GOBIERNO REGIONAL DE LAMBAYEQUE

UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL

FERREÑAFE

“AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANÍA NACIONAL”

INFORME Nº 001 -2022-GR.LAMB/GRED-UGEL-FERR/CBGC

A : Puelles Gasco Javier

Responsable del Área de Logística – UGEL FERREÑAFE

DE : Bach. Gonzales Castro Christian Bladimir

ASUNTO : Segundo Informe de actividades realizadas

FECHA : 03 de Junio del 2022

********************************************************************************************
Es grato dirigirme a usted, para saludarle cordialmente y al mismo tiempo
informar sobre las actividades realizadas como apoyo en la Depuración y
Sinceramiento Contable de la Cuenta 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE
FUNCIONAMIENTO de la UGEL Ferreñafe, mes de Junio 2022 según detalle:
Primer entregable:

 Informe sobre la búsqueda de la información de las órdenes de compra y

comparación con las NEAS y PECOSAS - Con relación del año 2020 - 2021

 Análisis de saldos de las cuentas que integran la 1301 bienes y

suministros de funcionamiento - anexo 01 (documento adjunto)

 Comparación de KARDEX de almacén – Con relación del año 2020 - 2021

Aprovecho la oportunidad, para expresarle las muestras de mi

especial consideración y alta estima personal.

Atentamente.

CHRISTIAN B. GONZALES CASTRO

DNI N° 46851312
CEL: 949030776
 ANEXO 01
CTA. 0101 – ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO
2018 2019

 Saldo Contable/ Saldo stock almacén – Todo  Saldo Contable / Saldo Stock Almacén – Todo
Conforme. Conforme
 La Cuenta 0101 – Alimentos Y Bebidas Para  La Cuenta 0101 – Alimentos Y Bebidas Para
Consumo Humano presenta un saldo Stock Consumo Humano presenta un saldo Stock Almacén
Almacén de S/ 735.40 para el año posterior. de S/ 805.40 para el año posterior

CTA. 020101 – VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS

2018 2019

 Desactualización en el reporte contable SIGA –  Saldo sobrante de S/ 53.52 para dar salida.
SIAF  La cuenta 020101 – vestuario, accesorios y prendas
 verificar las actas de conciliación de almacén y diversas presenta un saldo stock almacén de S/
contabilidad presentadas en los EE.FF. 8,780.12 para el año posterior
 En el mes de agosto se constata una salida de
S/ 30,995.00, pero en la verificación de pecosas
hay un monto de S/ 30,941.48, en la cual hay
un faltante de S/ 53.52 para darle salida.
 La cuenta 020101 – vestuario, accesorios y
prendas diversas presenta un saldo stock
almacén de S/ 583.52 para el año posterior.

CTA. 020103 – CALZADO

2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo  Saldo contable / saldo stock almacén – todo
conforme. conforme.
 La cuenta 020103 – calzado presenta un saldo  La cuenta cta. 020103 – calzado presenta un saldo
stock almacén de S/ 319.00 para el año stock almacén de S/ 638.00 para el año posterior
posterior.

CTA. 0301 – COMBUSTIBLES Y CARBURANTES

2018 2019

 Saldo contable/saldo stock almacén – todo  Saldo contable / saldo stock almacén – todo
conforme. conforme
 Actualizar entradas y salidas del mes de enero  Se constata un registro contable de regularización
y febrero. por el exceso de salida de almacén por el monto de
 Verificar las actas de conciliación de almacén y S/. 2,160.00, en la nota contable 148
contabilidad presentadas en los EE.FF.  La cuenta cta. 0301 – combustibles y carburantes
 La cuenta 0301 – combustibles y carburantes presenta un saldo stock almacén de S/ 3,712.50
presenta un saldo stock almacén de S/ 2,241.00 para el año posterior.
para el año posterior.
 CTA. 050101 – REPUESTOS Y ACCESORIOS
2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo

conforme. ▪ Sin saldo disponible ni movimientos.
 La cuenta 050101 – repuestos y accesorios no
presenta saldo stock almacén para el año
posterior.

CTA. 050102 - PAPELERÍA EN GENERAL, ÚTILES Y MATERIALES DE OFICINA

2018 2019

 Saldo contable / saldo stock almacén – todo  Saldo contable / saldo stock almenen – todo
conforme. conforme
 Se verifico un registro por la reclasificacion de  Verificar las actas de conciliación de almacén y
la cuenta correspondiente a la cuenta definitiva contabilidad presentadas en los EE.FF.
por el monto de S/ 447,600.62 – nota contable  La cuenta cta. 050102 - papelería en general, útiles
121. y materiales de oficina presenta un saldo stock
 Verificar las actas de conciliación de almacén y almacén de S/ 121,205.26 para el año posterior.
contabilidad presentadas en los EE.FF.
 La cuenta 050102 - papelería en general, útiles
y materiales de oficina presenta un saldo stock
almacén de S/ 127,167.78 para el año posterior.

