENTA 5130 Seguros 1705 Gastos pagados por anticipado Sumas iguales DEBE 416,667 416,667 HABER 416,667 416,667

5. Los ingresos recibidos por anticipado corresponden al arriendo de una bodega; la empresa recibi CODIGO CUENTA Ingresos recibidos anticipado por 270515 arrendamiento 4220 Arrendamientos Bodega Sumas iguales 6. Elabore el balance de prueba despus de ajuste Codigo 1110 1110 1305 1435 1225 1705 1520 5105 5110 1705 5135 5195 1345 5130 23 26 Nombre de la cuenta Caja Bancos Deudores clientes Materiales, repuestos y accesorios Inversiones temporales Intereses prepagados Maquinaria y equipo Gastos de personal Gastos honorarios Seguro pagado por anticipado Gastos servicios Gastos diversos Ingresos por cobrar Seguros Acreedores varios Para obligaciones laborales Dbitos $ 400,000 3,600,000 760,000 600,000 6,000,000 240,000 30,000,000 4,249,910 1,000,000 4,583,333 1,600,000 600,000 360,000 416,667 Crditos DEBE 1,000,000 1,000,000 HABER 1,000,000 1,000,000

210,000 382,025

23 37 1592 2205 3115 4235 2705 4210 4220 2105

Retenciones y aportes de nomina 157,885 Utilidades acumuladas 1,700,000 Depreciacin acumulada maquinaria y equipo 15,000,000 Proveedores nacionales 1,000,000 Aportes sociales 8,000,000 Ingresos por servicios 20,600,000 Ingresos recibidos por anticipado 2,000,000 Intereses 360,000 Arrendamiento bodega 1,000,000 Obligaciones financieras 4,000,000 Sumas iguales $ 54,409,910 $ 54,409,910

7. Prepare el estado de resultado LA COSTEA LTDA ESTADO DE RESULTADOS A 30 DE JUNIO DE 2001 Ventas Devoluciones y rebajas Ventas netas Costo de ventas Utilidad Bruta Gatos operacionales Servicios Diversos Personal Honorarios Seguros Utilidad Operacional Ingresos no operacionales Intereses Arrendamientos Servicios Gatos no operacionales Utilidad antes de impuesto Provision impuesto Resultado del ejercicio 8. Prepare el balance general clasificado LA COSTEA LTDA BALANCE GENERAL A 30 DE JUNIO DE 2001 ACTIVO $$$7,866,577 $ 1,600,000 600,000 4,249,910 1,000,000 416,667 $ (7,866,577) 21,960,000 $ 360,000 1,000,000 20,600,000 $ 14,093,423 (4,650,830) $ 9,442,593

Caja Bancos Deudores clientes Materiales, repuestos y accesorios Inversiones temporales Intereses prepagados Seguro pagado por anticipado Ingresos por cobrar Total activo corriente Maquinaria y equipo Depreciacion acumulada Total activo fijo TOTAL ACTIVO PASIVO Proveedores Ingresos recibidos por anticipado Obligaciones financieras Provision impuesto Acreedores varios Para obligaciones laborales Retenciones y aportes de nomina Total activo corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO Aportes sociales Utilidad acumulada Resultado del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

400,000 3,600,000 760,000 600,000 6,000,000 240,000 4,583,333 360,000 16,543,333 30,000,000 (15,000,000) 15,000,000 31,543,333 1,000,000 2,000,000 4,000,000 4,650,830 210,000 382,025 157,885 12,400,740 12,400,740 8,000,000 1,700,000 9,442,593 19,142,593 31,543,333

a junio 30 de 2001. Periodo contable trimestral

001 estn pendientes por cobrar y registrar los intereses devengados del trimestre de abril-junio

Este arrojo existencias por el valor de $400.000

a; la empresa recibi en mayo 1 un anticipo por tres meses de arriendo.