CTA. 050301 – ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR

2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo  saldo contable / saldo stock almacen – todo
conforme. conforme.
 Por el registro de la acta de conciliación de  verificar las actas de conciliación de almacén y
transferencia contable según pecosa N° 2424, contabilidad presentadas en los EE.FF.
3151, 3385 y 3570 de la U.E 120 por el monto  la cuenta 050301 – aseo, limpieza y tocador
de S/3,406.04 presenta un saldo stock almacén de S/ 178,461.76
 Verificar las actas de conciliación de almacén y para el año posterior.
contabilidad presentadas en los EE.FF.
 La cuenta 050301 – aseo, limpieza y tocador
presenta un saldo stock almacén de S/
110,767.36 para el año posterior.

CTA. 050302 – DE COCINA, COMEDOR Y CAFETERÍA

2018 2019

 Sin saldo disponible ni movimientos.
 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo
conforme.
 Se constata un registro de regularización - entrega
de suministros para consumo por el monto de S/
6,629.48 en la nota contable 142.
  La cuenta 050302 – de cocina, comedor y cafetería
presenta un saldo stock almacén de S/ 31,022.42 para el
año posterior.

CTA. 050401 - ELECTRICIDAD, ILUMINACIÓN Y ELECTRÓNICA

2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo  Saldo contable / saldo stock almacén – todo
conforme. conforme.
 La cuenta 050401 – electricidad, iluminación y  La cuenta 050401 – electricidad, iluminación y
electrónica presenta un saldo stock almacén de electrónica presenta un saldo stock almacén de S/
S/ 828.00 para el año posterior. 10,130.00 para el año posterior.

CTA. 059999 – OTROS

2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo  Saldo contable/ saldo stock almacén – todo
conforme. conforme.
 La cuenta 059999 – otros presenta un saldo  La cuenta 059999 – otros no presenta saldo stock
stock almacén por el monto de S/ 1,336.50 para almacén para el año posterior.
el año posterior.

CTA. 0601 – DE VEHÍCULOS

2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo  Saldo contable/ saldo stock almacén – todo
conforme. conforme.
 La cuenta 0601 – de vehículos presenta saldo  La cuenta 0601 – de vehículos no presenta saldo
stock almacén por el monto de S/ 3,000.00 para stock almacén para el año posterior.
el año posterior.

CTA. 0602 - DE COMUNICACIONES Y TELECOMUNICACIONES

2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo

conforme.
 Sin saldo disponible ni movimientos.
 La cuenta 0602 - de comunicaciones y
telecomunicaciones no presenta saldo stock
almacén para el año posterior.

CTA. 0604 – DE SEGURIDAD

2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo  Saldo contable / saldo stock almenen – todo
conforme. conforme.
 La cuenta 0604 – de seguridad presenta un  La cuenta 0604 – de seguridad no presenta saldo
saldo stock almacén por el monto de S/ 120.00 stock almacén para el año posterior.
para el año posterior.
 CTA. 0699 - OTROS ACCESORIOS Y REPUESTOS
2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo  En el año 2019 la cuenta no ha tenido ningún
conforme. movimiento.
 La cuenta 0699 otros accesorios y repuestos  La cuenta 0699 otros accesorios y repuestos
presenta un saldo stock almacén de S/ 911.00 presenta un saldo stock almacén de S/ 911.00 para
para el año posterior. el año posterior.

CTA. 0701 – ENSERES

2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almenen – todo  Saldo contable / saldo stock almenen – todo
conforme. conforme.
 La cuenta 0701 – enseres presenta un saldo  La cuenta 0701 – enseres presenta un saldo stock
stock almacén de S/ 3,170.68 para el año almacén de S/ 3,128.68 para el año posterior.
posterior.

CTA. 080201 - MATERIALES, INSUMOS, INSTRUMENTAL Y ACCESORIOS MÉDICOS,

QUIRÚRGICOS, ONTOLÓGICOS Y DE LABORATORIO
2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo  Saldo contable / saldo stock almacén – todo
conforme. conforme.
 La cuenta 080201 - materiales, insumos,  La cuenta 080201 - materiales, insumos,
instrumental y accesorios médicos, quirúrgicos, instrumental y accesorios médicos, quirúrgicos,
ontológicos y de laboratorio no presenta saldo ontológicos y de laboratorio no presenta saldo stock
stock almacén para el año posterior. almacén para el año posterior.

CTA. 0901 - LIBROS, TEXTOS Y OTROS MATERIALES IMPRESOS

2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo  Saldo contable / saldo stock almacén – todo
conforme. conforme.
 Verificar las actas de conciliación de almacén y  Verificar las actas de conciliación de almacén y
contabilidad presentadas en los EE.FF. contabilidad presentadas en los EE.FF.
 Por el registro de la acta de conciliación de  Dar de baja materiales de años anteriores
transferencia contable según pecosa n° 2424,  La cuenta 0901 - libros, textos y otros materiales
3151, 3385 y 3570 de la U.E 120. por el monto impresos presenta un saldo stock almacén de S/
de S/ 35,735.44 – nota contable 112. 533,468.54 para el año posterior.
 Dar de baja materiales de años anteriores
 La cuenta 0901 - libros, textos y otros
materiales impresos presenta un saldo stock
almacén de S/ 369,610.74 para el año posterior.
 CTA. 0902 - MATERIAL DIDÁCTICO, ACCESORIOS Y ÚTILES DE ENSEÑANZA
2018 2019

 Se registró un sobrante de s/.0.08 en la cual  Saldo contable / saldo stock almacén – todo
son transferidos a la cuenta 9999 (otros bienes)
según nota contable 114
 La cuenta 0902 - material didáctico, accesorios
y útiles de enseñanza presenta un saldo stock
almacén de S/ 471,838.02 para el año posterior.
conforme.
 Se constata un registro de regularización (tijeras
ingresadas en almacén el mes de marzo,
comprometidas en febrero y devengado en mayo)
por el monto S/ 1,883.28 de según n/c n°02 – nota
contable 41
 La cuenta 0902 - material didáctico, accesorios y
útiles de enseñanza presenta un saldo stock
almacén de S/ 624,650.67 para el año posterior.

CTA. 0999 - OTROS MATERIALES DIVERSOS DE ENSEÑANZA

2018 2019

 Saldo contable / saldo stock almacén – todo  Saldo contable / saldo stock almacén – todo
conforme. conforme.
 Verificar acta de transferencia por el registro de  En marzo según nota contable 29, se hizo registro
transferencia por el monto de s/.1,040.00 según de donación de bienes según nea 09/02/2019 por la
nota contable 56. grel por el monto de S/ 1,878.17.
 Desactualizacion en salidas en el reporte  Verificar acta de transferencia por el registro de
contable siga transferencia por el monto de S/ 3,363.50 según
 La cuenta 0999 – otros materiales diversos de conciliada al primer semestre 2019 – nota contable
enseñanza presenta un saldo stock almacén de 63.
S/ 8,734.15 para el año posterior.  Desactualizacion en salidas en el reporte contable
siga
 La cuenta 0999 – otros materiales diversos de
enseñanza presenta un saldo stock almacén de S/
8,734.15 para el año posterior.

CTA. 1101 – PARA EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS

2018 2019

 Sin saldo disponible ni movimientos.
 Saldo contable / saldo stock almacén – todo
conforme.
 Se constata un registro de regularización - entrega
de suministros para consumo por el monto de S/
9,996.00 en la nota contable 139.
 La cuenta 1101 – para edificios y estructuras
presenta un saldo stock almacén de S/ 19,855.45
para el año posterior.
 CTA. 1104 - PARA MAQUINARIAS Y EQUIPOS
2018 2019

 Saldo contable/ saldo stock almacén – todo  Saldo contable/ saldo stock almacén – todo
conforme. conforme.
 La cuenta 1104 – para maquinarias y equipos  La cuenta 1104 – para maquinarias y equipos no
presenta un saldo stock almacén por el monto presenta saldo stock almacén para el año posterior.
de S/ 40.00 para el año posterior.

CTA. 12 – BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO POR DISTRIBUIR

2018 2019

 Sin saldo disponible ni movimientos.
 Saldo contable / saldo stock almacén – todo
conforme.
 Se constato un registro de regularización de la
cuenta 050102 - papelería en general, útiles y
materiales de oficina por el monto de S/ 29.27.
 La cuenta 12 – bienes y suministros de
funcionamiento por distribuir no presenta saldo stock
almacén para el año posterior.

CTA. 9999 – OTROS BIENES

2018 2019

 Se verifico la diferencia de s/.0.08 que son  Saldo contable / saldo stock almacén – todo
transferidos de la cuenta 1301.0902 (material
didáctico, accesorios y útiles de enseñanza) 
según nota contable 114.
 Se constata el registro de transferencia según
de conciliación de transferencia contable por el 
monto de S/ 788.80 según nota contable 56.
 La cuenta 9999 – otros bienes presenta un
saldo stock almacén de S/ 1,012.96 para el año
posterior.
conforme.
Se constata un registro de regularización - entrega
de suministros para consumo por el monto de
s/5,000.00 en la nota contable 139.
La cuenta 9999 – otros bienes presenta un saldo
stock almacén de S/ 8,121.14 para el año posterior.